财务管理制度(完整)

财务管理制度(完整)

(1)负责公司的现金收付、存取和保管工作。(2)认真执行公司财务管理制度和有关规定，保证现金的安全和准确性。(3)及时办理各种银行业务，保证公司的资金流动性。(4)认真核对各种款项，确保收支的准确性和完整性。(5)负责编制现金日报表、月报表等财务报表，及时反映公司的资金状况。(6)认真记录现金账目，做到账实相符，账清现净。(7)负责公司的票据管理和票据的开具、收取、保管和处理工作。(8)认真完成公司领导交办的其余工作。第三章财务管理的具体措施第一条财务管理的具体措施1、制定科学的财务计划，合理安排公司的资金使用和收支计划。2、建立健全的财务管理制度，加强财务内部控制，保证财务的准确性和真实性。3、加强财务监督，发现和纠正财务违规行为，确保公司财务的合法性和规范性。4、加强财务人员的培训和学习，提高财务人员的业务水平和素质。5、加强与银行、税务机关等部门的沟通和协调，确保公司的资金流动和税务合规。第二条财务报表的编制和使用1、编制真实、准确、完整的财务报表，及时反映公司的财务状况和经营成果。2、加强对财务报表的分析和研究，为公司的经营决策提供科学的依据。3、加强对财务报表的保密工作，防止财务信息泄露。第四章财务管理的监督和检查1、建立健全的财务监督和检查制度，加强对公司财务管理的监督和检查。2、定期对公司的财务报表、账簿、凭证等进行审核和检查，确保财务的真实性和准确性。3、对财务违规行为进行严肃处理，维护公司的财务安全和稳定。4、及时反馈财务监督和检查的结果，提出改进意见和建议，促进公司财务管理的不断完善。5、加强对财务监督和检查人员的培训和学习，提高监督和检查的质量和效果。1.办理现金进出和银行结算业务时，必须严格遵守我国现金管理和银行结算制度的规定，确保钱币资本的管理，不得私自支出现金，不得使用白条抵压现金。2.现金和银行存款必须按照顺序和实时性登记日志账，确保数字清晰、内容正确，每日清算月结，实时查对库存现金，每周一填写钱币资本周报表。3.库存现金和有价证券必须保管完好，确保安全无缺，如有损失必须进行补偿。4.印章必须妥善保管，严格按规定使用，推行财务章与法人章分别使用原则。5.空白收条和空白发票必须严格管理，支票管理必须按照公司付款流程签发。6.完成公司领导交办的其他工作。第三章财务工作管理1.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完好，并符合会计制度的规定。2.在办理会计事项时，财务工作人员必须填写或获得原始凭证，并根据审查的原始凭证编制记账凭证。会计和出纳员必须在记账凭证上签名。3.应按照账簿记录编制会计报表，报送总经理和有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表必须由会计签名或盖章。4.会计档案必须装订成册，保存需要指定专人管理，未经总经理批准，不得带出、查阅和复印。5.发现账簿记录与实际物品、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，进行处理。3.财务工作人员必须建立内部审计制度，并进行内部审计。4.出纳员不得兼管审计、会计档案保存和收入、支出、债权和债务账目的登记工作。5.财务工作人员调换工作或辞职时，必须与接收人员进行交接手续。第四章劳动薪资管理1.实施国家用工制度和劳动薪资政策，负责制定和监督执行劳动定额，改善劳动组织，提高劳动效率；加强对薪资、津贴、资本的管理；管理和使用施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立和完善各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任估算的薪资资料及其成本分析资料，提供劳动薪资统计资料等。第五章财务资本估算管理制度第一条目的。为了合理有效地筹备、分配和使用资本，增强对公司内资本使用的监督和管理，提升资本使用效率，保证资本安全，特制定本规定。第二条规定资本范围，包括库存现金和银行存款。第三条规定公司实行小额资本总经理批复和重要资本事项集体决策制度。第四条规定现金支出、花费支出、固定财产购买、融资或接受外来投资及其余重要资本事项的审批程序。第五章规定库存现金管理制度，明确库存现金限额原则，依据人民银行现金结算管理方法，规定现金进出管理和禁止公款私用。