现金管理办法

1现金管理方法第1章总那么第1条为标准公司的现金管理，防止在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金平安，特制定本方法。第2条本方法适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。第3条公司所有经济往来，除本方法规定的可以使用现金的范围外，其他均应通过开户银行进行转账结算。第4条公司的现金管理按照账款分开的原那么，由专职出纳负责。出纳不能兼任会计。第2章现金收取、支付范围规定户第颂5集条满虎现金植的收岭取范毛围卵1．融个人天购置列公司归的物森品或疼接受砌劳务传。易2．挺个人玉还款乌、赔蠢偿款甚、罚铅款及叮备用哀金退恼回款淘。桨3．耀无法信办理婶转账螺的销波售收逼入。宇4．姓缺乏愤转账鼓起点蹄的小线额收磁入。液5．乐其他蒸必须工收取挪现金怜的事凑宜。腾第6层条宪在下半列范追围内号可以弃使用嗓现金趴，不渔属于岔现金肝开支凭范围湾的业迟务，椒应当蔽根据驾规定丈通过番银行饰办理配转账阶结算真。批1．约员工乘薪妻酬羽，包氏括员费工工冈资、路津贴触、奖禾金等虚。漂2．瞧各种酸劳保伍、福砖利费习用及陷国家益规定与的对约个人覆的其继他支知出废。萌3．副支付满给公长司外旁部个烈人的敬劳务您报酬捕。仙4．恩出差狠人员帅必须洒随身末携带悔的差犬旅费皱及应吼予以村报销置的出除差补奶助费痕用。场5．消结算置起点缩以下难的零盛星支青出似〔糊结算窑起点居为1择0燃00册元遥，超醒过结膀算起来点应睬实行般银行意转账犯结算词〕。摆6．侮向股经东支肺付的录红利怜。角7．当根据袄规定初允许基使用纠现金认的其幕他支南出。哗第否7影条锋除任第6争条促的仿第码2点燥外，粗公司毕支付报给个暗人的币款项井，超录过现柏金使痕用限技额的锻局部辰，应贯当以丝支票线或者铸银行钞本票红支付骂；确薄需全羞额支抚付现悄金的游，经欣会计赤及财漠务菌主管卵同意扶，报蝇开户呜银行棋审核窄后，邪方可黑支付带现金猾。宰第3捐章递现虾金限柳额管抗理愤第8遗条绸公偷司按越照国恭务院浑发布醒的?典现金登管理锈暂行乱条例宿?及晨中国逮人民阵银行华发布臭的?畜现金纹管理眯暂行拔条例翁实施浮细那么览?的迹规定牺建立追?现各金库跟存限邻额管傲理制趴度?崇，超拌过库冠存限花额的丰现金侄应及粉时存杰入银世行。健第9确条车财鹊务部惊要结工合本厅公司凯的现奇金结撕算量瓣以及乞与开慢户行牺的距雕离合示理核归定现恰金的奔库存戚限额逼。献第1己0条热狮现金铅的库义存限滩额以税不超邮过2等～3乎个工惹作日在的开史支额史为限层，具积体数遭额由咽财务善部代腾表公悼司向惊主办屯银行熟提出她申请庭，由详主办乞银行抗核定嘱。亮第1孙1条餐虫对于逆核定及后的慈现金揉库存课限额雀，出性纳必挣须严楼格遵对守，汇假设发体生意宇外损恭失，么超限想额部绕分的丝现金柜损失虹由出童纳承抄担赔凡偿责毫任。待第1排2条探露需要湾增加四或减顷少现歇金的匆库存仿限额岁时，厨应申跃明理繁由，徒经会饺计、斑财务岔主管阁、总艘经理躺审批匠后，代向主彻办银焦行提伏出申傻请，鹿由主胡办银标行重破新核律定。卸第1绵3条倾创库存昏的现形金不魔准超皆过岭银行腔规定胶的限泪额耻，超傍过限抵额时喝应将股超限莫额部典分当始日送具存银猫行。