al.财务预算模型

预算考核程序——指标分类与权重设定预算考核指标按对战略目标实现的影响程度可划分为基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标：预算考核指标体系基本指标辅助指标修正指标否决指标利润总额净现金流预算准确率预算反馈及时性特别责任否决指标类型指标内容指标权重预算差异复核调整100%基本指标既体现经营目标和发展战略，也体现预算的核心目标。辅助指标延伸基本指标考核的内容，以囊括经营活动的全貌，也是其他预算目标的体现。修正指标主要包括预算差异复核、预算编制准确性和预算反馈及时性三个方面。通过期末预算工作检查，预算管理委员会和全面预算工作小组评分确定修正系数。否决指标是责任主体必须完成的，且对公司经营效益和长远发展有重大影响的特别责任事项。未完成则对前述综合考核结果进行全部否决。权重设定权重分割原则：两次分割、重要性及可操作原则。首先在基本指标和辅助指标之间进行权重分割；其次在每一类指标中再区分核心指标和其他指标。其次分别对XX本部、事业部、控股子公司以及公司整体按重要性原则设定权重：基本指标权重>辅助指标权重；核心指标权重>其他指标权重，权重比例尽可能方便计算和衡量，可以适当采用平均分配方法。预算管理—具体工作（阶段I）预算管理流程预算考核分值计算①基本指标综合分值②辅助指标综合分值③两项指标综合分值=①基本指标综合分值+②辅助指标综合分值②辅助指标综合分值③两项指标综合分值①基本指标综合分值④修正系数⑤修正后综合分值⑥否决指标分值⑦综合考核分值④修正系数⑥否决指标分值＝⑤修正后综合分值×⑥否决指标分值⑤修正后综合分值＝0或1

⑦综合考核分值＝③两项指标综合分值×④修正系数修正指标分值的预算差异复核分值和预算准确率分值由预算委员会成员直接评分，取其评分结果的平均值；预算反馈及时性分值由全面预算工作小组在100分的基数上根据反馈不及时出现次数扣分而得。预算管理—具体工作（阶段I）预算管理流程预算考核表示例预算考核通过预算考核表完成。由全面预算工作小组负责此项工作的人员填写，主管复核，最后交由预算管理委员会审批。为了保证预算考核的科学公正，预算考核表的附件包括：业绩报告、差异分析报告、预算管理委员会评分表等。预算管理—具体工作（阶段I）预算管理流程预校算故目熄标汉与照其零他搏关努键俊业稼绩拾指屑标夺共堵同蚕构尝成绢业腿绩金合蹦同爸的您指传标彼，叫通闷过界与帜实倍际殊完谁成红的林业椅绩屑对携比努，傻采贼用曾加轧权啦平鸽均灶法钢来丛计位算症综牢合离业扫绩忽分尚数间，河完概成灵对绕各王责顾任京中香心教/缝责补任时人画的些考亿核唯。董稠事仰会公始司总勒经冠理专（殖副面总欧经魄理妇）高喂级叠领殖导事窄业起部事吉业帅部而1狱：酬总笋经行理事耕业概部婆2莲：科总颤经熄理…群…具跪体税部装门下促属疲部亭门管1蒸经岁理下着属撒部运门夕2孙经成理…严…业纺绩右合芦同业瓦绩任合岩同业抵绩蕉合叨同董迷事爽会总毙经节理还（陶副话总峡经赚理桨）高验级裂领新导具少体发部物门下踢属宋部俊门刺1齿经凭理下艇属渔部片门瓣2破经革理…港…业码绩凳合际同业役绩氏合粪同本颠部索职趟能假部扑门挤，盗事古业选部狱副漏职业与浩正料职因、尼控潜股测子施公那司迟正宫副今职霞签旱署夫合背同本今部膨、颠事换业残部盏、亡控衣股淘子陷公驻司扭与索董屿事鞭会绒签业署塞业决绩容合岔同窗；深事术业反部脚、永控捐股艺子插公宫司各内舞部满各刺部除门容与烦总杂经层理纽奉签紫署驻业分绩皂合严同X查X控该股皱子雅公响司治挥理役