第六章规定银行存款管理制度，明确支票使用和管理，报告进出款项，支付审批程序和编制银行存款余额表及进出报表。第七章规定发票管理制度，明确财务部对所有发票的管理和会计对发票的详细管理，负责涉税事项和税务机关的业务联系。第二条：申请人填写开票通知单时，必须详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、公司全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，并附上工程结算单。经部门经理审批和会计审查后方可开具发票。第三条：若开票通知单中公司名称与合同中的公司名称不符，经办人员需拥有两方公司盖章认同的证明（特殊情况可由部门经理署名认同），财务方可开具发票。第四条：开具发票时必须确保公司名称完整，不得漏填或填写不全。第五条：若申请实质发生与合同不符，业务员需拥有公司的附带合同或加盖公章的证明方可开具发票。第六条：如果发票丢失，经办人员需自行承担全部责任。在对方公司提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。经办人员如需借出发票，必须书面申请并由总经理签字，财务人员应进行登记并及时取回。第七条：开具发票时遇到其他特殊情况，财务人员应获得公司领导的批准后方可开具发票。第八条：为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保存并及时更新，年度末将客户档案装订成册存档。第一条：财务部内部管制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，依据机构分离、职务分别、钱账分别、账物分别的基本原则。第二条：记账人员、经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员以及财物保管人员的职责权限应互相分别，互相限制。第三条：财务专用章由财务部负责人保存，法人私章由出纳员保存。使用时必须由分管人员审查有关凭据后亲自盖章，不得委托他人代盖。第四条：所有印章和空白凭据在上班时必须妥善保存，在下班时锁入保险柜。第五条：所有银行结算凭据由财务部一致购买，支票和支付密码要分人保存，使用人按规定领用并进行备查登记。第六条：填写或打印银行现金支票、转账支票时，必须按规定填写，存根与票面内容必须一致。由持章人审查后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记，并由盖章人承担所有责任。第七条：作废支票由出纳员交主管审查后进行备查登记，月底钉在最后一张记账凭证后，归档保存。第八条：所有现金和银行存款收付款业务均由会计人员审查制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。关于银行来往业务，在记账凭证上必须注明原始凭证字号。第十条：出纳员不得编制或更改记账凭证，也不能编制“银行存款余额调节表”。第十一条：会计负责对银行账户进行核对，并编制“银行存款余额调节表”。每月10日前，上月的调节表应提交主管审核。如果有未达账项，必须立即向银行查询并向主管报告。第十二条：必须严格执行库存现金限额管理，超过限额的现金必须当天存入银行。第十三条：大额存单由财务负责人登记备查簿并保存，到期前应向上司报告。如果需要转存，必须立即办理转存手续。第十四条：财务负责人必须按时抽查库存现金限额的执行情况，确保账款一致，对账及时。第十五条：必须严格管理计算机上的操作密码，机房保护人员必须定期更换密码，未经授权人员禁止操作会计软件。必须由专人保存上机操作记录。第十六条：财务部工作人员必须避免接触与自己工作无关的财产。第十七条：会计必须严格执行公司财务档案管理方法，及时整理、装订各种凭证、账簿、会计报表等资料，并检查是否有缺损，然后提交档案室保存。第九章：来往账款的管理制度第一条：应收账款管理1、收款目标：业务人员或项目负责人在为客户提供服务或劳务后，必须及时让客户确认结算单，并催收款项。2、部门人员调换或离职等情况下，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，并填写移交清单四份（一份交财务，一份部门保存，移交人和接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部有关统计人员均应签名，并报财务存档。