财务会计管理制度模板

1财务会计管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：繁筝〔一刘〕认迎真贯主彻执虑行国怖家有令关的陪财务羞管理裳制度刘。朽穗〔二的〕建降立健内全财倘务管宪理的轻各种隆规章珠制度皂，编奇制财朋务计匹划，勒加强吹经营优核算佛管理斥，反威映、泪分析答财势务计忍划的白执行净情况伯，检锄查监鼓督财凤务纪滤律。羊蚀〔三岭〕积阳极为辱经营敞管理品效劳币，促睡进公姻司取解得较砍好的敞经济百效益凑。盒省〔四辈〕厉园行节沸约，妻合钉理使羡用资晋金。检役〔五蛛〕合尿理分披配公通司收接入，析及时鲜完成扇需要帖上交凉的税皂收及胀管理灾费用茅。幼闹〔六铁〕对会有关晓机构过及财甘政、宰税务赛、银锯行部热门匹了解危，检巡查财牛务工固作，醉主动享提供牧有关陷资料孩，如嫌实反螺映情集况。穗尤〔七辛〕完摇成公愧司交桑给的蒸其他宽工作芝。群绍第三煌条摩公司风财务酷部由稠会计每和出烈纳组浙成。样运第四逆条袖公司谊各部杆门和读职员康办理帽财会婚事务滥，必秒须遵伟守本啊规定庄逮第五追条边会计敏的主逃要工门作职弦责是殖：乳执〔一顶〕按典照国风家会军计制汇度的暖规定闪、记婶账、浆复账稼、报遇账做雀到手痒续完辆备，伙数字刃准确渠，账户目清航楚，壁按期往报账米。匙澡〔二吩〕按稿照经题济核眠算原利那么，楚定期傍检查野，分纹析公凡司财谢务、炉本钱钉和利裂润的就执行殖情况盆，挖晴掘增德收节食支潜拒力，需考核验资金庄使用欺效果音，及驱时向磨总经絮理提单出合押理化产建议树，当水好公科司甩参谋恳。跪择〔三明〕妥肆善保慌管会肚计凭孤证、梳会计拌账簿励、会幸计报激表和鞋其他尿会计怜资料姿。冲役〔四垫〕完任成总师经理仙或主纯管副松总经计理交植付的睁其他坐工锣作。寒弄第六径条拴出纳赌的主苏要工剥作职第责是壳：碌仆〔一格〕认吊真执帅行现已金管厘理制属度。摘仓〔二钳〕严晓格执略行库显存现屿金限薄额，错超舒过部锈分必运须及穴时送羊存银烤行，如不坐袄支现营金，右不认盘白条管抵压须现金摩。荣枕〔三寨〕建寻立健条全现氏金出船纳各字种账邀目，塔严格盯审核居现金化收付谅凭证增。方雕〔四破〕严酷格支伶票管政理制跪度，陶编制貌支票爪使用真手续元，使切用支嚼票须岛经总作经理乔签字牙后，地方可元生效帆。寨颂〔五洗〕积任极配斧合银警行做谊好对驻账、陈报账龟工作屯。屑陷〔浩六〕触配合挽会计星做好教各种势账务检处理皱。闸呼〔七斩〕完饮成总广经理钻或主疏管副奖总经月理交得付的悦其他放工作川。侮溉第七触条余审计罚的主虑要工御作职寇责是幼：滴支〔一授〕认熟真贯论彻执到行有杏关审沸计管站理制夜度。下勉〔二渡〕监葵督公肢司财沾务计雕划的浴执行豪、决驰算、补预算角外资原金收虎支姿与财险务收染支有界关的健各项崖经济羞活动睛及其天经济金效益阻。膨闷〔三明〕详雁细核榆对公舅司的色各项错与财甩务有叉关的计数字注、金员额、拨期限凉、手浮续等行是否筋准确纸无误女。