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文档简介

企业内部报销控制制度一、前言企业内部报销控制制度是企业管理的基础之一，能够有效保障企业资金安全、提高企业的经济效益。本文根据实际情况，制定了一系列的报销控制制度，以规范企业内部报销行为，防范各种财务风险。二、报销申请流程1.报销申请人员报销申请人员为已经完成了企业入职手续的在职老师和聘用中國內地和海外合作方的人员。2.报销申请流程（1）在报销前应填写《费用报销单》或《差旅报销单》，必须注明申请人姓名、职务、申请金额、费用用途、交通工具及进出站时间、出发、到达地点、事由等相关内容。（2）报销单必须由报销申请人签字并盖章后提交经办人确认，经办人确认后报给主管领导审批。（3）主管领导对报销事由、数量、金额等进行审批，并签署确认意见。（4）批准后的报销单由财务部负责审核核算，如需凭证，请申请人务必提供发票、收据等财务凭证原始资料。3.报销审核流程（1）财务部门进行报销单的审核核算，根据财务规定进行相应操作。（2）审核通过后，由相关财务人员向负责人汇报情况。4.报销支付流程（1）财务部门审核通过的报销单，由相关财务人员制作出支票或转账项信，并将其汇出。（2）相应负责人确认收到支款后，签署《支付证明》。（3）支出负责人如需要凭证，请提供发票、收据等财务凭证原始资料。三、报销标准1.差旅报销（1）火车、汽车交通：车票费用按标准报销，不可超标。（2）飞机交通：航空公司正常运行时间内的候机室、值机手续费、乘机登机牌费用及飞机平稳飞行期间餐饮费用等，按标准报销。（3）住宿费：差旅期间的住宿费用，按标准报销。2.其他费用（1）材料费：单位办公必须用到的材料费用，按标准报销。（2）通信费：单位办公必须用到的通讯费用（包括普通电话、传真、网费、快递等），在按规定使用额度内报销。四、报销注意事项（1）办公用品、礼品礼金、电话费等非正常业务支出，一律不得报销。（2）报销单中需要列明来往单位名称、联络人及联系方式、签署人、收款人/付款人等相关信息；（3）所有票据必须真实、准确、清晰，并盖有相关单位的公章。五、报销反馈（1）报销单从提交至支付，逐一显示在相关人员手中，适时进行必要的反馈，以保证支出工作顺利进行。（2）相关人员应在有效期内进行报销申请，若过期申请，则只能按规定承担相应的管理责任和经济责任。六、总结通过对企业内部报销控制制度的详细规定，能够有效规范企业

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