钥如因鞠特殊帝原因门需滞吨留超颂额现呜金过常夜〔望如待床发放国的奖党金等译〕，撕必须季经有荡关领扫导批盈准，龟并做订好保晃管工划作。麦第4游章阅现夺金收傍取与锄支出眉管理遍第1辅4条督涝现金庭收支任工作陶总体宿规定淋1．拴现金举收支臭必须帽坚持旱“悉收有知凭、齿支有息据气〞脂，堵森塞由枕于现蔽金收兼支不聪清、乡手续蚂不全健而出振现的击一切语漏洞阶。风2．犁除出挨纳和方财务妖部得坊到授创权的勤人员洪外，个任何至单位氏或个穴人都屡不得个代表传公司越接受种现金危或与辽其他足企业谨办理击结算对业务艘。董3．尤出纳眨不准己以白强条充剪抵现染金。虚现金圣收支怜要坚剑持做唉到日顶清月饥结，涌不得投跨期煌、跨胸月处算理现那么金账毯务。菊4．稠出纳蛾不得沈擅自标将公途司现废金借雨给个渣人或耕其他狂企业掏，不穴得谎牛报用树途套蚂取现衰金，乔不得宗利用顿银行浆账户拾代其椅他企渐业或些个人熄存入零或支榆取现吨金，稻不得毒将公摆司收肯入的津现金摧以个毒人名护义存刮入银琴行，免不得杠保存株账外拣公款围。芒5暖．出桂纳因扇特殊织原因盟不能邀及时添履行痕职责铃时摇，必席须由鞋财务暖主管研指定止专人桑代其洋办理同有关澡现金竿业务逝，出佛纳不伯得私刊自委遵托。袍第1惨5条漠碑有关玉现金骂收取吴工作牵的规塞定俭1．隆出纳陷在收第取现辅金时头，应忘仔细老审核统收款全单据称的各忆项内誉容，将收款础时坚挪持唱狐收唱绣付，废当面济点清傍；应障认真夸鉴别姨钞票隙的真喜伪，绳防止饰误收墨假币市。假设否发生千误收振假币腰或短虹款，戴出纳以应承腹担一竹切损浇失。茄2．粒因业弱务需滑要，泪在企的业外错部收臣取大世量现涌金的司，应溉及时津向企可业财变务部饺和企瞧业负箱责人饱汇报秤，并俗妥善胃处置存，任再何人遮不得覆随意馅带现胖金离恋开企盼业。晨否那么狡，发会生损援失由奔相关烫责任槐人赔避偿。求3．删现金位收讫斩无误躁后，浓出纳购要在双收款折凭证块上加慰盖现肉金收宅讫章盐和出帮纳个穴人章详，并细及时税编制目会计这凭证倒。搭4．继及时蕉将企贪业每以天的界现金势收入惰足额输送存及银行储，不境得坐属支，探不得蝴将其兼用于摩直接浆支付沈本企乎业自姻身的帆支出纽；应苹及时锡入账劣，不饱得私柏设小外金库桃，不旺得账颂外设待账，炊严禁今收款郑不入茂账。申第1恐6条营仪有关霞现金电支付贵工作榜的规历定油1．豆公司余支付台现金录可以盾从本甘公司庙现金响的库嘱存禾限额恐中支琴付或司者从皂开户架银行辩提取院，不稀得从冲本类公司乳的现恋金收金入中贷直接由支付暮〔即存坐支伸〕。移因特矿殊情短况需夏要坐柔支现典金的挺，必堆须谷经会疾计、嘴财务我主管赴和总朋经理文同时猫批准柜。舍2．宵对于泼需支未付现楼金的材业务贪，会您计必义须审晴查现吵金支刘付的芒合法沟性与叼合理仰性，归对于蔑不符寸合规衫定或轮超出愧现金籍使用窄范围绕的支道付业免务，率会计谁不得拌办理竖。吩3．竿办理毅现金升付款具手续撤时，纺会计难应认优真审心查原划始凭阔证的板真实卧性与燥正确品性，蚁审查举其是盖否符望合企搭业规挥定的晨签批鸽手续蛇，审筛核无劣误后骗填制户现金镜付款净凭证发。孩4．抱出纳术必须龙根据受审核宿无误谢、审糖批手饭续齐区全的蛛付款映凭证卷支付恭现金龟，并叉要求苍经办幕人员太在付乡款凭李证上查签名松。商5．听支付击现金拍后，维出纳倍要在茧付款疤凭证叙上加这盖现驾金付阶讫章戒和出随纳个谅人章柿，并尽及时恒办理彼相关牌账务事手续赠。梁6．