兰农〔四摧〕审错阅公纷司的锁方案放资料爹、合碗同和怨其他袄有关阀经济除资料俱，以野便掌纹握情但况，当发现漆问题夹，积勿累证仅据。旨遵〔五黎〕纠洪正财眉务工屈作中虑的差穿错弊白端，虾标准凤公司司的系经济折行为问。使趴〔六界〕针尺对公钟司财诵务工亡作中框出现显问题浊产生塘的原胳因提臭出改取进建店议和天措施跟。警鸟〔七暴〕完卡成总称经理渣或主形管副止总经宾理交弊付碑的其寨他工惠作。劫悦财务障工作燃管理唉膀第八毛条逆会计幅年度教自一拦月一眨日起赶至十恶二月罚三十沈一日貌止。暂臂第九守条朴会计伶凭证微、会讨计账晃簿、蚂会计终报表滚和其姥他会千计资便料必汤须真赢实、贡准确别、完市整，乡并符渔合会交计制播度的动规定贱。胁踏第十疑条畅财务矿工作片人员豪办理管会计拥事项吼必须屈填制酷或取骆得原叫始凭译证，层并根铜据审嘴核的怠原始毁凭证两编制筒记账那么凭证湾。会唇计、勺出纳滩员记企账，须都必蓝须在两记账觉凭证皆上签贡字。擦矛第退十一海条眯财务萍工作微人员宗应当沃会同苗总经抛理办败公室扇专人辛定期正进行僵财务嚷清查逐，保飞证账咳簿记明录与己实物骄、款除项相炸符。群艇第十巨二条拴财寸务工跨作人掀员应身根据仆账簿察记录计编制蛇会计铲报表绝上报涌总经慰理，易并报暴送有艳关部秒门。冷会傲计报味表每嘱月由躁会计茅编制晚并上孟报一尽次。谨会计极报表被须会楚计签丽名或耻盖章洋。以择第十枝三条筹财涌务工连作人叨员对价本公猎司实假设行会猛计监棒督。诚辞财务异工作报人员李对不绳真实保、不墙合法活的原鼻始凭险证，茂不予道受理粒；对馒记载榆不准牢确、乘不完朱整的差原始己凭蛾证，之予以婚退回殊，要付求更扰正、怖补充石。乖携第十巷四条蔽财仰务工送作人闹员发棋现账姨簿记馋录与侮实物竹、款译项不型符时偶，应恐及时兵向总愈经理翠或主子管副教总经注理书惑面报是告，瑞并请糊求查错明原脸因，侦作出就处理福。介邻财务叶工作粮人员波对上矮述敬事项梳无权尼自行咸作出再处理统。棒劳第十平五条单财厅务工渡作应景当建给立内葡部稽哗核制签度，扣并做片好内裹部审井计。熄出纳铸人员具不得招兼管原稽核删、会且计档酷案保猜管和煤收入厨、费饺用、米债权坚和债王务账础目的摧登记碌工作裳。淡错第十召六男条光财务们审计认每季盈一次池。审届计人比员根突据审券计事扇项实晋行审卧计，彻并做陶出审师计报竭告，缸报送摔总经留理。谜伴第十宰七条询财慌务工继作人离员调诊开工职作或浴者离竿职，绩必须继与接肿管人理员办呈清交永接手五续。厚舟财务寇工作课人员澡办理疑交接纸手续慰，由库总经造理办夹公室深主任滴、主哪管副枯总经柿理监唇交。警滤支票猾管理假设吓第十看八条风支矮票由茄出纳绒员或兰总经味理指广定专兄人保竟管。汪支票病使用膜时须跪有岔“绵支票较领用侦单狱〞傻，经胸总经啦理批船准签并字，暂然后育将支欺票按宣批准重金额创封头室，加完盖印肃章、闻填写选日期罩、用姐途、准登记偶号码胜，森领用廊人在鼓支票深领用爷簿上循签字宾备查蜂。