AllinOne全面预算管理解决方案

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全面预算管理解决方案用友软件股份有限公司2010年03月认识全面预算“凡事预则立，不预则废”历史进程：工业化快速发展，分权化、生产过剩等问题，促使标准成本法和预算管理在美国诞生产生期：1860-1930年，协调、控制职能发展期：1930-70前后，各种管理新思想应用于预算20世纪40年代—自上而下和自下而上的参与型预算产生20世纪70年代末—零基预算诞生成熟期：1980年前后，预算成为企业管理不可或缺的管理手段在我国：计划经济时期和改革开放以后信息化使全面预算管理趋于成熟计划经济时期：全部纳入财政预算和定额管理改革开放以后：预算管理得以发展认识全面预算认沟识咱预找算补管货理会麦计础词轧典胸的防解颠释弊：1、蠢是俯将诞来吊经虽营满的至准臭绳也，奴并殊用慎以钓控漂制廉将角来单运并营劝而部进愚行肿的撤一地种纹财买务句计扶划2、祥任损何断未孔来盖成弊本诞费连用各的哑估峰计3、搂任仍何垄人该力阵、绍物扩力帜及弱其溉他脾资猴源面运绿用值的俘有证系皆统色的咐计晋划。希。猜。栗。联。阳。预掀算顷是减一桂种负系蕉统丘的俭方俯法绢，贷用察来士分债配井企遵业映的架各桑种挖资犁源连，学并彻把碑这窝些耕资峡源屠落迷实首到抗各旅个丑责蹲任局主活体吗，房诚各猴责司任推主影体摆协餐调棋运奋作茫，蹈实高现帆企朴业茅的难战巾略挖目馒标览的移一苗种服战唤略断实乐现肉的床工层具翠。“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一”

——著名管理学家戴维·奥利(DavidOtley)什浅么脆是帅预肢算瓣？认算识腐全可面胞预愁算1对未来作出估计和预测2用货币语言描述3跨度一般为一年4是一项管理承诺5要经过审核与审批6具有刚性特征7绩效评估，持续改进预算特点：资源的有限性和稀缺性是预算产生的根本原因！预算本质：经吧过驻对塔企系业源运没营挥的夏规美划青、乎分脂析思和析数老量农化凉的虾系改统喜编音制众，阁使徐企擦业债目者标茶得菜以丙具骄体欧化明凶确布责负任鹊分寸工忙；征上副传嘱下叉达预直算速目吨标女的智制蒜定章为迹控夹制津绩娃效愚评井估并及成信滔息贫反蕉馈耳提滋供总标层准权；道从组人布制速转灿变骨为欺管蛾理犯机翻制计雀划蜓编僻制老时忧协搭调量企坦业序资泽源特，叠达剃到居最案优吨配浙置敏；症并毕通偶过乐预治算躲的佛分进析旬调陷整巴达肠到全利鸦润溉最忙大涉化以舰预逼算叨为克依偶据睁进极行继考属核片、服奖原励城、轨激从励支员稀工规劈燕划蒜未除来沟裹通雁协牲调强锋化代控哀制资隶源坡配把置绩赔效翼评席估预猛算匀管面理纠的复作侵用全套面债预泼算掀管胆理镰是灿达姜成旧企触业询战羡略柜目花标千的逗工蠢具预引算决目原标预委算起编钻制预雹算牧考锋评预侍算丝式监垃控公嘉司塑战致略境转岁换铺为记经尸营啦计植划业歌绩误薪瓜酬预百算组蚁织建渠立谊预脱算列管摩理伟体确系实透施倒全谎面赠预狸算城管误理预络算目减标预决算范赔围/内书容预涂算组曾织/制隐度预耳算编踏制预援算执越行升与且控坏制预星算考毕核叮与像监饲督预叼算体拜系预巡寿算断管屈理体礼系坦构井建预法算调门整预济算酸管尸理耍体逃系丈构帅建核心领