会计电算化试题(同名750)

【例题·实务操作题】建立账套

（1）账套信息

账套号：886；账套名称：北京A科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2014年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

（2）单位信息

单位名称：北京A科技有限公司；单位简称：A科技；单位地址：北京市海淀区知春路

（3）核算类型

记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵淼；按行业性质预置科目。

【提示】由于尚未添加用户，此处账套主管暂时选择“demo”，后面讲解用户管理后，再修改账套主管。考试时，用户在前，建账在后。（4）基础信息

该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案

科目编码级次：4222；其他：默认。

（6）数据精度

采用系统默认值。

（7）系统启用

“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存”、“核算”模块启用时间为“2014年1月1日”。【例题·实务操作题】设置增加操作员，并设置权限。操作员资料如下表所示。编号姓名口令所属部门权限101赵淼1财务部账套主管102王毅2财务部现金管理、总账出纳签字103刘丽3财务部公用目录设置、固定资产、工资管理、总账、应付管理、应收管理、核算、采购管理、销售管理、库存管理【例题·实务操作题】

1.设置部门档案，部门档案资料如下表所示。部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101综合部综合管理102财务部财务管理103人事部人事管理2销售中心市场管理3采购中心采购供应4生产中心研发产品2.设置职员档案，职员档案资料如下表所示。职员编码职员名称所属部门职员属性101赵淼财务部会计主管102王毅财务部出纳103刘丽财务部会计104张力综合部总经理201赵飞销售中心部门经理202孙科销售中心业务员301曹孟采购中心部门经理302周阳采购中心业务员401马南生产中心部门经理402王萍生产中心工人【提示】输入一个职员的档案信息之后,必须按“回车键”或者单击“增加”按钮至出现空白行才能保存。3.设置客户分类及档案。

客户分类分类编码分类名称01长期客户02短期客户03其他客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码税号开户银行银行账户地址001北京

前进中学前进中学0111111工商银行11111北京市朝阳区

开拓路1号002大连

志明公司大连志明0122222工商银行22222大连市和平区

胜利路2号003长春

鸿翔公司长春鸿翔0233333中国银行33333长春市平安区

红旗路3号4.设置供应商分类及档案。

供应商分类分类编码分类名称01本地供应商02外地供应商供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码税号开户银行银行账户地址001北京科瑞有限公司北京科瑞0144444建设银行44444北京市昌平区

东关路4号002上海力源有限公司上海力源0255555建设银行55555上海市浦东区

光明路5号003深圳兴盛有限公司深圳兴盛0266666建设银行66666深圳市新华区

华茂路6号100202中行存款资产借币别：美元

账页格式：外币金额式920000

（美元200000）1101交易性金融资产资产票资产借150001122应收账款客户往来核算资产借3000001221其他应收款个人往来核算资产借50001231坏账准备资产贷900科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1402在途物资资产借225000140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式192000计量单位：千克资产借400140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式33000计量单位：千克资产借501403原材料资产借550000140301A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式250000计量单位：千克资产借500140302B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式300000计量单位：千克资产借4001405库存商品资产借1680000140501甲商品数量核算资产借账页格式：数量金额式680000计量单位：件资产借400140502乙商品数量核算资产借账页格式：数量金额式1000000计量单位：件资产借6001601固定资产资产计折旧资产贷5005841604在建工程项目核算资产借2001短期借款负债付账款供应商往来核算负债贷953800科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额4001实收资本所有者权益贷52000004002资本公积所有者权益400201资本溢价所有者权益4101盈余公积所有者权益贷100000410101法定盈余公积所有者权益贷100000410102任意盈余公积所有者权益4104利润分配所有者权益贷50000410401提取法定

盈余公积所有者权益410402提取任意

盈余公积所有者权益410403应付股利所有者权益410404未分配利润所有者权益贷50000应收账款期初余额日期客户摘要方向金额2013-12-20前进中学销售应收款借1000002013-12-25大连志明销售应收款借585002013-12-30长春鸿翔销售应收款借141500应付账款期初余额日期供应商摘要方向金额2013-12-10北京科瑞购货欠款贷2538002013-12-15上海力源购货欠款贷3490002013-12-20深圳兴盛购货欠款贷351000其他应收款期初余额日期部门个人摘要方向金额2013-12-10财务部王毅出差借款借5000【例题·实务操作题】根据1月份发生的经济业务，以103的身份填制凭证，登陆时间：2014年1月31日。凭证附件张数统一为1。

（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。

（2）2日，收到泛美集团投资资金200000元存入工行。（转账支票号ZPS001）

（3）3日，财务部王毅从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）

（4）6日，生产车间领用A材料100千克计450000元用于生产甲产品，B材料200千克计200000元用于生产乙产品。

（5）8日，所有在途物资全部入库。（见下表）科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1402在途物资资产借225000140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式192000计量单位：千克资产借400140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式33000计量单位：千克资产借50（6）13日，财务部王毅出差归来，报销差旅费5000元（原借款）。

（7）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。（现金支票号XP004）

（8）31日，甲产品完工入库400件，计160000元。

（9）31日，生产中心王萍出差借款5100元，以现金支付。

（10）31日，接受外部捐赠的无形资产，价值120000元。

（11）31日，结转制造费用（甲商品所占比例60%，乙商品所占比例40%）。

（12）31日，结转期间损益。

（13）31日，按本月利润的25%计提所得税，将所得税费用转入本年利润。

（14）31日，结转本年利润。

（15）31日，按净利润10%提取法定盈余公积金，并将利润分配明细科目余额转入到未分配利润明细科目中。【例题·实务操作题】手工录入银行对账单。如下表所示。

1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2014.01.02转账支票ZPS0012000002014.01.03现金支票XP00180002014.01.10现金支票XP00211700002014.01.10转账支票ZP102234002014.01.15现金支票XP0039360002014.01.15转账支票ZP103200002014.01.16转账支票ZPS0031170002014.01.18转账支票ZP101292502014.01.26现金支票XP0041000【例题·实务操作题】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。【例题·实务操作题】查询“100201工行存款”的银行存款余额调节表,要求查看详细信息。如果余额调节表显示账面余额不平,查看以下方面:

（1）“银行期初录入”中的“调整后余额”是否平衡?如不平衡查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否录入正确。如不正确进行调整。

（2）银行对账单录入是否正确?如不正确进行调整。

（3）“银行对账”中勾对是否正确、对账是否平衡?如不正确进行调整。【例题·实务操作题】对凭证进行出纳签字。以刘丽身份进行账簿查询【