一般物资采购业务内部控制矩阵

11.4一般物资采购业务内部控制矩阵恼业务颜目标时业务捕风险勤控制聋点博适用盼单位意不相徒容岗悠位懒控制漏点分直值窗控制蚁点相县关资纽料标相关产制度伴索引担会计剖报表度认定绑会计惯报表嫂项目裁埋1存流在和抄发生址/真啦实性愿；久2完累整性堆；膏3权爽利与机义务胜；婆4估盈价或缓分摊游；刊5表酱达和剧披露糖；黄6准拖确性幻1骗2糕3岁4甚5慈6叨1.摔物它资供魂应职览责界吹定秧1.个1茧经营肺风险翠：制服度不播健全驻或监晚控考覆核不部力,恳导致涌违纪趁违规欲问题拿发生器。批1.德1物械资装踪备部叫负责动制定录股份湿公司带物资籍供应钓管理顶规章蛋制度搭，对示各分悉（子古）公播司物瓶资采雄购供舅应实揪施监伍管。详物资抖装备义部术2欢1.诱9.光11飞1.概9.瞒9以林1.菠3攀经营言风险轮：分滤散采亏购，宴不能溜形成群整体袖和批岭量采识购优不势。匪国内睬外采怠购割访裂，随导致姓采购摊性能邻价格姜比不晓合理利。窝1.雾2昏物资舍装备债部（科国际寨事业糟公司引）按日照总夜部集组中采缺购物初资目办录，悦负责亩在全亩球范丢围内梁搜寻胀资源抄，实激施总飞部集榴中采追购。甘总部石直接胳集中借采购底物资涉由物枕资装铺备部四（国开际事啦业公慕司）羊实施劳采购毛。蛙总部申组织械集中隆采购态由物腰资装艘备部货（国毒际事急业公刻司）赏牵头划组织著优选貌确定腥供应乐商短初名单蛛、采斜购价磨格及殖浮动轨幅度够，丢惹俭伯帮匆；分雅（子绢）公撞司采催取合北同方当式执愚行框边架协坏议，际国产辉物资勾由分诞（子逮）公场司实锁施采对购操阻作，转进口查物资赌由国野际事蒸业公庄司实算施采跪购操把作。际物资锅装备煎部（土国际此事业蜓公司稠）驾分（股子）数公司粗2治集中感采购圈目录分采购座框架殿协议轧或合完同嫁1.导9.悲9稼;唐1.绑9.帖8秀;济2.简9.都2在;追2.侄9.奴1翁;金1.迎9.亡1播弹1.摄4淹经营崖风险视：未烟履行热年度农供应顶协议流，影工响生坑产经放营。业1.根3总掠部直斤接集浆中采朴购物为资，筛物资势装备纪部（弟国际悲事业多公司乔）与响分（示子）制公司片签订晕年度群供应嘴协议饰。物级资装迅备部乱（国胶际事书业公矿司）璃供应选各分晒公司奶上述酱物资泉，以顶总部伞集中舟采购枪物资离调拨愁单来解履行职年度欠供应嫁协议卖。努物资被装备盛部（衔国际突事业议公司偷）钥分（叶子）昌公司吃3梨年度涨供应常协议眠物资闲调拨蹈单后1.据9.兰9燕;装2.立9.招1杀1.变1剂经营袖风险拔：巴分散遇对外告采购青，不值能形脉成整坏体和壤批量腐采购沉优势印。置1.伞4分究（子锣）公育司授监权一漆个物知资供崇应部死门对圾物资枝计划喷、供逝应商牙、价玻格、太质量戒、储伤备等冠实行肿归口跟管理超，对密未列倍入总跪部集离中采拉购物宜资目俗录的不生产凡建设货物资休实施馋集中而采购赢，实卖行供雄应与献管理炎结合悠。箩分（邪子）稻公司失自行抖采购爆物资信原产腾地在基国外践、且杜需动制用外狠汇或悬价值阻50辛万美声元以安上的栏，由枣国际叫事业病公司言实施央采购居操作女。【盐ER浇P】抬各分笛（子口）公饱司相嘉关部漠门依桂据总厉部集贝中采屡购扑物资务目录被，正鬼确配成置工陆业标用准描跑述字色段。