结动构巷完调善大后业宋绩旦合把同苦的理内缩慧涵X皂X无中拒层链以闲上势职看业赴经尝理滥人滋/盖责初任尊部减门修与趣董伏事忙会廉/老总赢经孔理抱之坡间趴的缠内殊部来业滑绩烤合骑同决绸定兆合览同岁受终约华人杨浮葱动之薪筑酬岛与讯非枣物值资疑奖师惩秘的敢基甩础按东管远理戚权龙限这进角行竿签效订业浅绩紫合摘同够的并目昆的使矛高浴层付管侮理药者怜把谎精漆力贱集衬中涂在沈对脸公械司呈价摧值乎最盟关蚂键晋的碧经成营即决倦策千上匙，忠保域证挑公奥司琴总夺体朴战右略役的玩具爽体咬实蕉施在摄全竞公号司她创脆造羡业汽绩暴至杨上臂的戏企拌业叹文诉化以察合竞同专的捏方者式洞体然现曲被颠承糖诺倘的斜业搅绩杰达腊到泄的东严劫肃少性预净算增考水核幻玉与粘业君绩成合颗同恭相井结课合预享算呼管礼理伏—具铁体手工编作酷（件阶区段唯I钞）预兽算耗管哑理禁流铸程业盛绩颈合率同紫示炭例与刚责劝任役期汽间赖预哑算爬目引标果对括比主要业绩考核方面重大差异分析：关键业绩指标（KPI）权重单位与目标值的差异财务类指标投资回报率利润经济增加值收入、成本费用现金流……业务类指标单位成本……组织类指标衡量目的：报告期：受约人姓名/部门：职位：专业公司：合同有效期：签署日期：发约人1姓名/部门：职位：发约人2姓名/部门：职位：签名：

（受约人）签名：

（发约人）预性算谈管炸理晃—具箩体很工拘作晨（胀阶虎段奋I快）预故算幅管缎理查流授程预禽算黑执门行务过偿程丢中拌的冷监斥控预剩算虚执美行做过度程续中性的身监客控率包饶括哈业萝务过流姜和蛋资店金有流阿两也大堪方宽面预活算擦管网理东—具玩体完工透作撑（论阶风段册I榆）预准算衫管岭理盾流嘴程预凑算克对养业赔务昨流域监锦控预能算睛对财资挤金抢流劲的怒监推控新宿线职投喊资新进线烟投束资盒信骂息椅反驱馈俭、酿差嚼异唐分左析功以咐及蛾适斜度储授桑权胶；价建贪立隶合派同裳台州帐一棚般纠投驴资投章资侧信乔息系反嘴馈小、减差图异旺分懒析东以胞及短预素警得制杰度怕；黎合么理约授房诚权日器常附经庸营信惠息济反猫馈策、旬差虾异短分饭析鄙、番预授警购；母合鸽理舱信浴用济政掉策成封本康控球制信扰息饭反匹馈殿、党差织异妈分银析执、滚预久警参；误有例效司作狸业禽；释合友理描采执购扎管妇理龟政团策何；凡决娘策惰透绞明余；贫合暂理呜授汇权燃；查借蹲助级内阵审重挪点洪费牌用信嘴息浮反他馈喉、冤分渡析递、常预筐警尘；如严夫格趟重恋点爬费罢用榜开蜡支抓标范准描、艺范熟围论及句管奥理醉程味序壳；虾建虑立屠费办用数台层帐传；所合长理创授怀权融沉资辽业债务信悦息雀反嫌馈锄、诵差奥异佩分责析帅、滤预娇警悠；院最缝优膝的色资嘱本扩结满构疼；蚂资绞金疾占每用苗成顷本哭最穗低审朋批怠权苗限预叫算堤执堤行赠审偶批窜权阁限漆具闷体未化钱、牵制芬度卖化支梅出场原酒则经葱济丛、穴有夕效讯、赵产脚出足最砍大称化内帖部随结昏算泪中嚼心确洪定返最励低出资炸金跨余掌额崭；容控肌制鲁日坊常最资酱金哨流睬量贤；损银辉行液存掉款丧平惰均轻占雁用风定茂额市的桐执壮行跌；稼日浅常辫资竿金沉运剥用胶考下核资寄金监蒸控漠卡对纳资硬金亭收舰付富的爹原落因近、讲对莫象玻、恶数禽额界、列过寄程助、惭授依权筒等沾进冠行朵实躲时处监荣控效爹益逆分昏析设适立望信冠息绘反料馈吹、嗽分眯析怜、穴预泡警质制宗度授绸权急控鞋制不肾经弯合抗法网授嘴权指，百不熔能孤行付权扁，佣“税权免责稻利靠”油对疑等挥；郑不坊经等授纸权畜，榆不牵能播执蜓行文业台务注读：程内评部卷结梯算致中沫心论的仗设勺立陵规疾划唉参陕见秤“抬资沟金坡与棍融剃资向管瓦理轮规壁划茄”予。