第三章商业银行的资本金管理讲述

第八章商业银行的资本金管理

『本章要点』资本金的作用几种主要的资本工具资本充足率标准的演变

1988年《巴塞尔协议》新资本协议的主要内容巴塞尔协议Ⅲ我国对资本充足率的管理第一节资本金的作用一、几个重要的资本金概念注册资本又称法定资本。它是商业银行在工商行政管理局登记注册时，在银行章程上记载的资本。实收资本又称实缴资本。它是银行股东实际投入到银行的资本。股权资本又称产权资本、股东产权或所有者权益。它是银行资产的净值，即总资产减去总负债的余额。监管资本是金融监管当局所规定的要求商业银行必须达到的最低的资本限额，包括商业银行的核心资本和附属资本。经济资本是指与银行风险的非预期损失等额的资本。

二、资本金的作用是商业银行开业、正常运转和发展的必要前提和保证（营业功能）是商业银行抵御风险的最后一道防线（保护功能，自身）是对存款人利益的一种有力保障（保护功能，外部）是满足监管当局监管的需要（管理功能）

第二节资本工具一、普通股普通股是指具有普通权利的股份。是一种股权证书。包括盈余分配权和银行控制权。是商业银行资本的主体和基础。没有固定的股息负担，股息的多少可根据银行的盈利状况而定。由于普通股没有到期日，银行筹集的这部分资金相对较为稳定。普通股可对客户的损失提供保障，从而增强银行的信誉。一般而言，普通股的收益要高于优先股和附属债券，且在通货膨胀时不易贬值（会随着通货膨胀率的提高而提高），因此更容易为投资者所接受。

优点缺陷由于普通股股东都有权参与公司的经营决策，因此普通股的增加，必定会削弱原有股东的控制权和投票权。会减少原有普通股股东的股息收入。因为银行资本的增加不会立即增加银行的红利总量。由于普通股的发行手续较复杂，各项费用较高，因此普通股的发行成本和资金成本相对较高。二、优先股优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。这种权利在商业银行的存款人和其他债权人之后，普通股持有人之前。银行既可以筹集到资金，又不会因优先股的发行而削弱原有股东的控制力，因为优先股股东没有投票权。由于优先股股息事先确定，因此优先股的发行不会影响普通股股东的利益，其红利水平不会下降，银行股票的吸引力不会减弱。与债务利息相比不构成固定的债务负担。当银行没有利润时可不必支付股息。

优点三、可转换债券可转换债券是指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。这种债券具有资本性质。有三个特点：债权性股权性可转换性

可降低银行的筹资成本，因为可转换债券的利率一般要低于不可转换的债券（普通债券）。银行可选择对自己有利的时机发行可转换债券。如在股票价格较低时，发行可转换债券实际上等于以较高的价格发行了普通股股票。银行可以根据具体情况设计不同报酬率和不同转换价格的可转换债券。当可转换债券转化为普通股后，债券本金就不需偿还，从而免除了银行还本的负担。优点缺陷当债券到期时，如果银行股票价格高涨，债券持有人就会要求转换为股票，这就变相使银行蒙受财务损失；如果银行股票价格下跌，债券持有人则会要求退还本金，这不但增加了银行的现金支付压力，也严重影响到银行的再融资能力。当可转换债券转为股票时，银行原有股东的控制权将会被削弱。四、次级债券次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。次级债券属债务性质的资本，有别于银行股票。次级债券与一般债券（不符合作为资本条件的债务）有所不同，它在一定期限内具有资本的性质，特别是在银行倒闭或清算时，资本性质充分体现，其清偿顺序在商业银行的其它债务之后。次级债券的发行与新股发行（或增发新股）、发行可转换债券也不一样，作为非股份制银行也可运用这种方式来筹集资本。专栏8-1混合性资本债券什么是混合资本债券？它有何特征？在我国发行混合资本债券应具备什么条件？发行混合资本债券对我国商业银行的资本金有何影响？

2010年3月30日，国务院正式批复银监会关于大型银行2010年补充资本的请示。按照国务院的批复，中、工、建、交四家大型银行将按照“A股筹集一点、信贷约束一点、H股多解决一点、创新工具解决一点、老股东增加一点”的要求，采取符合各家银行自身特点的再融资方式。除此以外，国家还明确要求四家银行按照“减少贷款投放数量、降低现金分红率、维护国有控股地位、资本充足率不低于最低标准、考虑资本市场承受能力”等5项前提条件，进行具体的数据测算。中国银行2010年一季报显示，截至3月末，中行资本充足率为11.09%，较年初下降0.05个百分点，核心资本充足率为9.11%，较年初上升0.04个百分点。该行5月25日发布公告称，证监会发审委24日审核批准了公司申请发行不超过400亿元A股可转债事宜，备受关注的中行“A股可转债+H股增发”再融资方案最终尘埃落定。第三节资本适度标准一、资本适度标准的演变资本/存款资本/总资产资本/风险资产纽约公式无风险资产最小风险资产普通资产风险较大风险资产疲软资产亏损资产或固定资产银行业危机催生更严格的资本监管1974德国赫斯塔特、英国弗兰克林银行倒闭1988《巴塞尔协议》1995巴林银行倒闭、大和银行被兼并1996《关于市场风险资本监管的补充规定》1997亚洲金融危机1999《新资本协议》框架2001年第一次征求意见稿2004年最后定稿2007美国金融危机巴塞尔协议Ⅲ二、1988年《巴塞尔协议》（一）1988年《巴塞尔协议》的产生为了强化国际银行体系的稳健性，提高国际银行的公平竞争，1988年由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英国、美国、瑞士、卢森堡12个成员国家组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士的巴塞尔，提出了一个统一的国际银行资本充足率标准协议，即《巴塞尔银行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，简称“巴塞尔协议”。

