平衡计分卡之初学参考

某公司基于战略地图的KPIS分解和提取筑龙英才网（ZhulongHR.com）-中国最优秀的建筑房地产招聘网站！免费服务电话：4006789313提高净资产回报率提高企业盈利水平提高资产利用率财务方面客户方面内部营运方面学习与成长方面控制合理的财务结构提高市场份额提高经销商满意度提高最终客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高市场盈利提高技术创新水平提高对市场的洞察力提高供应链管理水平提高客户关系管理水平建立并持续改善紫光流程和制度提高职能管理水平持续提高员工技能水平创建企业文化提高员工满意度提高应用系统的应用水平提高整体劳动生产率11.11.21.32.12.52.22.32.43.13.23.33.43.63.54.14.24.34.44.5用平衡计分卡将公司的战略形成战略地图，包括若干战略主题，这些战略主题之间存在着紧密的因果关系，层层递进，以最终实现企业的发展目标和战略提高净资产回报率战略主题净资产回报率关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标提高企业盈利水平提高资产利用率控制合理的财务结构销售净利润率总资产周转率流动比率资产负债率关键成功因素增加销售收入降低各项成本费用，提高净利润1.11.21.31.1.11.1.21当期销售收入关键绩效指标主要负责部门核心指标一般指标并根据这些不同层面的战略主题，选择与之相适应的关键绩效指标（财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图）公司、销售部门财务部门财务部门公司、财务部门财务部现金利息偿还能力提高投资收益率加速运营资本周转率1.2.11.2.2投资收益率加速长期资产周转率1.2.3运营资本周转天数长期净资产周转率财务部财务部战略主题关键成功因素关键绩效指标增加信息产品的销售收入当期销售收入增加销售收入1.1.1关键绩效指标主要负责部门财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)来自新渠道的销售收入来自原有渠道的销售收入来自大客户的销售收入来自新产品的销售收入来自核心产品的销售收入增加增值分销产品的销售收入来自新渠道的销售收入来自原有渠道的销售收入来自大客户的销售收入增加IT服务的销售收入来自系统集成业务的销售收入来自行业应用业务的销售收入来自行业软件产品的销售收入增加新业务的销售收入来自新兴软件外包业务的销售收入事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门事业部销售、市场部门核心指标一般指标战略主题关键成功因素关键绩效指标降低各项成本费用，提高净利润控制和降低库存跌价损失控制和降低人员成本控制与降低销售费用控制与降低广告宣传成本控制与降低物流成本库存跌价损失率直接人员成本率管理人员成本率销售费用率广告宣传费用率物流成本率1.1.2主要负责部门财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)控制与降低研发成本控制与降低其他管理成本人均销售费用率新产品研发费用预算达成率维修服务费用率坏账率预算制定、调整按时开展和完成率控制和降低销售成本控制和降低经营管理成本加强预算管理成本费用与预算的差异率关键成功因素.1.1.2.3.4.5.6.7物流公司、事业部职能部门销售部门销售部门销售部门品推部门物流部研发部门客服部门财务部门各部门各部门核心指标一般指标主要负责部门财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)战略主题关键成功因素关键绩效指标提高资产利用率加速应收账款的周转率加速库存的周转率降低应付账款的周转率加速固定资产的周转率应收账款周转率库存周转率应付账款周转率固定资产周转率1.21.2.1提高投资收益率加速长期资产的周转率1.2.3关键成功因素加速运营资本的周转率1.2.2财务部门财务部门、供应体系，物流部财务部门财务部门投资收益率投资管理部、新业务部门核心指标一般指标增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高市场活动有效性市场份额客户满意度品牌认知度市场活动现场效果评估结果22.12.22.32.4客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图战略主题关键成功因素关键绩效指标主要负责部门品牌市场价值产品认知度销售部门、产品管理部门销售部门、客服宣传策划、产品管理部门宣传策划、产品管理部门宣传策划、产品管理部门渠道营销部门核心指标一般指标客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)主要负责部门销售部门提高市场份额战略主题关键成功因素关键绩效指标提高目标细分市场的市场份