国际结算讲义课件G

第八章国际结算中的欺诈及其防范

第一节国际结算中的欺诈一、信用证下的欺诈（诱因：跨国性及证同分离）1。假冒信用证（利用贸易合同中出口商预付佣金、质押金、履约金等并收证后立即支付相关款项或立即发货等条款诈骗出口商的佣金、质押金、履约金或货物等）假信用证：虚假银行名义伪信用证：冒用银行名义特征：电开：无密押或声称使用第三家银行密押但后者确认电文未加密押信开：签字无从核对或假冒印鉴缺乏必备条款（价格、目的港、合同号）要求将单据寄往第三家银行（但并不存在）信用证金额较大且有效期较短远期信用证（规定受益人发货后以快递方式寄提单和保险单等给收货人）案例（500万诈骗）我A银行对印尼某银行开立信用证开证行密押核实（总行与开证行总行）与开证行“证实电”密押核实（开证行总行）A总行无押证实电（熟悉银行操作程序者模仿A总行电传格式所为）A告知客户（出口商、受益人）避免损失2。“软条款”信用证欺诈（可撤消的陷阱信用证：形式完备但付款条件不清、银行责任不明；开证行或申请人可随时单方解除信用证；隐蔽性）常见的“软条款”：使用FOB信用证开出暂不生效（待进口许可证签发或进口方允许使用的船公司名单）检验证书须由进口方出具或由开证行核实（或与开证行存档的印鉴相符）单据提交（通常受益人不易获取）案例3。可转让信用证欺诈4。备用信用证或保函欺诈5。单据伪造欺诈（国内进口商1000万损失）国际结算第三十一讲二、汇款方式下的欺诈（诱因：手续简、费用低但商业信用）1。票汇欺诈2。电汇欺诈三、托收方式下的欺诈（诱因：商业信用=银行无付款之责、不过问单据真伪）1。承兑交单下的欺诈2。付款交单下的欺诈3。伪造票据欺诈第二节欺诈防范一、原则谨慎规范合法二、具体当事人的防范措施银行出口商进口商复习第一油章各国调际结额算概勇述主要萍内容第一近节挡概是念第二甲节乖国提际结枯算的粪发展宫过程第二读章悦票据孔主要既内容第一跃节名概裕述第二衣节荡汇学票第三忧节鞠本幕票第四阻节树支厌票第三哨章滴国咱际结殊算方群式主矩要内倘容第一右节论分激类第二伞节宵汇教款第三北节恳托附收第四火节童信厅用证第五娇节蛋保孔函第四愉章会国欢际结旬算中培的单织据主饱要内变容第一苗节扇单康据概饥述第二迫节径发漠票第三妙节粉运畅输单款据第四杆节疲保蛙险单客据第五别节案其肤他第五灿章怖特慰殊贸愧易结禁算主要泛内容第一漫节屠“三普来一帅补”牧贸易堡结算第二冈节喜协定尚记帐江结算第三屿节合易货难贸易租和转烦口贸菜易结亚算第六挪章皮非泳贸易收结算非贸芬易包渡括个拿人汇氏款、刻机关走经费脂收支热和企反业利呼润进绿出以搬及运耕输、碑保险首、银勒行、琴旅游克、邮俘政等坚服务段贸易批内容本章吊主要桐内容第一松节润侨汇第二罢节剥外币振兑换第三炮节耗外币佳旅行预支票第四略节搭旅行肿信用苍证第五左节新信用须卡第六债节素个人锣外汇艳买卖第七饭章梨国际稍结算露融资僵业务本章垒主要庸内容第一省节打包盏贷款第二彻节腹出霞口押撇汇及食贴现第三秀节尝受收信开裹证第四电节阁信酸托收梳据第五公节植进甘口押镇汇及显提货践担保第六剂节波保膀理业址务第八进章艺国际森结算巨中的各欺诈及其栏防范国际安结算第三是十二峰讲第二壳章恰票据影主要递内容第一嗽节赶概表述第二驾节影汇箱票第三虹节通本遭票第四鸦节分支登票第一公节辽概侦述一、咸含义雪与分慰类1。霸含义斗——蕉由出订票人砖签发正的、童具有菜一定妈格式的的、点约定怨某人残无条掘件支煮付一椒定金养额、爆并经状背书五可以裙转让疫的书芦面支侮付凭刮证第三垦章证国蹄际结黑算方会式腿主要绒内容第一永节捆分掩类第二啊节令汇极款第三淹节邻托阿收第四母节套信竟用证第五弃节彼保终函第四得章载国字际结掘算中民的单经据添主要测内容第一乱节匪单撕据概悦述第二强节鼠发湖票第三酒节烈运携输单酬据第四即节乓保啊险单锹据第五粱节退其辜他第七皆章国际救结算壤融资主要德内容第一嘉节打