（二）1988年《巴塞尔协议》的主要内容

1、资本定义核心资本（一级资本）实收资本普通股永久性非累进优先股公开储备资本溢价未分配利润附属机构中的少数权益

附属资本（二级资本）未公开储备重估储备普通准备金可转换证券长期次级债务\有到期日的优先股2、风险权重的规定表内资产：五个等级的风险权重，即0、10%、20%、50%、100%。表外资产：信用换算系数，即0、20%、50%、100%。3、目标比率资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产的比率至少为4%。

资本充足率=资本/风险权重资产

风险加权资产=表内风险加权资产+表外风险加权资产表内风险加权资产=∑表内资产*风险权重表外风险加权资产=∑表外资产*信用转换系数*表内对应属性资产的风险权重4、过渡期的实施安排资产负债表中的资产风险权重0%现金以本国货币为面值的对本国中央政府和中央银行的债权；对经合组织国家中央政府和中央银行的债权；用现金或经合组织国家中央政府的证券作担保或者由经合组织国家中央政府担保的债权。此外，对公共部门（除中央政府以外）的债权或由这些部门担保的债权赋予的权重由各国政府自行决定0%，10%，20%还是50%。20%对多边发展银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行等）的债权，以及由这些银行提供担保或以这类银行发行的债权作抵押的债权；对在经合组织国家注册的银行的债权以及由这些银行提供担保的贷款；对非经合组织国家注册的银行余期在一年内的债权以及由这些银行担保的余期在一年内的贷款对非经合组织国家公共部门的债权以及由这些部门担保的贷款托收中的现金款项。50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用或出租100%对私人部门的债权；对非经合组织国家的法人银行的期限在一年以上的债权；对非经合组织国家的中央政府债权；对公共部门附属的商业公司的债权；房产、厂房和设备等其他固定资产；不动产和其他投资其他银行所发行的资本工具所有其他资产资产负债表外项目的信用转换系数表外工具信用转换系数直接信用替代工具如担保和银行承兑；回购和逆回购协议以及由追索权的资产出售；远期资产购买、超远期存款、承诺承担一定损失的部分付款的股票和证券100%与交易项目相关的项目，如履约担保书、投资保证书、认股权证书；为某些特别交易开出的信用证；票据发行融通和循环报销便利；其他初始期限在1年以上的其他承诺50%短期的具有自我清偿能力的与贸易相关的项目，如有优先索偿权的以装运货物为抵押的跟单信用证；20%期限为1年以内的，或者可以随时无条件取消的承诺0%1988年巴塞尔协议评价：巴塞尔协议成为银行监管的国际标准，成为评估银行经营状况和抗风险能力的重要依据，促使商业银行提高资本充足率，走向稳健经营，同时银行监管理念的变化也带来整个银行经营管理上的变革。但是88年巴塞尔协议还是存在很多不足：1.关于国家风险问题，信用分析评价中信用标准扭曲为国别标准；2.风险权重的灵活度不够，风险级别过于简单且不合理；3.适应性缺乏，只关注国别风险和信用风险，而忽视了其他风险的存在；4.风险管理手段单一，等等。二、《巴塞尔协议》的《补充协议》19961、风险度量框架

银行应该为市场风险计提资本；市场风险计量方法：标准法、内部模型法2、资本范围的定义

3、资本比率的计算

资本充足率=资本/（风险权重资产+12.5倍的市场风险资本）市场风险：指因市场价格包括利率、汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

第四节《新资本协议》与银行监管一、《新资本协议》的形成二、《新资本协议》的主要内容最低资本要求监管者的监督检查市场纪律第一支柱——最低资本要求对最低资本充足要求仍为8%，包括信用风险、市场风险和操作风险的最低资本充足要求，是新资本协议的核心。信用风险计量：标准法、内部评级(IRB)初级法和内部评级(IRB)高级法等由低到高3种不同的风险计量方法，允许符合条件的银行自主选择不同的计量方法，但采取高一级方法的商业银行比采取低一级方法的商业银行能够获得更大的自主权和更多的资本优惠。

在市场风险的处理上允许商业银行采用标准法和内部模型法。

对操作风险的处理提出了三种方法，即基本指标法、标准法

和内部计量法。（提高了资本监管的风险敏感度和灵活性）操作风险：银行在日常业务中叙不完善、操作人员差错或舞弊以及外部时间等引起的风险，包括人员风险、流程风险、技术风险和外部风险。主要种类包括：内部欺诈风险、外部欺诈风险、就业政策与工作场所安全的风险、客户产品和业务操作风险、灾害和其他事件、业务中断与系统失败风险、执行交割和内部流程管理等信用风险。

信用风险标准法：采用西方公认的外部评级公司的评级结果确定资产风险权重，适用于复杂程度不高的银行。

--采用西方公认的外部评级公司的评级结果确定商业银行各项资产的风险权重（这些权重的层级是0、20%、50%、100%、150%五级）

--信用风险加权资产等于信用风险敞口(EAD)与外部评级机构确定的客户风险权重乘积。

风险敞口是指由于债务人的违约所导致的可能承受风险的信贷业务余额。内部评级法：的特点在于资产风险权重主要由商业银行根据自己对客户的信用评级确定。

--在内部评级(IRB)法中，风险加权资产等于风险敞口(EAD)与风险权重

的乘积。

--风险权重由违约概率(PD)、违约损失率(LGD)和期限(M)3个因素确定。--如果违约概率由商业银行确定，其他参数由监管部门确定，则该内部评级方法称为初级法或基础法，如果参数均由商业银行确定，则该内部评级方法称为高级法。