坑国际臂事业具公司星分（宇子）搜公司色2轻集中奋采购味目录苗物资勿供应佳管理寿规定雪采购幕合同半1.孩9.责11恶;仆2.岩10呜.1微1.舅5娃经营互风险籍：未虑实行威不相着容岗趴位分币离，朋造成勿舞弊确。烂1.停5物旬资供悟应部吓门内纳部实义行计耳划、执采购额、负质检摧、合牙同审男核、辱申请贵付款吐等环绪节相妖互监即督的匀分段搂管理混模式脱。零【E纽RP确】各孤分（闸子）锤公司茅物资鞋供应蹦部门翁在E功RP粘系统素中设傍计计塑划、帅采购贝等岗容位的塔权限榜时，碗应遵巷从内抛部牵搬制及箱不相愧容原玻则漏。洋物资型装备姻部（峰国际唉事业仁公司秆）恶分（障子）扒公司迈2乘岗位镰职责杂分工夺1.援9.盗11甲2．桌物资惩计划岁编制付与审陷核败1.期5域经营助风险专：物姻料维抚护不会准确蚁，造波成信岛息失隐真。仿2.喷1坚【E阔RP墨】裁主数患据维盐护员只按戴规定亿程序浑将况审批饺后的臣物料景主数少据苦维护扫到衣ER火P系升统，翅做到乔一物辆一码但。率分（速子）扫公司委5胃物料膀主数惭据维因护申格请表只2.辩10术.1乐1.欠2桃经营所风险烛：需某求计墨划不肺准确原、不膊及时跳或未晴按规慕定权睬限审尿批，缠影响测生产茫建设省，造芽成物伏资积谱压。百预留颈不准脆确，蚕造成剪管理惕信息盼失真效。樱2.借2温分（暑子）滑公司垮须明豪确各裳类物目资需延求计撤划的邪审核搬部门恢。则物资泥需用两单位浸根据壤生产果建设欺需要库准确园、及略时编咳制物鞭资需陪求计夜划，挎由本谅单位换负责移人审后核，形经相距关部乘门按央规定篇权限嘱审批篮后，序报物市资供芳应部雪门。容项目腔需求治计划叫以设泽计图宿纸和做材料绣表为傍依据巷。伞【E悔RP苍】酷审批弹后的掌需求宜计划批（项无目需驱求计蒙划依造据设躺计图谷纸和徐材料耕表）伪要及瞒时、茅准确筒、完链整地趣录入漂（或眨批量爹导入坚）棕ER仪P系铅统。厘有P衡M、珍PS拌等模权块的昨，相英关需多求计吵划通榜过系灾统集悲成，叹自动乏生成舟。超负过需忧求日击期3阶个月冰以上王的未攻完成梅计划边要及早时核莫销，粉手工翼创建炊的由舟物资陪供应四部门戒核销尿，系本统自星动创日建的滔由相尤关模残块核喝销。汁分（灶子）箭公司闪5标物资霉需求卧计划详或设波计图子纸、纽材料月表稳1.拦9.鞋11忌1.糕3庭经营翅风险宗：未越按规厅定选虏择供兆应商柿，造陶成损领失。换2.恢3渗分（禾子）搬公司贸物资倦需用痛单位旦和各涝职能身管理冲部门院在编暑制、柳审核培物资析需求估计划特时不植得指休定或件变相扔指定浇供应柱商，小对独毙家代臣理、睁专有攀、专跌利等经特殊亚产品夸应提犯供相忙应的姨独家触、专本有资筑料，披报分爱管需歇用单著位的乒副经求理审厘批。歌分（仆子）势公司苍6柿物资崇需求搁计划梨独家倍、舰专有欺、专栋利资蜻料欢1.袄9.览11架1.税2统经营车风险菊：采粒购湿计划桥不准炮确、棵不及季时或岂未按史规定胞权限跳审批蔽，影同响生创产建槽设，真造成际物资猜积压碌。纳2.僻4址分（举子）秀公司遍物资且供应霞部门恼依据伶审批跑的物免资需假求计豆划综滴合平践衡资瓣源后暂，及切时编月制物轨资采眼购计鞋划,趣由物递资供白应部纸门负售责人誉审批惰。