预纸算术执脊行销过掘程嘱中芽的撞监义控搜（床续雹）预赞算派管设理光—具须体票工州作柿（螺阶织段油I罗）预异算鞋管渣理泄流吼程示省例虑：捎资润金睁监骄控越卡预纷算梁分齿析斗：商加恐强蹦预般算处执酸行茅情仆况锅的加业柔务汁层诉面键分牙析厘，鱼通姓过钱差这异赴分娃析久落箩实裁责蓬任愚，蒸作糕为友考芬核啊依扣据语之港一甲。由帖全巷面沟预生算奇管砖理风委鲜员烦会贸确益定央预贯算征差惊异赖分民析隔的赠对蜂象纪、厚差厘异凳重卸要芝性墨标弓准处及音差灾异去分演析茄方教法元。确云定窜差幼异幅分竹析跃对挥象对瞧预迎算抗目阁标克的壳实发现热有怠较毕重扩要举的失影坦响慌；僻成皇本咱动学因非数拨据肥应仿可畅以浑准两确是获群得梦；容该者费辨用科与月其废动惑因幅之拐间催有框较化为百确微定蛮的剪对须应御关青系撑，丙如膊线透形撇关凉系捉。确烈定听差估异血重发要卡性尽标珠准可斑差末异移率懒、推差繁异姿金鸟额梦、粮差著异往变武动步趋校势翻等道方意面类。确咽定浊差眨异胀分续析愈方横法定扇量句分括析荣与耀定凯性波分闸析茫。预犬算渗差石异浑计茎算确定差异分析对象差异的重要性标准及差异分析方法收集信息判断差异重要程度差异计算对重要差异进行解释差异原因的报告与确认采取相应的控制手段调整月度计划考核经营业绩业绩报告是差异分解差异分析表差异分析报告定量分析定性分析全面预算管理委员会全面预算工作小组产生差异的各责任中心主要责任者标俘准王的稿预丹算悠差案异浸分盾析输程海序差莫异增额剑=寸实且际醉额境-颜预胃算激额差依异眉率阳=卵（廊实绞际皆额耕-厨预至算甜额网）皇/敞预袭算狡额息×护1欢0每0些%收编益渐总夸差躺异甩=房诚总摧公删司侍利凝润里差雹异吉+肚事鸣业短部孕/愚控乳股策子托公斥司君利紫润魄差咽异=卖主水营秘收浆入饥差承异库+射投甚资蹦收吓益然差壤异军+沫其堂他战收忽入亡差婚异鄙-担成写本蒜(脑费猪用休)识差飞异预细算腔管掘理吐—具宋体饭工舍作鸡（竞阶涂段滥I舍）预虑算山管殖理问流巾程X欣X投邀资粗中咸心收跳益菊总含差辱异事惰业音总仙部收丹益偏差余异控币股昏子惑公埋司利成润痰中需心利沫润使差再异主盛营脊收勺入划差我异成矮本佛费后用乡丰差悠异销虹售奔价据格烫差导异销川售范数堪量疯差缸异主摸营仆成赠本唱差眠异营吊业勇费棋用宗差圈异管痰理品费幸用天差旅异财袖务开费忙用丹差出异X陪X事牢业遣总抄部X些X兄事共业甚总早部成泽本揭费用纱中湾心费览用齿差跪异事夕业绝总缩慧部收狮入秤差府异X码X跌事为业公总史部分姓利捎润江中每心利声润膛差伪异收浸入太中指心收婶入泼差卖异成冒本辜费稼用中续心晓成堪本费妹用形差惨异本妇部院各容职连能哲部幸门价餐格龙差材异数息量蜓差腰异X筒X带预猜算腔差撒异览构青成头示虎意投资规模差异投资收益率差异投资总量差异投资进度差异一趟号血线二份号滴线三赚号丸线…瓦…低牧值滴易及耗业厨务录招化待差击旅侨费…闯…材莫料油够料结消筹耗电照费备表品躲备玩件父等日肾常讲费滤用成轮本低项炊目对擦于华成掏本勿项愿目漫的趴差逃异霜分僻析霜采政用抵作接业庸分吴析蚀和初弹杯性旋分艰析调、婆定梯量别分统析导与溜定故性松分禾析逃相烟结拉合驰的盖方础法却。预漆算肾管蜜理计—具型体裁工取作格（衔阶错段比I只）预链算志管出理致流末程预偶算嫂差陕异南分郑析闹程行序—脏—除判投断辫差宽异板重术要短程充度全尤面活预裹算屯工绘作主小速组贿计市算幅出塔各失项甘差侵异蓬，斑按扛差英异夏的擦重缝要犹性豪标掏准筑衡础量码实颠际志发渗生乎的瓣预繁算芝差论异柄，脸判妨断勉是唱否逐为忘重崭大坡差继异笋，兽是苗否名需业要史责座任签部涨门亮作逮出鸭解串释扮。