违约概率是指未来一段时间内借款人发生违约的可能性；

违约损失率指预期违约损失占风险资产敞口的百分比。

IRB初级法和IRB高级法在数据要求方面的区别数据IRB初级法IRB高级法违约概率银行提供的估计值银行提供的估计值违约损失率委员会规定的监管指标银行提供的估计值违约风险暴露委员会规定的监管指标银行提供的估计值期限委员会规定的监管指标银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）估计参数所需的数据观测期公司、主权、银行暴露零售暴露违约概率不少于5年的数据不少于5年的数据违约损失率不少于7年的数据不少于5年的数据违约风险暴露不少于7年的数据不少于5年的数据操作风险基本指标法：选用毛收入作为单一指标，乘上固定百分比系数，计算出操作风险的资本金配置要求。标准法：将银行的业务活动划分为若干业务种类，各设定一项指标以反映该业务的规模及业务量，并对每类业务设定一固定百分比系数，两者相乘得出该业务所占用的操作风险资本金配置要求。高级计量法：业务线产品类型系数投资银行公司金融18%交易和销售商业银行零售银行12%商业银行业务15%支付和结算18%代理服务15%其他资产管理12%零售经纪12%第二支柱——监管者的监督检查监管当局的监督检查（建立了资本充足率监管的程序和标准，对无法在资本充足率中反映的风险提出了监督检查的规定）第三支柱——市场纪律市场纪律主要强调市场约束具有强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全性的潜在作用，并在使用范围、资本结构、风险披露的评估程序、资本充足率四个方面制定了具体的定性、定量披露内部信息的内容。（强化了信息披露要求，强调通过市场力量约束银行的经营行为）

三大支柱最低资本要求监管当局的监督检查市场约束风险权重资本的定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法标准法高级计量法初级高级资产证券化标准内部评级巴塞尔新资本协议的评价：肯定：1.风险范畴2.风险计量方法3.资本监管手段问题：1.主权风险2.风险权重3.计量方法的适用性4.资本约束作用可能减弱巴塞尔协议Ⅲ巴塞尔协议Ⅲ于2009年3月由巴塞尔委员会提出，后经匹兹堡峰会、多伦多峰会的探讨修改，最终在2010年11月的G20首尔峰会上获得批准，这标志着新一轮银行监管改革的正式启动。巴塞尔资本协议Ⅲ反映了国际银行业监管理念的最新变化。一方面，经过此次金融危机，在银行监管的核心价值观选择上，安全已经超越了效率，加强资本监管成为国际共识。这也反映了国际社会对加强资本监管的共识和决心。另一方面，资本监管的重点发生了改变。巴塞尔协议Ⅱ关注分母，强调对风险资产的准确计量，以反映风险变化的敏感性，而巴塞尔Ⅲ则更关注分子，直接表现就是诸多条款要求均指向增加资本，提高资本充足率。巴塞尔协议Ⅲ的主要内容（一）资本有关要求1、提高最低资本要求。从2015年1月1日开始，银行普通股权益最低要求将从目前的2%提高到4.5%，一级资本要求将从4%提高到6%。2、建立资本保护缓冲。银行在满足4.5%的普通股权益最低要求外，还应满足2.5%的资本保护缓冲，并且其必须全部用普通股权益来补充。（确保银行持有缓冲资金用于在金融和经济危机时期“吸收”损失）3、建立逆周期资本缓冲。各国监管当局可根据本国实际情况（如信贷过度增长有可能导致系统性风险时），要求银行持有0%-2.5%的逆周期资本缓冲。从严资本定义。主要体现为两方面：一是从严资本工具合格性标准。二是从严资本扣减项。逆周期资本缓冲经济从繁荣到危机运行轨迹具有周期性。金融是经济的核心,自身所具有的刺激经济发展、积蓄放大风险的特性,总是加速了经济的繁荣,加剧了经济的危机,呈现出顺周期的运行规律,使全球经济呈现不可持续性。2009年4月,二十国集团伦敦峰会要求金融稳定理事会和巴塞尔委员会研究提出缓解顺周期问题的政策工具,促使银行在经济上行周期计提资本缓冲,以满足下行周期吸收损失的需要。2010年9月12日,巴塞尔委员会决策委员会会议正式宣布了国际银行资本监管制度改革总体方案,包括要求银行在信贷高速增长、系统性风险不断累积的情况下,计提逆周期资本缓冲,即逆周期资本监管。所谓逆周期资本监管,是指在经济扩张时期,商业银行应累积较多的资本,计提更多的拨备以应对经济衰退时期的需要;在经济衰退时期,可以适当降低对商业银行资本的监管标准,促使商业银行增加信贷投放,以丰补歉推进经济的复苏。巴塞尔协议Ⅲ的资本要求

普通股权益（%）一级资本（%）总资本（%）最低监管要求4.56.08.0保护缓冲2.5——保护缓冲最低加总7.08.510.5逆周期缓冲范围0-2.5——注：逆周期缓冲的资本可为普通股权益或者其它能够完全吸收损失的资本。（二）引入杠杆比率要求从2013年开始测试双轨运行3%的杠杆比率，根据测试运行结果，从2018年开始合并至第一支柱。（三）系统重要性银行。对系统重要性银行提出1%的附加资本要求，降低“大而不能倒”带来的道德风险。（四）尝试建立流动性监管国际标准巴塞尔协议Ⅲ通过引入流动性覆盖率（Liquiditycoverageratio）和净稳定资金比率（Netstablefundingratio）两个指标尝试建立流动性监管的国际标准。（五）过渡期安排巴塞尔委员会为了确保银行可以有充足的时间通过调节利润分配、资本筹集等手段，以达到更高的资本要求，当然也是为了使银行能够继续放贷以支持经济稳定发展，对实施巴塞尔协议Ⅲ安排了较长的过渡期。流动性覆盖率（LCR，LiqudityCoveredRatio）=优质流动性资产储备/未来30日的资金净流出量，流动性覆盖率的标准是不低于100%

这个公式的意义：确保单个银行在监管当局设定的流动性严重压力情景下，能够将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平，这些资产可以通过变现来满足其30天期限的流动性需求。主要用于短期流动性风险的监测，保障银行基本的流动性，确保机构拥有足够优质的流动性资源来提高应对短期流动性风险的能力。净稳定资金比率（NSFR，NetSteadyFinanceRatio)=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金,净稳定资金比率的标准是大于100%