寄任何愿部门丰和个恩人都宿不得参以任记何理番由私戴借或池挪用适公款仇。公氏司员屠工因表公借斥款按或相关财规定贷，需厉填写贞借款旱凭单窝。邮借凭款凭宜单刃应注厨明借旨用现受金的增用途芬，皇经馆部门查主管隐、分励管领忌导、何总经惭理纹批绳准后改，送拘财务星部会颤计审晒核哨，经返财务阅主管碧审税批后腔方可勒支取蚂。各抚业务球人员体应及群时清么理借交款，建企业株应视沙业务独需要毅制定见还款烘期限固及措框施。照7．离办理婆现金庄报销输业务戏时，蜘经办眯人要皂详细隶记录碎每笔旨业务愤开支倦的实筑际情昏况，滔填写辞报销变凭单钥，注弊明用芽途及煮金额请。出栗纳要绣严格齿审核盲应报续销的鹿原始柿凭证排，应辅根据挡本钱吓管理篇、费上用管岗理规歼定的候相关允审批响权限苍进行倡审核闭，审桐核无蚁误后尝方可类办理槐报销致手续兴。沟8．仁支付竹个人择的临珍时工括资肯、顾压问费榴等时波，出锋纳应帆根据星有关认规定削、企午业领筝导的首批示峰以及差经过屿审核笑的报些销凭味单芽，由埋经办给人、亏收款絮人签庭章后蹲付现蜓金，扛同时芝办理闪代扣蒙个人猜收入击所得凤税手界续。戒9．厘因采鸦购地轮点不栽确定天、交砌通不披便、纹银行妇结算煌不便夺且生幼产经递营急笛需或哨特殊档情况镰必须劈使用涉大额父现金周时，菜由使听用部差门向睡财务些部提矩出申西请，然经财饼务器主管齿、劣总经住理同都意转后，刘准予水支付皇现金掠。校第5灾章名现圾金保摘管厌第1决7条严植现金争保管阿的责其任人不为出赌纳。饶出纳武应由北老实坝可靠木、责租任心勤强、淘业务顿熟练斤的会洁计担瓦任，时连续递担任厘出纳归岗位誓一般盐不得霸超过资5年棉。膨第1外8条叠傻超过致库存罢限额偏以外窑的现美金应选由出线纳在叼下班宴前送竟存银奥行。志公司误的现浙金不轧得以集个人嚼名义聋存入喷银行炼。番第1赏9条迁产为加屠强对算现金器的管论理，俊除工阀作需贴要的疗少量糖备用歪金可滋放在稳出纳偏的抽副屉内俯，其里余均桃应放徐入出允纳专录用的葡保险愤柜内致，不袋得随摸意存壶放。私保险蹦柜应虾存放稿于坚植固实魄用、监防潮奔、防康水、律通风司较好临的房李间，识房间商应配坐有铁谊栏杆秩和防糕盗门丙。创第2雅0条因拾应将捐限额啦内的拐现金塘一律眯放在渴保险蕉柜内喘，不坐得将返其放监在办甲公桌谊内过淋夜。宵保险平柜密痕码由剑出纳防保管糖，并拖严格仔保密屑，不射得向午他人矮泄露碑，以愁防为氧他人豆利用责。假设钩出纳湖调动也岗位住，应均更换闹使用窜新的蔑保险泻柜密浆码。竭第2锋1条潜氏保险腥柜钥寇匙、轰密码疮丧失柔或发拌生故写障时注，应坛立即浴报请皇领导辆处理咬，不怠得随偶意找币人修议理或忍修配酱钥匙沃。恼第2榆2条北使对于叫纸币担和硬考币，滤应实夜行分册类保为管。因出纳蹲对库惧存票补币分躬别按初照纸尾币的素票面椅金额仁和硬咏币的爱币面浆金额尚，以决及整挖数〔杯即大油数〕港和零跪数〔迹即小膛数〕忌进行衣分类刘保管比。砌第2堡3条鸡艰应将矮现金沿整齐疲存放盆，保卷持清役洁，缘如因狐潮湿偶霉烂稠、虫级蛀等吐问题害而使龙现金帽发生舒损失舰的，闯由出亮纳负乱责。记第2辩4条课毫出纳耻向银榴行提搬取现勿金时大，应质先填爷写凳?现缓金提们取单坑?〔惩附表显1能〕采，填彻写时棉，应舒写明绿用途垒和金燃额，印经朽财务扯主管胆批准玻后提葱取。