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文档简介

企业财务管理通用制度一、制度概述该制度主要是针对企业财务管理的规范和流程的实施，能够帮助企业有效控制财务风险，规范财务行为，提高企业内部管理水平和透明度，保障企业的可持续发展。二、财务管理组织架构企业应建立完善的财务管理组织架构，明确财务管理职责和权限，落实财务管理的层级管理制度。其中包括以下岗位设置：财务总监：具有高级会计职称，对企业财务状况进行全面监控和管理，负责落实公司财务目标和财务管理制度的实施。会计部门：主要负责企业的日常财务核算、报表编制和账务管理等工作。税务部门：主要负责企业的税务申报、优化税务筹划和税务风险管理等工作。资金管理部门：主要负责企业资金的筹措、使用和管理等工作。三、财务管理流程企业应建立完整的财务管理流程，包括以下具体工作流程：1.财务预算流程制定年度财务预算计划，将其分解至各部门和项目，并建立完善的预算控制制度。每月对实际经营情况进行跟踪比较，及时调整预算计划，保证年度预算计划的准确性和真实性。2.费用报销流程规定岗位职责、费用标准和审批流程，确保费用报销的真实性和合规性。费用报销单由报销人填写并提交审批，各级审批人员及时审批并审核费用说明。费用报销单上所有费用明细应支持财务会计核算工作，所以报销单应当妥善保存。3.资金预算流程制定资金预算计划，包括应收、应付、贷款等资金预算，确保企业资金充足。资金预算由财务总监审核并批准，各部门落实执行预算计划。每月对资金的周转情况进行跟踪比较，及时调整预算计划。4.会计核算流程会计核算应按照财务报表编制指引编制，确保企业财务报表的真实性、准确性和合规性。会计核算应定期进行月末、季度末、年末等复盘，及时发现错误和问题，保证财务报表的及时性和准确性。5.税务申报流程税务申报应按照国家、地方税务部门的规定编制并提交各项申报材料。各部门负责人应定期进行税务风险清查和相关规定的知识培训，确保税务申报的合规性和风险控制。四、财务管理制度的监督与评估企业应根据实际情况，制定财务管理制度的监督与评估制度。制度的监督与评估分为内部自查和外部审计。内部自查：企业分别由各部门设立专职审计员，定期开展内部自查工作，发现问题及时纠正，并落实整改措施，确保财务管理制度的实施有效性和合法性。外部审计：企业必须定期聘请专业的外部审计机构来对企业财务进行审计，审计结果及时公布并落实整改措施。五、财务管理制度的常态化宣传企业应定期开展财务制度宣传和知识培训活动，保证全体员工了解财务管理制度，提升企业财务管理制度的整体执行力和效果。六、总结企业财务管理制度是企业内外部约束企业财务行为的重要工具，能够对企业的财务活动进行监控和管理，规范企业内部的财务活动，有效提高企业的财务监督和控制水平，使得企业的财务

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