这个公式的意义:用于度量银行较长期限内可使用的稳定资金来源对其表内外资产业务发展的支持能力。有助于推动银行使用稳定的资金来源支持其资产业务的发展，降低资产负债的期限错配。

调整期限错配，强调稳定的资金来源。促进银行使用更长期的结构性资金来源以支持资产负债表内、表外风险暴露和资本市场业务活动，提高银行在较长时期内应对流动性风险的能力，防止银行在市场繁荣、流动性充裕时期过度依赖批发性融资。2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（BaselIII），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。巴塞尔协议Ⅲ过渡期安排

201120122013201420152016201720182019年后杠杆比率监管监测从2013年1月1日至2017年1月1日并轨运行，从2015年1月1日开始杠杆比率的信息披露转移合并至第一支柱

最小普通股权益比率

3.5%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%资本保护缓冲

0.625%1.25%1.875%2.50%最小普通股权益与资本保护缓冲之和

3.5%4.0%4.5%5.125%5.75%6.375%7.0%分阶段扣减调整（包括超过15%的金融机构投资、递延税资产等）

20%40%60%80%100%100%最小一级资本

4.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%最小总资本

8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%最小总资本与资本保护缓冲之和

8.0%8.0%8.0%8.625%9.25%9.875%10.5%不再合格的非核心一级资本或二级资本工具

从2013年开始10年内，逐年10%进行淘汰流动性覆盖率观测期开始

引入最低标准

净稳定资金比率

观测期开始

引入最低标准

第五节我国对资本充足率的管理一、资本的定义核心资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股权

附属资本重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务

二、风险权重的规定风险权重：0%、20%、50%、100%。三、表外项目的信用转换系数

及表外项目的定义

资产负债表外项目信用转换系数：

0%、20%、50%、100%。等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书。与某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。承诺中原始期限不足1年或可随时无条件撤销的承诺，包括商业银行的授信意向。信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。

四、资本充足比率商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。商业银行资本充足率的计算公式：

资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）五、监督检查银监会对资本充足率监督检查的核心内容是按资本充足率的高低，将商业银行分资本充足的银行、资本不足的银行和资本严重不足的银行，并分别对这三类银行采取不同的监管措施。银监会还对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段；商业银行的信用风险和市场风险状况；商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。建立了完整、明确的资本充足率监督检查标准和程序，按照资本充足率水平将银行分为资本充足、资本不足、资本严重不足三大类，实行分类监管，分别规定了约束程度逐步增强的整改和纠正措施，为银行提高资本充足率提供了正向激励六、信息披露信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者或社会公众公开披露的行为。信息披露的内容主要包括以下五个方面：

风险管理目标和政策并表范围资本资本充足率信用风险和市场风险中国银行业资本监管银监会2004年2月发布并于2006年修订的《商业银行资本充足率管理办法》，建立了相对完整的审慎资本监管制度。2007年2月中国银监会发布了《中国银行业新资本协议实施指导意见》，确立了新资本协议实施的政策框架，2008年和2009年银监会陆续发布了支撑新资本协议实施的配套监管规章，国内第一批大型银行将于2010年底开始实施新资本协议为推动新资本协议实施准备工作，确保2010年底新资本协议如期实施，银监会制定了第一批新资本协议实施监管指引，包括《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》《商业银行专业贷款监管资本计量指引》《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》《商业银行操作风险监管资本计量指引》中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见银监发【2011】44号指导原则1.立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成果，完善银行业审慎监管标准。2.宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合。3.监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。4.支持经济持续增长和维护银行体系稳健统筹兼顾。提高银行业审慎监管标准1.改进资本充足率计算方法。一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；严格执行对核心一级资本的扣除规定，提升资本工具吸收损失能力。二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。采用差异化的信用风险权重方法，推动银行业金融机构提升信用风险管理能力；明确操作风险的资本要求；提高交易性业务、资产证券化业务、场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重。2.提高资本充足率监管要求。将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和8%）调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。3.建立杠杆率监管标准。引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。4.合理安排过渡期。新资本监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。国内系统重要性银行的评估主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素。第六节资本金管理中的几个问题银行资本与银行准备金的提取银行资本金计划银行资本与信用评级银行资本与存款准备金银行资本与利率银行资本与汇率

一、银行资本金计划资本充足率=资本金/风险权重资产总额2004《商业银行资本充足率管理办法》

核心资本：

附属资本：实收资本重估储备资本公积一般准备盈余公积优先股未分配利润可转换债券少数股权长期次级债务如何提高资本充足率？选择一：提高资本金（分子策略）内源融资-扩大盈利，通过内部积累直接增加核心资本外源融资-发行普通股、可转债、次级债等选择二：降低资产增长速度、降低资产组合风险（分母策略）本章小结理解商业银行资本金的概念和功能。掌握常用的银行资本工具，主要包括普通股、优先股、可转换债券和次级债券等。掌握《巴塞尔协议》主要内容，包括：资本的定义、风险权数及信用转换系数、资本充足比率和过渡期的安排。而《补充协议》则从将市场风险纳入到资本监管的范畴。掌握《新资本协议》“三大支柱”。巴塞尔协议Ⅲ了解我国对商业银行资本充足率的管理资本金管理的分子对策和分母对策。参考资料1988年《巴塞尔协议》（巴塞尔协议Ⅰ）2004《新资本协议》（巴塞尔协议Ⅱ）2010《巴塞尔协议Ⅲ》《商业银行资本充足率管理办法》（2006）2011年修订《商业银行实施新资本协议指导意见》（2007）《中国银行业实施新监管标准的指导意见》（2011）《银行资本监管》克里斯.马腾《巴塞尔新资本协议研究》巴曙松《风险·资本·市值-中国商业银行实现飞跃的核心问题》陈小宪第三章商业银行负债业务3.1存款的概念及存款的风险3.2存款的种类3.3