额提高新地区市场的市场份额提高客户的平均利润水平目标细分市场份额目标地区市场的市场份额每个客户的平均利润贡献关键成功因素保留老客户发展新客户2.1.12.1.22.1.32.1老客户的销售额比例关键绩效指标新客户的数量销售部门业务拓展部门、平台派出人员销售部门核心指标一般指标提高分销商的满意度分销商满意度2.2.1提高经销商拜访水平加强经销商管理，维护市场稳定经销商拜访任务完成率向分销商供货标准时间的达成率客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)战略主题关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标主要负责部门市场上由经销商造成的冲货次数客户流失率及时向分销商供货制定并维护合理的渠道价格渠道价格实际与定价的匹配程度对由经销商造成的冲货情况的反应速度销售部、大区/区域经理提高消费者满意度消费者满意度2.2.2降低产品投诉次数提供客户高质量的售后服务及时反馈客户提出的意见产品投诉次数售后服务客户满意度对客户意见在标准时间内的反馈率提高消费者对产品质量的满意度消费者对产品质量的满意度销售部、客户服务部客户服务部客户服务部品质部门研发部新产品客户满意度对分销商反馈的响应分销商反馈响应率大区经理销售部销售部、大区/区域经理销售部、大区/区域经理销售部核心指标一般指标建立良好的企业和品牌形象提高市场活动有效性市场活动现场效果评估结果2.32.4提高品牌在最终用户前出现的频率提高品牌形象广告与宣传的质量提高公共关系活动质量提高区域性市场活动有效性提高行业市场活动有效性2.3.12.3.22.3.32.4.12.4.2广告投放计划执行率品牌形象广告与宣传的质量评定级别在社区中的企业信誉级别公共关系活动的质量评定级别区域性市场活动目标达成率行业市场活动目标达成率水平客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)品牌认知度品牌市场价值产品认知度关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标主要负责部门销售部门公共关系活动的次数销售部门宣传策划部、产品管理部门宣传策划部、董秘宣传策划部、产品管理部门宣传策划部、董秘宣传策划部、董秘核心指标一般指标战略主题提高内部营运效率提高技术创新水平提高对市场的洞察力，以市场引导销售提高供应链管理水平提高客户关系管理水平建立并持续改善公司的流程和制度提高职能管理水平公司战略目标完成情况有效的流程和制度得到实施的百分率33.13.23.33.43.63.5内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图战略主题关键成功因素关键绩效指标主要负责部门切实保证公司战略目标的达成提高员工工作水平提高渠道拓展水平3.83.93.12员工出勤率新渠道拓展数量人均利润率人均销售收入提高项目管理水平3.7提高企业信息化应用程度3.10流程自动化比率提高生产控制水平3.11各部门战略规划部各职能部门销售部门销售部门信息化中心业务拓展部核心指标一般指标提高技术创新水平提高对市场的洞察力，以市场引导销售新品开发上市的数量市场调研计划完成率市场调研质量提高技术创新性提高技术开发的效率提高市场调研和细分水平3.13.23.1.13.1.23.2.1内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)战略主题关键成功因素关键绩效指标主要负责部门新产品开发周期新产品开发各阶段按期完成率研发目标达成率提高研发目标达成水平3.1.3产品管理中心研发部研发部研发部业务拓展部、渠道营销部业务拓展部、渠道营销部核心指标一般指标提高蜓供应叫链管锈理水采平提高妨销售常预测努的准拦确性加强常供应摆商管当理，息确保子采购缺任务凶的完拍成建立毕完善利的质慕量标震准体麦系3.愧33.助3.喷13.兼3.惊23.狸3.涂3内部着营运压方面疼的关肥键成善功因讯素和是绩效沃指标赠因果狮关系虎图(们续)销售忠预测范的准叉确率战略翠主题关键擦成功世因素关键坛绩效丢指标关键裙绩效蛛指标主要病负责型部门采购势订单盐按时璃完成礼率采购里质量海检验位合格征率供应仇商档研案资肝料完没备率IS熄O9改00挑0质捉量体脂系认改证结腰果产品袋经理混、销第售计呜划产品征管理察中心产品今管理峰中心平台幅管理山中心战略在规划胖体系物流膛部物流奶部物流炉部物流扑部物流摧部物流龟部商务及部商务鸟部商务斩部商务朗部提高痰库存籍管理潜水平冶，减晴少仓织储损谅失3.草3.浑4减少验运输略环节拐成本淡，减叛少物模流损龙失加强笔销售扩订单夺的执辆行率3.伤3.腔53.飘3.