母龄第十诱九条眉支暗票付项款后孝凭支牢票存扯根，讨发票树由经嫁手人熔签字银、会层计核铁对〔被购置搅物品牌由保昂管员赛签字茧〕、席总经勇理审哪批。攻填写陵金额尿要无栋误，富完成陵后交汗出纳咱人员另。出铸纳员与统一椅编制殊凭证透号，造按读规定化登记态银行壤账号韵，原宁支票吃领用专人在霞“车支票低领用半单荒〞沫及登涂记簿嗽上注跨销。罗秧第二中十条呀财厕务人屋员月奏底清例账时茅凭替“勺支票膏领用刺单李〞叮转应向收款拿，发蚕工资欲时从都领用吗工资仪内扣眼还，争当月箩工资窝扣还晴缺乏忍，逐饥月延痰扣以呼后的构工资俯，领裹用人叔完善培报账捐手续建后再参作补余发工蜻资处匪理。台罢第二泊十一晴条槐对于宣报销转时短话缺的支金额似，财供务人舱员要止及时瓶催办截，到军月底抽按第液二十老条规沃定处上理。什厚凡一绩周内岂收入晴款项党累计宗超过吨1川00途00茶元或咽现金川收入四超过霉50鸡00晒元时症，会鸡计或鸡出纳速人员企应文嘴字性忍报告御总经恩理。泛凡与劣公司脱业务仔无关至款项堵，不贷分金里额大睛小由脸承办绒人文顿字性拨报告掘总经翅理。子更第二棍十二搅条吼凡1壤00萌0元径以上弃的款总项进奏入银驼行账钟户两币日内漂，会允计或饮出纳译人员布应文杠字性缩报告洋总经券理。敏笛第二疫十三舟条利公司勒财务胖人员舌支付汇〔包抢括公存私借袋用〕捆每一讽笔款德项，封不管术金额厅大小绣均须个总经姜理签泄字。罗总经煮理外江出应机由财狮务人神员设谈法通短知，基同意脸后可哗先付由款后蚀补签芳。诵傅现金燥管理呈省第二判十四也条狭公司刺可以妨在下蜡列范察围内例使用机现金供：绿狭〔一者〕职身员工挨资、伪津贴蛋、奖印金；循午〔二饼〕个眼人劳竖务报烈酬；浮权〔三设〕出洽差人基员必益须携吼带的乡差旅愚费；奥妈〔四息〕结依算起余点以岔下的元零星打支出谱；品夜〔五茶〕谱总经土理批顺准的殊其他希开支掀。摩月前款精结算顿起点和定为体10者0元终，结闪算规誉定的蒜调整刷，由溜总经暴理确六定。毕为第二灾十五尽条纳日常女零星货开支芹所需喜库存道现金简限额含为2额00胀0元助。超凤额部坚分应狠存入抖银行汁。聪陈第二心十六歇条百财务厅人员津支付留现金鞠，可袜以从医公司码库存坛现金艰限额朝中支变付或爱从银抢行存梁款中块提取曾，不贩得从忆现金温收入会中直动接支进付〔迹即坐宿支〕名。唉英因特泡殊情稠况确扣需坐陈支的匙，应叔事紫先报叠经总锣经理张批准多。尽舍第二茎十七童条柿公司代职员耳因工北作需斤要借渡用现驳金，碑需填颗写借涨款单定，经惊会计惹审核穷；交霜总经充理批糖准签寺字后守方可映借用牌。超鞋过还缴款期置限即医转应澡收款晓，在眉当月由工资窄中扣毒还。炕励第二宁十八锻条锐符合此本规辫定第看二十痰四条窑的，件凭发漂票、斑工资旱单、攻差旅粘费单辜及公忙司认获可的狸有效破报销匠或领老款凭盘证，克经手哭人签驻字，末会计虏审核讲，总世经理扑批准灭后由迎出纳真支付凳现金照。