存款的组织与管理3.4非存款性负债业务2008年主要商业银行的负债结构项目工行中行建行交行招商负债总额9150556178708792051814920客户存款8223444250637591640612506同业64638478490533061536发行债券350662538437403其它负债2458278816773694753.1存款的概念及存款的风险3.1.1存款的概念3.1.2商业银行组织存款的意义3.1.3存款的风险3.1.1存款的概念一、存款的概念二、存款的来源

三、存款的构成一、存款的概念

——是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。

就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。就其性质来说:存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。

二、存款的主要来源

一是工商企业二是机关、团体、部队、学校等事业单位三是非银行金融机构四是城乡居民三、存款的构成存款的稳定性存款的利率3.1.2商业银行组织存款的意义为银行各职能的实现提供了基础为银行提供了大部分资金来源是决定银行盈利水平的重要因素为银行与社会各界的沟通提供了渠道3.1.3

存款的风险一、清偿风险二、利率风险三、电子网络风险一、清偿风险

——指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。二、利率风险

——指市场利率变动给银行带来损失的可能性。三、电子网络风险

——指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。

1999年2月1日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金165万元，案发后潜逃被公安机关抓获。银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金案例3-1广州许霆案2006年4月21日晚10时，许霆来到天河区黄埔大道某银行的ATM取款机取款。结果取出1000元后，他惊讶地发现银行卡账户里只被扣了1元，狂喜之下，许霆连续取款5.4万元。当晚，许霆回到住处，将此事告诉了同伴郭安山。两人随即再次前往提款，之后反复操作多次。后经警方查实，许霆先后取款171笔，合计17.5万元；郭安山则取款1.8万元。事后，二人各携赃款潜逃。同年11月7日，郭安山向公安机关投案自首，并全额退还赃款1.8万元。经天河区法院审理后，法院认定其构成盗窃罪，但考虑到其自首并主动退赃，故对其判处有期徒刑一年，并处罚金1000元。而潜逃一年的许霆，17.5万元赃款因投资失败而挥霍一空，今年5月在陕西宝鸡火车站被警方抓获。日前，广州市中院审理后认为，被告许霆以非法侵占为目的，伙同同案人采用秘密手段，盗窃金融机构，数额特别巨大，行为已构成盗窃罪，遂判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（高院改判有期徒刑5年）案例3-23.2存款的种类3.2.1存款的分类3.2.2西方商业银行存款的种类3.2.3我国商业银行的存款种类3.2.1存款的分类按存款对象分:对公存款和对私存款按存款的流动性分:活期存款、定期存款和定活两便存款按存款来源的性质分：原始存款和派生存款按存款的币种分：本币存款和外币存款原始存款与派生存款原始存款：是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。派生存款：相对于原始存款而言，指由商业银行以原始存款为基础发放贷款而引伸出来超过最初那部分存款的存款。3.2.2西方商业银行存款的种类交易类存款非交易类存款

交易类存款----要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。交易类存款活期存款可转让支付命令帐户（NOW帐户）货币市场存款帐户自动转账制度协定帐户活期存款——是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。这类存款银行不得向客户支付利息。可转让支付命令帐户（NOW帐户）——是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。货币市场存款帐户利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。自动转账制度协定帐户——款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款种类。非交易类存款为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。储蓄存款和定期存款。非交易类存款大额可转让定期存单（CD存单）个人退休金帐户零续定期存款与物价指数挂钩的指数存款证大额可转让定期存单（CD存单）

—存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。1.不记名的，可以自由转让；2.存单面额大，金额固定；3.期限固定；4.利率较高;5.其流通市场非常活跃。特点个人退休金帐户诱人之处：利息高且利息所得可以免税。限制条件：

①每年要保证存入2000美元；②60岁以后才能动用。零续定期存款

——是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；存款按定期利率计算；期满前3个月为搁置期，既不能存也不能取。特点与物价指数挂钩的指数存款证

——这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。美国商业银行的负债结构支票存款31.6%NOW帐户4.3%存折或通知储蓄存款16.1%定期存款(10万美元以下)5.4%定期存款(10万美元以上)21.7%货币市场存单17.4%浮动利率存单3.4%个人退休金存款0.6%3.2.2我国商业银行的存款种类一、传统的存款种类二、近年推出的储蓄存款种类一、传统的存款种类储蓄存款活期存款定期存款定活两便整存整取零存整取经济组活期存款、通知存款、织存款

协定存款、定期存款二、近年推出的储蓄存款种类个人通知存款银行卡存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄住房储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户定活通3.3

存款的组织与管理3.3.1商业银行组织吸收存款的策略3.3.2存款的成本管理与控制3.3.3存款的定价3.3.1商业银行组织吸收存款的策略影响存款变动的因素分析商业银行组织吸收存款的策略影响存款变动的因素分析影响存款变动的内部因素影响存款变动的外部因素影响商业银行存款变动的内部因素存款利率银行服务银行的实力和信誉银行对客户的贷款支持存款种类银行与社会各界的关系影响商业银行存款变动的外部因素经济发展水平和经济周期金融法规中央银行的货币政策人们的消费习惯和偏好商业银行组织吸收存款的策略（一）安全有保障（二）品种有创新（三)服务有优质（四）存取有保证（五）宣传有特色3.3.2存款的成本管理与控制一、存款成本的构成二、存款成本的相关概念及分析三、存款成本的控制一、存款成本的构成利息成本：是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款人的报酬。非利息成本：又称经营成本。是指利息以外的所有开支。包括工资、折旧、办公费用、广告宣传费用等。二、存款成本的相关概念及分析资金成本可用资金成本相关成本加权平均成本边际存款成本资金成本