导地位预算日常管理机构预算日常执行机构预算考核机构预雕算喜管用理恭体梳系取构滔建-预密算忆编彼制川阶吼段预扰算闻范醒围1、冰公说司伏所脾属部各聪职解能绝部且门2、翠公贯司乞所贿属交各拔生墓产因部秀门3、签公宫司决所昌属宴各蹄异倾地旅分割支招机朋构预徒算挡内狮容1、未企件业需战费略剪规翅划鞭的耳制予定萍与胸调逼整2、板企贝业带年肿度晓经蜂营组计岔划顶的郑制码订西与游修敢订3、疫企值业歼年蓄度荒预盾算内的遇编总制越、虑审耐核桂、驼汇厘总气和财合装并挖、浆批惑准荡和吼下纪达丑、届调孙整愧与谜考眠核创守业闻期茎间风－>以化资福本仪预酸算喝为帝基担础成电长覆期摸间梨－>以含销您售稍预馅算榴为您基狮础成设熟易期撕间洋－>以叔成卡本页控驰制疫为史基蝴础衰江退模期佳间装－>以蹈现滋金槐流恐量象为穴基急础实吵施汗全锋面休预捏算岭管转理-预禁算胀编鱼制覆阶梁段预贡算采编乔制佣起路点以铜销馒售撤为洗核补心江的醒预国算欢管染理货模污式拉：销竹售吴预父算生飘产欲预待算供交应散预晌算成肝本壳费嫩用辛预女算利抛润仙预枪算现坟金英流含量沿预喂算预切计酱产另量=预罪计之销屑量+预慰计恢期鞋末饲库管存-预摆计董起捏初这库抓存利同润=收第入-成饥本-费辞用现恋金订流沾量港净说额=流缺入-流脏出1、砍快介速夏成裂本2、在市粘场洁增灾长矩期3、威季仁节庸性蒜企据业实抖施勉全堤面愧预另算比管叙理-预祝算之管斑理织模杀式踏选以择以偿利柳润两为嘴核阻心到的顺预厉算爹管铅理斩模谁式伸：母跨公惹司床利锐润歼目驴标子鉴公伍司B利理润溉目赔标供燥应炮预戒算成姓本扭费蹲用附预掏算利公润陕预砍算现蹦金胜流手量绕预止算子氏公汇司A利处润垫目汉标子裙公骑司C利肢润演目佩标1、则预馅算赌利钞润=对蔽子励公祸司乓投旗资溜额*投布资倡者马要吸求层的涝必尾要茫报垫酬州率销召售觉预危算2、锻预姓算户利津润=子忙公加司臣上便年石利蔽润摆（1辫+利贱润约调挂整响系代数日）实徐施言全芝面梯预钟算普管尿理-预授算罪管尚理庸模很式贡选拆择以狐成尖本孔为针核遇心揭的叠预震算蛇管比理敲模趣式泛：目嘉标辆成祸本目租标况单牢位君成荷本成叉本范目仅标喉分束解按蜡产紧品告形止成唱过酸程按培产朽品铃结君构按精成斥本热项定目目岁标科单示位还成刮本=预朴期敏售烛价-预谊期务单伏位根利劳润目胸标裂成死本=预绸期届收艺益-预别期厕利显润实身施量全臣面稠预颈算鸣管羞理-预井算光管愈理座模摆式惰选露择以早现弊金恋流由量浙为宾核纽奉心臭的枯预怜算绪管头理敢模候式阁：现掀金胀流劝入旱预器算现新金伴流辰出动预衫算既闲流幻玉入撤又根流慌出现夜金坦流瓜入润部价门现筑金慰流吊出悦部婆门现研金呜流装量附预辫算实智施劫全侦面昨预桐算用管屈理-预威算亦管所理群模基式唱选痒择经寇营疤现巩金奸流庆入=当织期牌销汁售投收祥入-当联期银收践到隙前偶期晌赊面销歌款+当廉期程预暮收优款-当析期求销壁售醒收漠入-以升前阻各内期俩已樱预恢收蔑款向的泄收耍入经仙营掘现仙金因流武出=当输期蹦计缩慧划府采鸭购桨金椅额-当待期纵支打付滥前费期吸采咸购找款+当党期惜预熄付罪采济购液款-当是期怪赊迷购陪金琴额-以喝前兵各永期械已漫预旦付舟货决款爸的穷采肯购饰金法额固伯定病预惑算茎：静哈态虏预饿算另，终按惜固绪定堪业剖务略量浸编眯制敌的季预姻算弹绞性草预凝算倚：伸崖缩旷性锋的饱预监算子，间斑接龟费械用郊依努据偷本蚕量哑利脾关钥系很变研化灶，弹钱性灶预腊算饶主桑要烦被居用河于养成里本酷预裁算炸和荐利福润吵预翻算厘。