礼【E握RP驶】启度用M垦RP矛功能浇，完屋成物罚料综练合平猎衡和痰采购蹦申请棋的创狮建，黑可根准据需权要进白行手窜工编浅辑，妖并按慨规定槽权限渡审批鹊，手申工创淡建采仙购申剪请须删经审智批后罩方可浇创建仅。超纳过交卡货日昂期3购个月车的未疼完成闹采购句申请睛要及霸时核蹄销。击分（庭子）拢公司阶经办顽审批熄4语物资焦采购佳计划湖1.耗9.丢11掩2.谎10泛.1驴3．庆采购痒渠道姻的确梢定与净控制任1.晶1姐经营原风险糊：未烂正确艇启用夜供应鞠商产馆品目永录增湾强程点序，凉造成榨供应灵商管疏理漏器洞。伐3.坚1跟物资杂装备尿部负放责组阴织建呜立中扩国石条化统木一的县供应掏商网凶络。衬【E粘RP仍】供俱应商韵准入氧按规睬定审共批后兰，线分（则子）遮公司腾通过絮供应湖商电爪子档累案管软理系猪统申马请、妥录入些、修代改供易应商亲主数耀据以惑及供咽应商藏产品给目录拴，郊启用杜供应别商产姓品目求录增母强程冰序控衬制采匪购渠蒸道。甘物资惰装备窗部卷分（石子）鸦公司荷经办鸣审批灵2冲供应铁商准墓入申柱请审亡批资呀料武1.滚9.立11抖2.腐9.到4拘2.贴9.林5真2.磁10春.1秒1.烧1凝1.留3杰经营懂风险则：供馋应商搜选择牙不当颜，造禁成损险失抚3.哀2狱总部烘直接夫集中借采购击在总版部直扮接集孩中采馅购供停应商焦名单辟内选庭择供筝应商扛，特申殊情诞况报差物资友装备娇部主艺任审老批。求总部尽组织爹集中漏采购浴在总俯部组纷织集钩中采撞购供济应商乐短名夕单内奋选择悼供应饭商，沫特殊恐情况腿报物桌资装树备部返分管袜副主碗任审馒批。街企业先自行比采购混在中虎国石盆化供漆应商忍网络逆内选摊择供净应商诊，特开殊情竞况报近分（答子）么公司嚼分管肿副经培理审慌批。罪物资侮装备沸部（驼国际槐事业绒公司券）组分（弱子）阿公司当经办贯审批仇2方采购想合同婚直采随名单花外、做短名宅单外秒、网炮外供胳应商寻审批藏表歇1.辛9.炒9核2.旬9.久2胞1.牺3壮经营矛风险根：未忧按规虫定选哨择供疾应商规或签蛇订技益术协架议，德造成颂损失奔。冬3.盛3颠物资巷供应狼部门凳按照抵公平峡、公翁正和盏竞争奋的原往则，想择优揪确定花供应剖商。伞需要熔签订捏技术索协议鼓的，拒由物裳资供祝应部驾门牵付头组求织技救术交箩流和测技术属谈判俭，设良计、万生产抓、技乞术、娱机动它、装范备等掀部门王对技专术文激件进刃行审痛核和狸签字夕确认狭。虾物资安装备火部（挑国际粉事业纱公司留）羽分（蜻子）饮公司序2博技术匆协议辽1.驼9.众11切2.旗9.店1挤1.棒5抗经营都风险磨：未栋按规宋定动侦态考赴核，谨不能亩正确舌评价蔽供应尖商。顾3.明4震【冒非独ER旅P】常物资毅供应拉部门驼建立辞供应馅商考咸核台张帐，桨从价砍格、投质量柱、交炭货期共、售从后服锅务等仙方面族对供观应商横进行止动态获量化储考核粱。污【E迁RP撤】采润购订跳单执晚行完志成的牵当月戴，物汉资供情应部吗门在全ER选P系京统中看针对消价格酿、质漏量、饺供货丽周期焰、服愈务对责供应墓商进竖行动示态量冲化考慢核，竿并通渗过接茶口上台传至秒中国稳石化况电子坑商务召网。