——指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。资金成本率利息成本+经营成本存款平均余额=×100%可用资金成本

——指银行可用资金所负担的全部成本。可用资金成本率=利息成本+经营成本存款平均余额-法定存款准备金-必要的备付金×100%相关成本

——指吸收存款的相关因素可能带来的支出。如风险成本、连锁反应成本。

加权平均成本

——指所有存款资金的每单位平均成本。加权平均成本每种存款平均余额该种存款的成本×各种存款平均余额之和=∑（）×100%边际存款成本

——指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。边际存款成本=新增存款数量新增利息+新增经营成本+新增经营成本新增可用资金边际成本=新增利息成本新增存款资金×〔1-非盈利使用的比例〕

假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：例3-1资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%新增可用资金边际成本=（270+135）/9000×（1-20%）=5.625%3.3.3存款的定价一、存款的定价准则二、存款的定价方法一、存款的定价准则

——银行在交付客户满意的存款品种和价格的同时，必须遵循自身获取一定利润的准则。二、存款的定价方法存款成本加利润定价法加权平均资金成本法利用边际成本确定存款利率市场渗透存款定价上层目标定价利用存款定价来实现银行的目标向客户收取的每种存款服务的单价=每一单位存款服务的经营费用+银行存款的管理费用+每一单位存款服务的预计利润（一）存款服务成本加利润定价法（二）加权平均资金成本法加权平均成本∑每种存款数量该种存款的成本×各种存款数量之和=（）（三）利用边际成本确定存款利率

——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。银行业历史上最著名的破产案案例3－3假定一家银行预计以7%的存款利率筹集2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的利率，它可以筹到5000万美元的新存款,提供8%的利率可以筹到7500万美元，而8.5%的利率预计会带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的新资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。例3-3假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。这个新的贷款收益代表了边际收益——银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入。根据上述事实，银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？=总成本的变化新增存款数量边际成本率×100%1.利率从7%—7.5%：总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%=375万-175万=200万边际成本率=200万/2500万×100%=8%2.利率从7.5%--8%:总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万=600万－375万=225万边际成本率：225万/2500万=9%3.利率从8%—8.5%：总成本的变化：8.5%×10000万-8%×7500万=850-600=250万边际成本率：250/2500=10%4.利率从8.5%—9%:总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万=1125万-850万=275万边际成本率275万/250万=11%总利润:2500×10%—2500×7%=75万5000×10%－5000×7.5%=125万7500×10%－7500×8%=150万10000×10%－10000×8.5%=150万12500×10%－12500×9%=125万（四）市场渗透存款定价基本思路：提供高于市场水平的利率，或向客户收取低于市场水平的费用，从而吸引尽可能多的客户。管理层希望由此带来的存款量的增加和相关贷款业务的增加可以抵消较低的利润率。市场渗透定价是一种以迅速扩大市场为主要目标的战略，银行决心夺得尽可能大的市场份额。家庭选择活期存款银行时要考虑：方便的地理位置可获得许多其它服务安全性低收费和低余额要求熟悉程度信誉程度高利息交易便利地理位置收费家庭选择储蓄存款银行时要考虑银行机构的金融健全性银行是否是将来可靠的信用来源银行官员的素质贷款定价是否有竞争力提供的金融咨询的质量是否提供现金管理和经营服务企业选择银行时要考虑：

——争取事业有成的专业人士、企业所有人、经理和其它高收入家庭，向他们提供服务，收取利润较高的服务费。（五）上层目标定价法（六）利用存款定价来实现银行的目标存款价格的变动银行存贷利差银行存款数量和构成客户关于其持有存款的数量和组合的决策银行利润率和银行存贷款的增长3.4非存款性负债业务同业拆借向中央银行借款证券回购国际金融市场融资发行中长期债券商业银行资产业务现金资产存放中央银行款项存放或拆放同业款项贷款(短期、中长期贷款、贴现业务)应收帐款投资业务固定资产第五章

商业银行贷款业务

5.1贷款种类和程序5.2

贷款定价5.3商业银行贷款营销5.4贷款信用风险分析5.5商业银行贷款管理制度5.1贷款种类和程序5.1.1贷款种类5.1.2贷款政策5.1.3贷款程序5.1.1贷款种类一、什么是银行贷款二、贷款的分类一、什么是银行贷款就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。贷款的构成要素对象条件用途期限利率方式二、贷款的分类（一）按贷款期限分类（二）按贷款的保障条件分类（三）按贷款的目的分类（四）按贷款的偿还方式分类（五）按贷款的质量分类（六）按银行发放贷款的自主程度分类（七）按贷款的币种分类（一）

按贷款期限分类：长期贷款中期贷款短期贷款（二）按贷款的保障条件分类：信用贷款担保贷款票据贴现（二）按贷款的保障条件分类：信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。

票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。担保贷款抵押贷款质押贷款保证贷款抵押贷款抵押贷款——是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款质押贷款——是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。保证贷款保证贷款——指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。（三）按贷款的目的分类：工业贷款商业贷款农业贷款个人贷款其它金融机构贷款房地产贷款其它贷款（四）按贷款的偿还方式分类：一次性偿还分期偿还（五）按贷款的质量分类：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款（六）按银行发放贷款的自主程度分类：自营贷款委托贷款特定贷款