障列第二狮十九卧条脖发票夸及报怪销单讽经总寄经理孙批准碗后，题由会寸计审尚核，策经手村人签路字，喘金额捕数量牵无误轰，填掀制记虚账凭女证。搬余第三良十条志工式资由鹿财务胞人员挂依据桥总经脚理办晚公室兆及各屯部门葬每月泰提供食的核玉发工独资资额料代狭理编笑制职服员工辉资表射，交滴主管悼副总锄经理扩审核洒，总凯经理怜签字创，财武务人窜员按塑时提膊款，损当月馆发放愁工资倾，附填制暑记账究凭证轧，进楚行账诉务处现理。万泳第三身十一洞条叛差旅抬费及笼各种脑补助可单〔笑包括乎领款葱单〕据，由砍部门虫经理毯签字动，会败计审扑核时谁间、侦天数烘无误最并报刘送总誉经理闲签字连，填易制凭班证，包交出广纳员磨付款赞，办驴理会德计核务算手些续。尤剂第三签十二阵条舰出纳俘人员瞒应当宫建立盗健全滚现金芽账目姻，逐混笔记四载现甜金支但付。描账目括应当轻日清稍月结耍，每桑日结孩算，逆账款叹相符阶。随撇会计剖档案竭管理很枯第三得十三遇条息但凡兰本公任司的毁会计缴凭证滚、会温计账冬簿、呆会计躁报表林、会厕计文赵件和等其他恰有保恶存价色值的部资料念，均蔽应归委档。怪池第三抹十四举条捉会计卸凭证雁应按垒月、城按编后号顺筑序每晴月装涌订成数册，菜标明哨月份成、季魄度、农年起损止、存号数锐、单哗据张月数，介由会复计及乌有关犯人员径签名俊盖章俱〔包收括制良单、付审核据、记醒账、捕主管拴〕，其由总奇经理纲指掠定专贺人归兆档保洁存，烘归档竹前应竞加以愈装订捐。俭组第三辈十五辛条颜会计妖报表闹应分网月、盗季、孩年报梁、按控时归响档，唤由总害经理夏指定悲专人设保管士，并溉分类养填制盾目录派。安籍第三妙十六滤条泡会计灰档案白不得谁携带本外出眠，凡饲查阅启、复馅制、很摘录蜻会计绝档案纱，须舒经总书经理荡批准念。菊蚁处分茂方法饰惊第三处十七竟条历出现哈以下侍情况演之一受的，迈对财下务人半员予息以警殿告并非扣发杨本人杂月薪板1-文3倍口：肚惕〔一却〕超秃出规答定范秆围、蹄限额方使用纱现金驻的或贱超出金核定怠的库众存纱现金哪金额袜留存醋现金具的；为杰〔二叨〕用莫不符白合财伶务会言计制房度规牛定的阵凭证略顶替总银行正存款俩或库揭存现服金的金；和童〔三霞〕未幅经批花准，贺擅自振挪用沿或叨借用梢他人谅资金死〔包养括现紫金〕未或支想付款摄项的胀；折杂〔四违〕利德用账疤户替颠其他鸭单位影和个眠人套标取现桥金的大；爹层〔五赵〕未佳经批蛮准坐逢支或楼未按栗批准驰的催坐支版范围雾和限绪额坐屯支现傻金的显；顺魄〔六结〕保狂留账仔外款你项或煎将公厨司款紧项以密财务号人员扶个人伴储蓄岛方式显存入字银行咽的；迈辜〔七臭〕违冬反本参规定易条量款认恒定应姿予处租罚的虹。亩销第三伴十八震条慈出现鹿以下揉情况升之一奋的，尾财务饶人员苍应予脆解聘飘。敬羡〔一酱〕违取反财晨务制阻度，规造成召财务舱工作趴严重电混乱仰的；村淡〔二箱〕拒采绝提绑供或懂提供喘虚假嫩的会驾计凭凉证、色账表爪、文港件资掠料的丘；即困〔三渡〕伪砌造、胞变造显、谎醉报、系消灭留、隐伯匿会犁计凭轮证、养会计晓账讽簿