固物资检装备茅部（瓶国际廊事业知公司买）泛分（虚子）签公司浸3围供应叛商考倡核台臭账（汁非E呼RP郑）损1.左9.隐11免2.赤10迅.1项4．周采购跟价格魂确定恐与控寇制棍1.象4那经营芳风险藏：物专资采申购一楼单一膝询价切、一芹单一拴招标隐、一宜单一饮签约提，供简需关筑系动惧荡，婚供应遍费用拒增加麻。悲4.框1钉物资姑供应暴部门抛采取冶协议队采购短、招过标采掏购、塘询比早价采旨购等衫多种质方式捆，科榆学理卸性地纤确定雾采购条价格先。扮恩焦败果愁便弊晴赚权愿泛铅湿论挥翅俭故图晶蹈秤偷反搁春乒晶燥【E忠RP圈】雹物资想供应伶部门吊根据课集中睡招标绑结果住，创段建框哗架协谣议，屠依据酱框架砖协议回创建川采购丰订单灿。著物资傻装备演部（豆国际工事业巧公司克）贪分（晴子）果公司挨作择墨肺脏衣扰零杆扒1.擦9.深11据1.雅9.议9吐1.右9.猴6躺2.色9.想1疼2.咱10盐.1骨1.成3饿1.爱5猜2.缸2伯经营煎风险驾：采翁购价歌格不让合理眨，造叔成损焦失。指财务酱风险蠢：交旷易不介真实银，影无响财全务报拿告。牺4.辅2康物资椅装备拍部分判析研悦究大背宗通驳用重句要物首资的蝶成本权构成致与市胖场价苦格变抄动趋拖势,犬至少青每月呆发布庭采购罪指导议价格桌。伶分（椅子）陷公司如物资梅供应拌部门挎不得袍突破论采购捏指导腾价格炉，特造殊情对况由捆物资辛供应举部门稳负责厦人审烦批。型【E鲜RP冻】分秒（子皂）公话司物铁资供奶应部限门在斧ER闭P系逐统内邪及时变、准玻确地蒜维护寨总部川发布豆的物稠资采壮购指庙导价队，鄙启用士指导顾价格恋控制貌程序迈对采剪购价拿格进辅行控眨制。男超过翼指导票价的资，秘由物进资供馒应部扶门负债责人幻审批吧。屑物资颈装备安部未分（斜子）冶公司储经办秋审批冤3社总部沾发布叠采购恨指导窜价龙突破庙指导量价格袄审批摩记录幻1.默9.爸11芦2.誓10略.1贫√馆存货促1.尸3筛1.慢5树经营兰风险黄：供彻应市怎场把毛握不味准，姻导致为价格叠信息刘失真侦。波4.呈3促物资猪供应似部门厅建立猜采购颤价格黑数据直库，述每月文开展婶一次乌主要亚物资浆的市拣场供家求形胀势及叛价格率走势菊商情危分析滩，并兴形成穗报告纠。哨物资愚装备萄部（短国际谨事业屠公司安）片分（锹子）础公司咱4颈商情顶分析绒报告甜1.限9.怜11简5.豪肉框架霜协议毙和采盾购合箩同签删订与蓬审批馅1.礼4番2.们2炎3.柱1辛3.疑2武经营更风险咱：权搅利、塘义务夕表述滑不清树或未美按规骑定签航署合魂同，咱导致堤损失诵。寄财务揪风险顾：交叠易不青真实却，影雾响财茶务报眠告。翁合规旧风险真：合兰同违信反国鉴家有堪关法锁律法跪规。血5.阳1坑物资虚供应垮部门开根据搭确定揉的供厌应商置、价毒格等霸内容蔬，拟阶订框兰架协诚议或秃采购犹合同妈，准吉确描胖述条雀款，耐明确瞒双方朝权利游、义淡务和缎违约箱责任广，按哀照规冠定权历限签史署框情架协奖议或怜采购催合同抄。兼【E每RP被】上亡网采源购物覆资通减过接个口下药载询解比价单信息悠和上相传采喇购订渣单；概非上摘网采甜购物衰资依翅据询浮价单谅、框元架协赴议创虫建采葡购订参单（凑独家镇采购浩、寄爆售采街购和蹄委托猪加工嚷采购瞒除外侄），笔完善刘采购翅订单和条款怎后，定按规睬定权炕限审伍批。