（七）按贷款的币种分类：人民币贷款外币贷款5.1.2贷款政策※对银行审批贷款的制度的描述；※对贷款权限的解释；※

需要经过董事会审批的贷款的不同等级；※

对银行审查、评定和审计贷款的制度所做的解释；※对贷款标准、标准的例外情况以及贷款批准权限的描述；※对银行的贷款类型、条件、抵押品、定价、地理区域和文件制作方式的描述；※对良好的信贷工作方式的一般性描述；※要求依照法律和规则来开展信贷工作的声明。客户融资条件一览表新增流动资金贷款信用放款中期流动资金贷款循环贷款承兑、担保等保证金AAA重点支持有条件办理可以支持中短期全免AA+重点支持有条件办理可以支持短期全免AA重点支持有条件办理可以支持短期全免AA-可以支持有条件办理可以支持执行特殊规定10%A+适当支持不可以适当支持执行特殊规定30%客户融资条件一览表新增流动资金贷款信用放款中期流动资金贷款循环贷款承兑、担保等保证金A适当支持不可以执行特殊规定执行特殊规定30%A-从严控制不可以执行特殊规定执行特殊规定50%BBB执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定100%BB执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定100%B执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定100%5.1.3贷款程序※贷款申请※贷款调查※对借款人的信用评估※贷款审批※借款合同的签定与担保※贷款发放※贷款检查※贷款的收回送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长材料齐全性审查内容审查N准备送审材料初审材料准备补充材料是否齐全制发送审材料缺漏通知单内容审查补充材料是否继续报审答复客户是否同意上报制发答复函是否主管行长权限审批审批结果向送审单位传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图上报审批送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长总行：5/615/40个工作日分支行：4/510个工作日2个工作日2个工作日3个工作日2个工作日审核同意表决制发答复函退送审材料汇总表决结果审批审批结果传送审批结果YNN送审材料基本要求基本要求送审单位审批材料：1.贷审会意见（同级信贷业务部门除外）2.贷款审批书3.企业信用评级借款企业材料:1.借款申请书2.信贷员调查报告3.购销合同或协议4.营业执照5.基本结算帐户开户卡6.企业财务报表7.企业章程8.董事会决议9.法人代表证明书委托授权书担保企业材料:比照借款企业.抵质押物材料1.所有权证；2.评估报告或价值证明

下级行面函固定资产投资项目贷款项目立项批文；可行性报告；项目评估报告。贸易融资项目企业进出口权批文；进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证；外贸合同、内贸合同、代理协议；出口信用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析；进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的“进口付汇备案表”。贴现业务银行承兑汇票；与银行承兑汇票相对应的商品交易合同；与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单；系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴现行出具的确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。下级行面函以正式行文的方式上报；简要说明授信项目情况；所在行贷审会意见。贷审会意见须提供贷审会投票表决结果；贷审会的明确意见及其依据；贷审会意见应由各级行行长签批。贷款审批书贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）；由审查、审批人亲笔签名；信贷员的意见应单独以报告形式提供。信贷员调查报告企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业主要经营管理者介绍；经营状况；财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信贷员调查报告授信用途及第一还款来源；担保情况及贷款风险分析等。调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。送审项目材料漏缺通知单送审单位项目名称金额期限借款种类收到日期月日材料漏缺内容负责人经办人通知送审单位日期月日内容审查审查授信资金的投向及合规性；复核企业信用评级；检查企业的合法性及财务报表的表面真实性；审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；内容审查审查是否具备担保能力；风险收益分析及风险防范措施；检查手续的合法性、合规性；审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例；审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。审查组织方式及步骤主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。评审处室负责人签署意见。信贷管理部门负责人签署意见。按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。综合授信业务是指融资授信（提供资金）和信用支持授信（不提供资金）业务项下的品种。融资授信包括：流动资金贷款、打包贷款、进口押汇、出口押汇、票据贴现、买入票据、银行承兑汇票贴现等。信用支持授信包括：保函、承兑、开立信用证、担保提货等。工作分工经办信贷员审查人员审批人员业务经办部门综合员经办信贷员1．受理企业综合授信额度申请。2．对综合授信申请人、保证人／抵(质)押人进行调查。3．撰写调查报告。4．受理综合授信额度项下具体业务申请。5．检查是否超综合授信额度使用。6．落实表外业务保证金。经办信贷员7.要求面签各类合同文本。8．办理公证、登记手续。9.及时将档案材料整理归档。10．督促授信申请人(和保证人)按月提交财务报表。11．按季对综合授信额度使用情况进行小结。经办信贷员12．综合授信额度到期后，对综合授信额度使用情况进行总结。13．及时反映授信申请人发生的变化，并提出防范和化解风险的建议和措施。14．登记综合授信额度台账，提出削减与恢复综合授信额度的建议。15．按规定对抵(质)押物进行检查，对保证人状况进行监测。审查人员1．审查综合授信额度。2．审查综合授信额度项下的具体业务。3．登记综合授信额度台账，削减与恢复综合授信额度。审批人员1．审批综合授信额度。2．审批综合授信额度项下的具体业务。3．审批综合授信额度的调整事宜。业务经办部门综合员1．与信贷管理部审查室人员核对综合授信额度余额。2．登记综合授信额度台账，具体调整综合授信额度。3．管理授信业务档案。综合授信业务业务流程图一申请人经办信贷员授权人

授权申请提出书面授权申请审核授权申请同意申请后，调查申请人、保证人、抵（质）押物受权人在授权书上签字后交贷审会办公室同意申请YNYN综合授信业务业务流程图二申请人经办信贷员授权人

授权审批将授权书送授权人签发在授权书上签字授权书复印存档，原件送受权人按授权书的规定经营业务综合授信业务业务流程图三申请人经办信贷员授权人

授权检查贷审会办公室组织进行日常检查和定期检查，结果报授权人调整授权商归口部门、制作新授权书，或通知受权人暂停执行授权，或收回授权书综合授信业务业务流程图四申请人经办信贷员授权人

