公司收费营业厅资金管理暂行办法

公司收费营业厅资金管理暂行办法第一章总则第一条为加强XXXX燃气有限责任公司收费营业厅（下称“营业厅”）资金的内部控制和管理，规范营业厅款项收取、上缴、核对及保管等业务操作，确保资金安全，制定本办法。第二条本办法所称收费营业厅资金是指燃气收费营业厅、CNG加气站等固定收费场所收取的营业款（包括销气款和用户工程建设费等）第三条收费营业厅资金安全实行分级负责的原则。公司总经理对本公司资金管理工作负有重要领导责任；财务负责人对本公司资金管理工作负有直接领导责任；营业厅负责人和相关人员负直接责任。第四条本办法适用于XXXX燃气有限责任公司。第二章管理机构及职责第五条公司财务资产部为收费营业厅资金归口管理部门，负责指导、监督本公司收费营业厅资金管理工作。第六条本公司财务资产部负责收费营业厅资金具体管理工作。第三章账户管理第七条营业厅原则上不单独设立收、支账户，如有特殊情况需要开立、变更和撤消银行账户的，经本公司财务部门负责人审核、主管财务领导、公司总经理审查后报集团公司财务资产部，并严格按照集团意见执行。第八条经集团公司批准营业厅单独开设银行账户的，要按照规定加强对银行预留印鉴的管理和使用。每日核对银行存款日记账，每月编制银行存款余额调节表；要建立现金日记账制度，做到日清月结，如果出现未达账项，要及时查明原因，进行处理，确保账实相符。本公司财务部门要指定专人每月对营业厅银行存款余额调节表和现金日记账进行审核，并不定期抽盘。第四章营业厅资金管理第九条营业厅设立出纳员（或收银员）岗位，负责当日资金的收集、整理。第十条营业厅原则上不允许收取银行票据，确因业务需要须收取银行票据（支票、银行承兑汇票等）的，应经公司财务部同意并建立备查簿制度，在送存银行前指定专人保管。第十一条营业厅（加气站）收银员（或加气员）对收取的现金自辨真伪，在转交给出纳员时，若发现假币，由收银员（或加气员）负责赔偿。第十二条营业厅要建立现金交接制度。营业厅收银员（或加气站加气员）在进行营业款的交接时，要当场签字确认，由营业厅负责人（或指定人员）负责监督并确认签字。每班交接时，将当班收取的款项与销售日报表（或班报表）核对一致。第十三条营业过程中若进行款项盘点需由出纳员（或收银员）和营业厅负责人（或指定人员）两人以上同时在场，并编制盘点报表并签字确认，注明时间、盘点人等相关信息。第十四条公司营业厅每天结账后，根据销售日报表与票据进行核对。营业厅负责人（或指定人员）根据当天收款方式填写销售日报表，日报表的现金销售金额要与现金缴款单金额一致，当日银行卡刷卡金额与POS机刷卡记录中汇总金额一致，收取银行票据金额与票据备查簿一致，日报表中其他内容按规范要求填写，并由公司财务部门指定专人进行审核，无误后在销售日报表上签字。第十五条对当日收取的营业款，应及时存入银行。营业款缴存银行时，若发现短款或假币，由有关出纳员（或收银员）负责赔偿。营业款的送存必须由营业厅负责人（或专人）和出纳员（或收银员）两人以上完成。送款要尽量做到对内、对外均严格保密，并不定期变换车辆、路线、时间和押运人。第十六条因非银行营业时间无法送存银行的，要及时存入保险柜内妥善保管，严禁将营业款以私人方式保存。第十七条采取银行上门收款方式的营业厅，营业厅出纳员（或收银员）应认真核对身份确认卡，确认身份后登记现金交接记录，并进行相应的签字确认。第十八条上门收款人员发生变化时，要及时更换身份确认卡，双方经手人都要签字确认。银行不能及时上门收款时，营业厅应及时上报本公司财务部。第十九条公司要制定并完善本单位营业厅资金收取、缴款、核对及保管等业务管理流程。第五章发票管理发票管理由领购、保管、开具和缴销四个环节构成，公司财务部门要指定专人（或岗位）负责发票管理，未经授权人员不得办理发票业务。第二十条根据不相容岗位职责分离的原则，发票的领购、保管、开具不能由同一人兼任，发票的开具、审核不能由同一人兼任。第二十一条发票保管人员负责发票的保管、发放以及旧发票的回收。领购、发放发票时登记《发票领用缴销登记表》。回收旧发票时，登记《发票领用缴销登记表》，以便按照规定进行缴销。第二十二条在发票作废时，如果是防伪税控系统开具的发票，首先在防伪税控系统中将该发票作废，然后在作废的纸质发票所有联次上加盖“作废”章，并由专人保存。作废发票时所有联次必须齐全，否则，不允许作废。其他发票作废方式比照执行。第二十三条发票管理人员不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大发票使用范围。未经税务机关批准，不得跨区域携带、邮寄、运输空白发票。第二十四条发票保管人员经常要清理旧发票（存根联），对保存期已经超过税务机关规定年限的，要向财务部门负责人申请办理旧发票（存根联）缴销。财务部门负责人批准后，报经税务机关查验后销毁。第六章安全设施第二十五条营业厅装防弹玻璃隔断，收银区必须设有防盗门，防盗门钥匙应专人保管。第二十六条营业厅必须配备投币式保险柜，且保险柜须嵌入墙壁内或固定地下。保险柜钥匙和密码必须分开保管。保险柜密码要定期更换，至少要每月更换一次。发生密码保管人员变动时，密码必须立即更换。营业厅收费主管负责保险柜的管理，保险柜仅用于保管营业厅的现金、支票、银行汇票等营业款项，不得白条抵库。第二十七条为减少收取假钞风险，营业厅必须配备验钞设施，且定期升级。第二十八条营业厅应配备电子监控系统。对于日营业额在100万元以上的营业厅，还须配备与110联网的报警系统。第七章附则第二十九条本公司应依据本办法制定相应的实施细则，