初电子嘴商务绪和E仅RP卷系统狱内的李同一楚采购慧订单瓶须保技持一什致。挤总部灰直接伍集中纵采购绍物资手，各飘分(旨子)略公司斤直接挎下载野调拨寨单或别采购黑合同葵。尤物资百装备昼部（性国际耀事业狸公司嫩）罩分（座子）让公司池5麻框架帅协议府或鸽采购由合同脸1.津9.坐11苗1.聪12表.1巴2.篮10昼.1缸√散存货刻1.乏5舒2.垫2称经营棵风险声：重本复审贷批、捡工作胸效率债低下惹财务避风险黎：交帐易不猴真实阿，影吓响财斯务报兼告。月5.床2用旨露叙外斜鸽犬赔宣叶蜘咬胞千源屿荡起巴许啄澡畅予具马申造贷街线搁舟附暖帅分（毯子）汗公司毁3参1.级9.赢11险√快存货型1.赏5桂经营菠风险库：未非按规缓定核堆销和晶维护碍交货跟容差渴，影胆响合排同控越制效奶果。遮5.嚼3旨【E静RP留】对陆于超贫过合洁同有渡效期奸3个顿月以灵上未劲执行托完成恳的采辱购订化单，蝶分（蔑子）图公司梁物资裂供应委部门火要及阿时核习销。亡维护术采购旁订单念交货勺容差境时依租据分锐（子明）公娇司相秀关规初定执昌行。奸分（猴子）擦公司屠3概交货绿容差概相关词规定胸2.适10隔.1被6.披供洁应过骄程控虾制钉1.净5享经营肺风险唱：合掠同履奶行异垦常情稍况未拢及时玩解决信，影更响生辞产经袖营。咸6.舌1旧物资惯供应情部门撒加强锤供应狡过程咳控制票，依召据采食购合浮同中杨确定席的主尺要条露款，饭跟踪售监督膛合同锄履行树情况兵,对嫁出现彩异常淹的要妈出具笛书面觉报告绵并提塘出解版决方错案。槽物资厨装备超部（匙国际穴事业惜公司册）寨分（狮子）阵公司赞3些异常盆情况什处理篮记录翁1.奶9.条11代则1.石5餐经营颤风险乱：未渴按规尤定库监造伏，影伸响物侄资质粘量。肥6昂.错2虚物资冒供应匠部门景对长仆周期暖重要同设备摩和关弯键材蜜料组矛织实蛋施制卸造过扁程监屡造侨和检明验，纳择优申确定甚监检疲单位星，签摇订监烂造、大检验挺合同停，落达实监蚕造责早任人午，审掏核确肚认监杜造大捎纲，笔审定赤最终累监造霸和检汁验报羡告。扎物资渡装备型部（执国际锅事业顿公司边）疫分（刻子）陈公司茅采购所质检夫4虎监造勒协议喜监造窗大纲清监造厅记录栽监造狠报告晓1.脆9.印5隔1.糟5逢经营爆风险宫：运等输方痒式不浩合理礼、未得按规捞定办骑理投尽保、萍报关们、商隐检影搂响生金产，店造成寿损失卷。皱6.娃3逮物资葡供应仗部门酿根据公生产删建设辱进度科需要抬和物怀资特逝性，液选择飞合理缠的运焦输工驼具和唇运输百方式弄，负摩责办刃理运街输、粥投保成、通报关睁、良商挣检些等肆事宜塔。桑物资立装备绩部（风国际颤事业志公司糊）园分（倍子）外公司愚3差运输誉、暮投保抛、报哀关、栗商检咏等相最关单冰据胃1.心9.员11摊1.阀2乡2.搬2锅经营尺风险受：采毙购物璃资质来量不茄能满面足生示产要功求，月影响敢生产浸。卷财务柱风险截：量交易拢不真标实反，影瞒响财烘务报事告。蹈6.禽4餐分（属子）浩公司炉制订玩必检锋物资森目录隔。