贫第6屡章偿现盛金盘播点亮第2坏5条昂柳出纳织要每券天清证点库暖存的柳现金枕，登窄记现逗金日似记账道，做叉到按三日清巧理、振按月影结账拦、账志账相勿符、洪账实蓬相符补。奏1．蹄按日浇清理押是指鬼出纳溉应对醋当日括的经孟济业馋务进卸行清喜理，拣全部旦登记盏日记深账，慈结出携库存避现金贯的账录面余谣额，售并与蛙库存结现金呢的实美地盘丘点数尊进行请核对珠，以愤检查铜账实椅是否腰相符吵。北2．于按日味清理贯的主严要工摊作内危容。泡〔1淘〕清谷理各连种现墓金收掘付款灰凭证胀，检还查单率证是转否相谱符，面检查程每张描单证喜是否环已经追盖齐星“嚼收讫辨〞革、年“悄付讫葱〞迟戳记刊。矩〔2淡〕登宫记和该清理谋现金壶日记员账。粪〔3燥〕现女金盘已点。徒〔4良〕检绳查现与金是蠢否超呢过规暴定的砌库存默限额陶。塌第2脏6条帖僵每月伯会计阔结账汁日后望，出村纳应榴及时资与负染责账毫务处旗理的返会计垮就带“挽现金唐日记昼账百〞孤和盒“暖现金宰明细室账棚〞茶、库剑存现更金总蓄额招进行决核对蝇，确住保一打致，度并编橡制挖?现量金字盘点元表?援(附号表2售)诞，由猛财务什主管泪、出兔纳、恨会计政三方侨签字寨，以秧确保台账账检、账错实慕相符距。凳第2培7条拳安出纳坡有义遗务配旧合财信务部龄经理舌或其效他稽愈查人妻员不易定期疏地抽屠查现守金盘乱点工暴作，稠并确阻保抽晋查现仓金没婚有差勒异。益第2钥8条施财务果主管照应定骆期监缎盘现挣金，斯确保身账账杯相符心、账缝实相灵符。贿发现纠长款忌或短脊款时岩，应召及时侮查明类原因尊，按灿规定研程序昏报批陪处理砌。因缎出纳签自身垒原因晴造成葡的现客金短堵缺，纷出纳娇负全曲额赔瓣偿责原任，雅造成拴重大捎损失丛的，独应依袭法追这究责踢任人斩的法趁律责工任。岗第2竖9条足摄财务嗓主管雨应高维度重让视现蚀金管奶理，秘对现炒金收尼支进评行严柳格审假核，衰不定金期地眯进行挂实地谢盘点易，对克现金桑管理慧中出父现的伴情况劫和问辰题提腥出改弃进意愁见，酷报上台级领贫导批腿准后碎实施料。也第7偏章防处汗罚依第3众0条肚弯对由上于违代反本驻方法吓给公夕司造役成损椒失的央，视狡情节度轻重英给予杂处分皇并要猎求其三作出记经济奥赔偿女。秧第3舱1条量兄凡超吴出规变定范滚围或蜓限额谦使用搏现金泽、使埋用不剪符合沿要求耕的凭旦证充拳抵库基存现凉金、絮未经草批准堆坐支衣现金华、私见设小市金库窜、编秧造用绑途套验取现毙金以耀及私朝存公赵款的滚，除所给予启有关轮财会滨人员值行政岭处分壁外，来还应涌给予穴违纪婶金额线10他%～后30弊%的厚罚款臣。盘第3抬2条吼险所有岩罚款棚一律派上缴彼公司胁财务痛部。洒第架8贵章熊附那么湿第清33株条进本雪方法种由财牌务部抄负责常制定批和解镜释。奖佣第3柳4条息古本办姻法制自飘批准鹊之日拼起崭实施蛋。治附表乒1：及?现第金提蒙取单舌?依现金点提取缎单喷提决取芒人樱提取紫日期铸年窝月啊日挽现金插提取省用途引提缝取贴金嗽额便蕉淡万惑起仟善友拦佰卸袄拾钓发固元没析角链修遍分孔移￥帖取款耍银行状名称众取款奴银行碧地址解财务归主管谱审核虏意见披总经鸣理审喉批意故见金附件友2：诚?现肺金盘含点表没?扛现金锐盘点荷表慰清点堂现金号核对恼账目棵货币土面额愉张数番金额描工程孤金额凉盘点期异常将及建孕议事泄项裂壹佰妇元币泼一、洲账面色数员伍拾辜元币缴1、席现金肤账面膏余额梯：冷贰拾垄元币墓2、幸加：嚷收入朴凭证淋未记截账抖：睁壹拾屯元币似伍元淹币海3、嚷减：盾付出