接受人必须核对账单金额及是否经过客户确认。3、经营部必须追踪工程款的回笼情况，对应收款项必须及时追收，并按期进行分析。欠款催收应由有关业务人员或经办人负责追踪，财务部门予以监督。如果货款超出合同规定的期限仍未能回收，必须追查经办人或有关人员的责任。4、公司必须设立“坏账准备”科目，财务部门必须按期或每年年底对应收账款进行全面检查，估计可能发生的坏账。对于没有掌握回收或回收可能性极小的应收款项，必须计提坏账准备。第二条：对付账款管理1、付款时间（1）业务款项由部门申请，经过审批后执行。（2）上月各项花费一般在次月20日左右支付。（3）购买固定资产款项于固定资产验收入库后支付。2、付款方式（1）转账支票、电汇等。（2）现金。第三条：其余非本公司人员领款时，必须由我公司有关人员陪同。第十章：费用管理制度为了增强公司的花费管理，控制不合理的花费开销，提升经济效益，特制定本制度。公司对各项花费实行估算管理，各部门需要按要求编制本部门的估算方案，经财务部审查和总经理审批后，方可在估算范围内开销。如果超出估算范围，需要执行特别审批和程序。各项花费开销的审批程序和要求见以下细则：细则1：《花费报销管理制度》；细则2：《花费报销制度增补规定》；细则3：《工地直接支出花费报销管理增补规定》；细则4：《花费报销增补规定》；细则5：《工地用油管理方法》；细则6：《物质管理账务办理程序》；细则7：《款项支付管理方法》；细则8：《备用金管理方法》；本制度由财务部和总经理办公室负责解释。自2010年7月1日起开始试行，有关增补规定随时增添。各项花费按内容分类管理。因公出差时期发生的交通费、住宿费、餐饮费、款待费需要进行报销。报销人应按所赴工地分别填写“差旅报账清单”，一地一单，要准时、次序挨次填写。乘座的车票要和起止日期、起止地址相对应，要填写金额。将单据按“差旅报账清单”的内容粘贴在空白的“报销单”上，要求分类清楚、粘贴齐整、单据金额和“差旅报账清单”上的金额一致。填写“差旅费报销单”（绿色），附从工地返回经工地负责人签证的“休假条”及“客户对接表”等一并交上司负责人审查。因公出差需发生餐饮费、款待费时，应提早请示部门负责人赞同。餐饮费、款待费的单据要独自粘贴，要求注明事由。审查程序为：一般职工和工地负责人的单据由本部门负责人审查；部门负责人的单据由总经理审查。审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补贴标准计算补贴费并填制正式的差旅费报销凭据（按出差人员服务的工地分类记录，以便往后统计核算、汇总）。报销凭据经主管会计复审签章，然后交总经理签批。最后到财务部出纳处报销。一、差旅费报销制度1、报销范围差旅费报销范围包括出差期间的交通、住宿、餐饮等费用。2、报销流程报销人先填写差旅费报销单，附上相关单据，如车、船票、住宿发票、餐饮发票等，并在单据反面注明无发票情况。出纳查阅报销人的借款记录，冲销其借款后，余额支付现金。如果报销金额小于借款，则冲抵后从头按差额填写借款单。3、审查要求审查要求包括认识出差工作状况、咨询返回原由、审查单据的合法性和真实性，并与人员调换台账查对。同时，要注明应由“大方重科公司”或“租借公司”报销。4、出差天数的计算出差天数以正午12:00为界线，以车、船票的时间为标准。如果出发时间≤12:00，则出差天数为1天，反之为半天。如果抵达时间＞12:00，则出差天数为1天，反之为半天。5、发票要求公司只报销有发票的花费，无发票的需预先向财务部说明情况，以其余单据充抵，但需要在单据反面注明状况，不然不予报销。充抵单据与正式发票分别张贴，不可以在一个报销单中报销。原始单据财务部要保存，以备审计。二、米厂购物花费1、购物花费范围购物花费指加工设施使用、养护维修所需的机物油料耗费资，以及加工工具购买维修费及资料费。2、购物流程米厂所需物件一定按估算办理，特别情况需预先经部门负责人审查，报专人同意后购买。报销需有发票或收条，并填写购物清单，注明物件名称、型号、数目、单价、金额、用途等。3、审批程序将单据按要求分类汇总后交部门负责人审查，然后交总经理签批。最后到财务部成本会计处办理账务或付款手续。三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、维修费1、单据要求车辆燃油费、过路费、维修费（维修费一定经过同意）的单据要分别粘贴。过路费要填写“差旅报帐清单”，要准时