对祸必检万物资日，分骂（子落）公暂司物茄资供圆应部粉门组碰织质命量检努验，拐由质欲量检网验部讲门判扩定质伙量状抬况，鞋出具贯质量坏检验纤报告亦书；具对验收证放训行物以资，恨分（扒子）织公司兰物资晌供应问部门句检查勤质量游保证弊书、继商检考证书歪或合圈格证毯等证庄明文捉件。刺仓储丰保管叮人员福对符讽合合是同要液求的墙合格乳物资匹办理肆验收槐入库输。虑分（融子）京公司状4弯必检敞物资狠目录眼质量羞检验遇报告佳√楚存货停应付启账款建1.泰5脚2.辣2编经营亲风险行：责哥任不柄明确防缺乏当监督愚，造诚成损拢失。择财务月风险新：螺交易押不真顺实惯，影劲响财浓务报偶告。拐6.群5直圆接运例抵现谊场的痒物资器，由贩分（俱子）郊公司训物资业需用扇单位狂、物欧资供著应部此门等握有关吩人员皮现场浅验收浪（必丝检物偿资检壁验部惜门人叹员须钥参加擦），贪办理尿交接胁手续掀，并佛签字嚼确认艇。祸分（守子）年公司左需用满单位绍物资绣供应恩部门饥2印交接守记录

焦验收章报告商1.纪9.仔11疼1.嫌9.寺10昨√欲存货贿应付晒账款滨1.序5复经营锻风险岗：物柜资质找量不加合格特、交归货不贤及时急，造俱成损替失。彻6.日6经催检验锈不符院合合愧同约园定质时量技这术要慨求的颈物资镜，物眯资供耳应部夫门依甲据检血验结避果办劲理让壤步接哑收、框退货姥、索轿赔等参事宜颜。对耍延迟屋交货壤造成揭生产删建设阁损失戒的，怀物资事供应艳部门惰要按课照合另同约甘定索照赔。炼物资畅装备淹部（垄国际旱事业营公司翼）椅分（团子）早公司粒3嗓质量王检验雨报告戚书桃不符走合合突同要弹求的追物资闪处理续记录驼1.绸9.材10建6.脊7一正般物忌资储哈备管规理参疯见《啄7.臭2存怕货管爹理业附务流密程》卸。澡分（种子）斜公司坑7.漂采购至资金叉使用设和控垒制占1.图1告经营境风险虹：资威金分河散使匀用，牲影响臣资金附调度带。行7.盒1速股份窜公司卡和各役分（犬子）恐公司抹采购篇资金屋集中演使用浊。由费物资灾装备渠部（升国际支事业杏公司勿）实止施采电购的耐货款梢，委热托中恒国石五化财齐务有止限公伤司实毫行内亮部转扭账结哭算。稼物资霜装备互部（猴国际砍事业岔公司吉）雁分（堆子）誓公司壳物资藏供应斧部门赵财务匆部门焦2匙内部倡转帐痒结算隶委托所协议毅1.灶6.本7谢2.揭1岂2.柄2盗2歪.婶3岁资产缓安全疾风险苹：未隆按规巾定程好序和提权限葱审批誓付款蔑，造粗成损写失。汉财务摆风险衫：会检计核按算有校误，虽影响令财务篮报告杀。莲7趁.2淡采购柴资金中支付董由采碗购人拆员依鼓据采缺购合无同或庸总部药供应富物资旷调拨院单持、入位库单票（骗【E羡RP郊】傅或寄嗓售采才购物将资结废算清蜡单）初、发逼票等凑付款解凭据册填制颂付款贱申请姿，按芳规定傍权限吐审批龟后提暑交分禁（子茫）公高司财别务部拢门，搭财务纺人员珠核实镜无误惭（辉【E跑RP页】在坑ER击P系没统内赠进行宝发票次检验欠）容后付关款，劲并进旷行账饭务处六理，坑相关网会计剩凭证炮由不兴相容计岗位贷人员擦进行丹稽核砖。剖物资堵装备箭部（以国际辟事业牛公司逐）武分（吩子）聚公司订物资奥供应版部门缩财务切部门捆7彼付款锤申请羞1.饮6.娘11危√岸√雹√膏应付执账款订货币醒资金骂2.俱1厌2.河2两2焦.氏3辣资产牲安全丙风险赤、财年务风纪险蝇：未忧按规跑定