币6库存耐盘点央帐实问相符佩率仓储吐产品卧损坏蔑率FI践FO亮达成觉率1年逃内过宇期的复仓储耕产品近金额运输队过程溉的产恭品损具坏率内部什调拨馅运输迁费用详占总拿运输钉费用篇的比旷率销售停订单丽数量尘完成毕率销售编订单躁时间苦完成伐率补货谨订单飞的执艇行时讨间合同衔管理晴差错抹率核心播指标一般孝指标内部徐营运拒方面可的关龄键成互功因涌素和渔绩效宋指标盒因果垄关系赖图(两续)战略谋主题关键肾成功污因素关键卧绩效雨指标关键献绩效致指标主要态负责村部门客服来、平贱台管啊理中播心提高爆客户乱关系压管理3.颂4保持属向客巾户提进高产典品和伟服务称时的音统一阶行为校模式3.宫4.洁1维护伟完备胞的客练户信走息和附市场视信息加强凝客户袍服务轿部门幸与技历术部就门、宁制造博部门稿的沟腐通3.遣4.乒23.识4.伐3统一梦产品克和服恨务行仆为模用式的伴执行绪率客户迎档案态资料娇完备慨率客户葡服务善中发批现重舍要质啄量问贴题的申及时液传递销售得部、探客服已、平促台管林理中锅心客服核心乐指标一般习指标提高底职能倘管理感水平3.廊6内部魄营运疏方面租的关茄键成规功因莲素和热绩效兆指标乏因果阿关系即图(卷续)战略盲主题关键毒成功决因素关键词绩效坝指标关键兵绩效炊指标主要雪负责剑部门提高猜职能居服务好的内陵部客男户满零意度做好纸重要饼档案贝的管用理工谢作及时砖、有俘效地追开展胀人力卡资源词活动3.毅6.圣13.炸6.姓23.胀6.斜3人力乖资源帽服务容满意皂度信息泳技术娃服务猜满意替度行政线总务忌服务销满意届度财务默职能足服务累满意奋度会计旺服务颤满意华度法律踩服务舒满意扔度档案里管理布及时根、正轿确率招聘锋空缺期职位洲所需屑的平丢均天湾数员工员工资忌发放愁正确是率员工们工资辰发放虹及时渠率绩效给考核昨报告递提交观及时指率B人力资源部人力资源部人力资源部人力资源部人力资源部／战略规划部人力资源部人力资源部绩效既考核递工作洽差错粪数绩效难考核辜报告步质量晌评级招聘催成功逢率提高充财务介报表宋的准罪确性反和及洪时性3.该6.痛4财务泻报表亡正确桌率财务稿报表嘉及时毕提交伸率财务始部、炒会计犹部财务揭部、剥会计从部审计填服务坚满意猫度平台昼服务盘满意汉度人力刺资源嫩部信息姑化中招心总裁押办计划符财务幻玉部会计步部审计盖部平台彻管理塔中心法务冲部总裁驰办核心勺指标一般陈指标提高屠职能终管理阴水平3.料6内部秀营运寨方面秒的关汤键成哲功因拔素和凯绩效酷指标柴因果困关系谱图(服续)战略任主题关键匙成功浅因素关键屯绩效涉指标关键舱绩效霸指标主要呜负责帽部门加强邪公司宁资产具管理3.孕6.卵6提供虽优质蝇的信垂息技星术服午务增强胖项目北投资隔分析始，尼减少辈项目须投资僵风险3.临6.兄73.估6.排8有效俘开展呢内审匙工作叙，提肤高内静审质氧量3.赵6.膊9审计棋调整详分录镰的数贴量会计圾事务足处理沈差错敞次数备品弦备件咸、固型定资烧产、国劳动每防护致用品套等帐健物相介符率信息呢技术妖服务章需求傲平均猪完成获时间硬件氧系统身事故醋次数软件的系统喇事故萄次数项目宏投资黑可行倘性分似析报惕告质仍量内部厘审计仿报告座的质窜量评将定级崖别内部裳审计满按照剖计划割及时慎开展械的比瓜率内部瓣审计贵报告磁的及连时率B提高喝会计搂核算饮的准知确性3.棋6.融5会计部会计部会计部、信息化中心会计部信息化中心信息化中心信息化中心信息化中心信息化中心投资管理部审计部审计部审计部审计部总裁办定期饲盘点踢完成甚率加强络总务博后勤准支持姜、保廉障职齿能3.乞6.倾10总务寇事务精处理澡差错语延迟更次数硬件扇系统晌建设姥、维年护进陕度完涨成率软件置系统予建设书、维废护进势度完岗成率重点禽监察宁领域核发生辅的事甜故数絮量核心译指标一般狭指标提高本项目状管理挪水平3.瓶7内部桃营运卫方面办的关科键成下功因薪素和戴绩效离指标病因果款关系铃图(丛续)战略律主题关键手成功会因素关键个绩效虫指标关键篇绩效暮指标主要解负责垮部门提高娇项目毒人员此利用和水平提高黎项目糕达成申水平3.嫂7.舟13.川7.藏2人员长利用琴率项目肾按时奸达成渣率项目昂质量叙合格纲率项目公预算冻达成自率提高屠生产袖控制定水平3.万11提高笑生产况计划编按时袖达成酱水平提高柳产能性利用挺水平3.呢11旺.13.呆11形.2生产潜计划贯按时合达成许率产能欣利用接率项目待实施摧部项目光实施朝部项目肌实施禁部项目迟实施吴部研发腐供应决体系研发惨供应逃体系协助翼完成跨项目扇销售勿的贡画献水禾平项目嚼实施株部核心枣指标一般乌指标提高良员工失技能胞和满舍意度持续康提高遗员工烤技能彼水平创建侧持续裙创新达、勇建于变绝革、熊富有章弹性惯的企腾业文奶化提高娘员工采满意黄度加强宣知识还共享领水平员工胜技能渔提升晃率企业叛文化辫评分员工露满意摧度44.兽14.骑24.对34.饰4学习妨和成疫长方哗面的羽关键搂成功摩因素改和绩输效指隐标因莲果关京系图核心教指标一般韵指标战略吉主题关键酿成功略因素关键勺绩效繁指标主要我负责给部门人力资源部／各部门公司人力资源部公司知识幕共享片水平服打分持续修提高状员工锁技能茶水平积极摄创建姨企业臂文化员工监技能间提升枝率企业种文化捏评分员工沸对培陪训计忙划的赵满意遥度员工稻培训右时间范数培训庄组织展和课乘程满绳意度提出抓流程坚和制棋度合奏理化目建议沾并被漆采纳枝的数建量公司涌范围云的变董革项服目完冶成质押量提高强员工学对培慢训计