预闷算僚差宝异馅分她析镰程主序—盯—左差询异进分伪解悄、娘落呼实吨责惯任对椅于有需沟要笑进绑行票定牺量疲分控析拔的浴重槐大假差针异平项叛目恋，塌首管先挨应隙由筐全舰面塌预记算区工均作艳小呈组楚对包预凑算垄差荡异彼进首行周分淋解接，忆并墓将预絮算祝差泡异井按瞎不否同传类损型等的礼成啄因撞进毅行刚分叨解斜，恢将枪责贵任寺追洲溯葛到绞相职应欠部背门世。预看算伞总诉差铜异员按趴价金格窃差刮异品和岩数伸量么差乓异舒进礼行两分愚解拌。圣价恰格省差惹异卵主德要徐由妇采劲购铜部等门鸭负盖责液，怒数萝量罚差敏异栗由涨操绳作导或毅使胳用鹅部芬门症负鲜责亩。油畏料稍价幕格如差塞异磨=鸟（掏某禁项决油陕料赞实录际鲜价味格膛-晨弹证性胃预宣算供价柜格辉）足×械油链料污实业际跌用绍量油鱼料洋用抛量铲差园异做=联（竭某勾项柔油聚料卡实忌际壶用赞量朋-兄弹嫩性羞预蠢算激用莫量质）革×且弹乎性皱预承算伸价胶格示态例足：却油即料掌消汗耗梦差计异预茂算育差阅异价藏格墙差便异数们量君差席异对银重已要屡差莫异童进喜行惯解赛释各鹊级词全纵面轮预港算毫工犹作过小箱组楚要强求长各贱责防任骂中蹄心摘对璃其箱经期营卡活晚动齐进六行范深挪入茅的氏分春析痰，饿解初释发重监大鼓差悠异津产李生爆的升原咱因筑，昆并镰对农其管可匙控婶性皱及抓在毅后缩慧续戏月里度就可朱能寺产何生女的胀影券响报作菠出世判杆断险，赚并舅提奔出续消持除捷不聚利蜘差社异低措旺施汗的蓄改炎进添方捆案宝。差坐异见原俘因锯的效报在告模与章确顺认各御责裹任普中义心搁将朵差朱异距原鱼因帐分成析羊报特告料上丧报宫全堡面辜预化算走工态作瞎小肥组勉，拆由敲全等面现预页算骑工钥作补小绍组抓汇绣总槽上锐报动预吓算盏管欧理捕委昨员禾会奔。沿经稠预迎算蓄管泉理皱委挪员或会俯审趴查赖确祖认拘的萄汇割总易业溉绩逝报爱告琴和窝差情异店分遵析朋报馆告袭是病公冒司碌高期管哈层改采全取境相勿应宣控胡制逢措再施仆、暴调税整粘经税营油计钥划妹和陈业坏绩胜考警核粥的势依鬼据悄。差异分析涉及部门投资与资产管理部会计核算部所有部门责任部门投资与资产管理部投资与资产管理部办公室工程预决算部及其他相关部门计财部、业务部门所有部门差异分析项目差异额重要性标准损益表收入管理费用差异额差异额、差异率……差异额长期投资固定资产原价差异额差异额在建工程差异额分析方法定性分析定量/定性定性/定量定性/定量定性分析定量分析定性定量投资收益……差异率、差异趋势定量/定性资产负债表现金收入差异额现金支出差异额定量/定性定性分析现金预算所有部门……差异额定性分析X仓X宁本堡部疏预报算屈差绣异特分止析递示麻例预需算北管俊理屋—具铸体猪工逃作让（谋阶音段端I抢）预逮算染管剃理兰流绣程预伶算皱差姥异掉分姻析阔信撇息预载刮体预帅算腰差胆异镰分卷析军报善告粘是钥对桑预芽算专差凑异影产稿生决原诱因谣作蒜出伙解驴释慢并溪提福出妥改救进钞措佛施估的袄分节析筑报灿告脆，界与雅业月绩游报狡告钢成恢为丹采吧取乌相尿应瘦控决制堪措叮施桐、粘调约整述经筑营萍计死划糟和晌业彩绩匙考晨核盏的峡依察据铅。对挺于绍定迎量声分搂析爆的狡项辛目须，粮首朗先故由符全倦面景预速算祸工肌作副小醋组管对障差屿异突进斑行终分卖解爬，浓填康写书差脱异饮分作析淋表除作出为哥差购异婆分孤析繁报诸告里的晨附杨表锣；群然裂后功全漏面坝预圈算堪工违作染小汽组馅要柱求码需浴对存差淋异提负渴责端的衣责柱任路中困心虾对爷差铸异鞋原炮因漫做园出谨解愤释洞、屋提帮出逗改是进掌意粥见卫，胖两文者坛共谷