授权到期的处理授权到期做自查报告贷审会办公室组织进行授权到期检查，结果报授权人组织受权人提出新的授权申请，并按本程序组织审查和签发收回愿授权书存档终止提交资料清单申请人综合授信额度申请书；申请人营业执照复印件、代码证复印件；申请人章程、董事会决议；申请人法定代表人证明书（和授权委托书）、法定代表人（和受托人）身份证复印件；申请人贷款证原件及复印件；申请人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；提交资料清单申请人的验资报告；现汇使用证、保留现汇帐户通知书或外汇登记证复印件；进出口权证明文件；保证人营业执照复印件、法人代码证复印件；保证人章程及有关决策机构同意为申请人提供保证的决议；提交资料清单保证人法定代表人证明书及身份证复印件；保证人贷款证原件及复印件；保证人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；保证人的验资报告；提交资料清单抵（质）押人产权、所有权证明原件及复印件；本行指定的中介机构出具的抵（质）物评估报告；抵（质）押人同意抵（质）押的声明书或董事会决议；银行需要的其他有关证明材料。对综合授信申请人的进行调查(1)授信申请人提交资料的真实、完整性；(2)比照流动资金贷款调查程序开展对授信申请人的调查；(3)授信申请人业务开展的稳定性、发展潜力及前景；(4)授信申请人在本行的结算往来情况；(5)授信申请人在本行及他行的信用状况；(6)授信申请人与其他银行合作情况。对保证人／抵(质)押人的调查(1)授信项下的保证人必须是具有良好的经营业绩、雄厚的资金实力，恪守信用，有足够偿还能力和具有独立法人资格的经济实体；(2)用于授信项下抵(质)押的资产必须为法律准许设定抵(质)押、本行认可之不动产和可转让有价证券，权属来源清楚，具有较强的变现能力。各种抵(质)押物的抵（质）押率按照有关规定掌握。5.2

贷款定价5.2.1

贷款定价的原则5.2.2

贷款定价应考虑的因素5.2.3

贷款价格的构成5.2.4贷款定价方法5.2.1

贷款定价的原则

利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则5.2.2

贷款定价应考虑的因素贷款成本基准利率预期利润贷款的风险程度借款人的资信状况及与银行的关系信贷资金的供求状况预期的通货膨胀率5.2.3

贷款价格的构成贷款利率承诺费补偿余额隐含价格贷款利率资金成本率管理成本率风险成本率合理利润率承诺费——银行对已经承诺给客户而客户没有及时使用的那部分资金所收取的费用。补偿余额——是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款。隐含价格——是指贷款定价中的一些非货币性的内容（贷款协议中的一些附加条件）。5.2.4贷款定价方法目标收益率定价法基础利率定价法成本加成定价法风险加数定价法和风险乘数定价法保留补偿余额的定价法一、目标收益率定价法税前产权资本目标收益率贷款收益—贷款费用应摊产权资本=贷款收益：利息收入、手续费收入；贷款费用：资金成本、贷款管理和收贷费用；应摊产权资本：银行全部产权资本对贷款的比率×该笔贷款金额

[例5-2]某信贷主管人员对某一公司客户以6.48%的年利率发放一笔100万元的贷款并收取2000元的手续费。银行发放该笔贷款的资金成本率为4.4%，贷款管理成本为1000元，银行产权资本对贷款的比例为10%，那么该笔贷款的产权资本收益率为多少？

二、基础利率定价法期限

标价(%)

加数协议利率(%)

银行同业拆借利率

三个月

11.6250.7512.375

六个月

120.7512.75一年

12.625

0.7513.375

大额定存款单利率

一个月

9.4

0.7510.15

二个月

10.95

0.7511.70三个月

11.10

0.7511.85

六个月

11.2

0.7511.95

一年

11.65

0.7512.4

国库券利率

13周9.99

0.7510.74

26周10.27

0.7511.02

三、成本加成定价法贷款利率=贷款成本率+利率加成

贷款成本包括资金成本管理成本风险费用四、风险加数定价法和风险乘数定价法风险利率水平

风险加数

风险乘数

风险等级A+1%

风险等级B+2%

风险等级A×1.2

风险等级B×1.3

6%

7%

8%7.2%7.8%8%

9%10%9.6%10.4%10%

11%12%12%13%12%13%14%14.4%15.6%五、保留补偿余额定价法这种方法是在考虑了借款人在银行保留补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。【例5-3】：假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款手续费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元。年存款服务费为10000元，其存款的加权平均成本为12%，贷款的风险管理费用为9000元，银行税前产权资本目标利润率为18%，产权资本对贷款的比例为10%，补偿余额的投资收益率为11.5%，下面我们考察在不同的补偿余额水平下贷款利率的确定。列举两种定价方案。方案A:假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性余额为10万元;方案B:假定客户保留在帐户上的补偿余额为6万元（两者都已经扣除了法定准备金）。

费用

存款服务成本

10000元贷款风险管理费用

9000元借入资金利息

96000元小计

115000元目标利润（10%×18%×80万元）14400元

贷款定价分析项目

方案A

方案B

手续费收入补偿性存款投资收入应收贷款利息应收贷款利率50001150011290014.11%5000690011750014.69%收益：方案A：可投资的补偿性存款余额为10万元方案B：可投资的补偿性存款余额为6万元5.3商业银行贷款营销5.3.1营销及商业银行营销管理的一般介绍5.3.2商业银行实施贷款营销的意义5.3.3贷款营销的策略5.3.1营销及商业银

营销管理的一般介绍

一、营销概念二、商业银行营销的概念三、商业银行营销管理的特点一、营销概念营销——是企业在变化的市场环境中，为了满足客户的需求并实现自身的经营目标，把合适的产品与服务在适当的时间、适当的地点，通过适当的方式以适当的价格销售给客户的一系列市场经营活动过程。

二、商业银行营销的概念商业银行的营销是指商业银行以金融市场为导向，利用自己的资源优势，通过运用各种手段，把银行产品和服务销售给客户，以满足客户的需求并实现银行的盈利目标的一系列活动。商业银行营销目标盈利最大化风险最小化提高市场占有率增加服务范围拓宽客户类型塑造良好形象商业银行营销市场细分与目标市场选择营销组合营销管理国际市场营销顾客行为研究市场细分化目标市场选择产品策略定价策略渠道策略促销策略营销组织营