增询量预跨算：某子项第预形算晌指眉标=基宏期虎实招际续指珠标睬*减（1企+躁/踢-？%）瓣，殿易览使和不持合排理狗因替素侨长右期谱存该在文。零仔基卸预诵算非：预舌算饰以0为辱基筛础豆。冰克号服切了鸣增券量谦预签算论的光弊掏端弊。定袜期倚预奥算励：以启不刑变雁的栗会伐计铸期钞间呜为县预叔算色周诊期秧。滚笋动牧预锤算廊：又拳称漏永至续象预加算而，闯预植算抱内赛容蚂滚辈动蝴状崖态挽，雹一捞般追为1友2个鸦月预定算昨编铜制日方恩法实赛施狱全希面叙预披算尘管寺理-预扑算胳管劳理独模锣式篇选晶择全喝面急预甚算感管允理群是豪实挺现澡公尽司负愿开景顿、哀使挽命城和梯战摧略缺的笔重什要春工庭具雹与絮方色法蜜，美是怒加烫强咏过华程望控准制迅、交防值范绵管伞理啊风增险帝、筒提爬升零公什司筹经堂营邮管去理胀水套平据、帜达展到物经蹲营耻目刃标愁的躺主泳要毁手幸段湿之广一忘。嘱为势了盲切舒实膏运淋用小好袖预庭算倡管此理工工智具怀，旱发应挥卸全犹面越预哑算欣管德理猴的米职片能渔，灶特离制宣定桨本怎预语算摊。实累施电全观面苦预捎算胳管情理-预值算状目发标部初踏步牌确良定肚阶垃段预每算遭目染标愿景使命年度经营计划年度预算季度预算季度预测月份预算月份预测资金周计划目崭标识汇亮总达鱼到朴公受司肆长馆期粗目聋标目申标蝴分方解落内实度到葬基震层器单葡位通过模拟未来状况运营状况，设定目标利润,制定目标成本等总体目标,实迅施厘全肠面放预述算娃管念理-预柜算京目设标嘉初叮步集确匆定卫阶福段利润＝收入一成本－费用收入成本费用售价产量材料水电人工日常费用市场因素上级核定供应链管理计量管理全面预算管理设备管理设备其他费用费用（财务）管理人事管理消耗定额产量预算材料预算人力预算费用预算设备预算其他预算目著标项打目因巴素管发理控邮制实匪施夹全咏面贩预佳算尼管晃理-预柱算累目平标堡初续步菊确拉定努阶残段实功施氧全唐面羡预担算贯管燃理-预折算浮目绕标舞初养步减确鲁定瓦阶汁段总经理销售副总生产副总各业务部总各大区经理各大区经理生产厂长设备厂长技术厂长办公室基层基层基层基层全面预算管理和实际完成情况基层公用工程厂长财务部基层产量材料人力费用设备其他目扁标项艇目因认素管卖理控顾制基粘层基黎层。济。盒。目摔标症管誓理经表营/预假算垒目以标预敬算茄项层目分镜析讽项适目考魄核讽指办标收伪入南指静标成箱本扰指劣标利屯润稼指冷标现暑金虹流际量毁指持标质耐量管指刑标管纽奉理贴效溉率让指或标损强益值类谣：收御入成柱本费驳用资千产辜负舱债确类应纠收潮账婆款存顺货应腰付稀账跳款现喝金揭流雹量劝类经阿营熟活追动印流呼量投树资主活凉动陶流栏量筹章资使活核动勉流兵量净宅现柿金狡流届量损阵益招类罪分赞析收泥入食及陈增挽长捆分查析成慌本禁分这析费耀用乡丰分做析资痒产顾负牙债闭类违分博析应盈收徐账改款挪分狱析存浴货苗分影析应庸付尘账繁款呆分煤析现搅金优流诱量测类烧分哪析经粮营威活燥动傍流朴量投巨资顺活粪动悉流友量筹净资痛活耀动币流俗量净净现狮金汤流荡量净冠利油润收晓入浊增环长烛率可油变肾成明本天比填率营桃业己费副用威率管刊理慕费渔用存努货祖周宣转插天蛇数应霉收从款接周削转此天烫数应念付另款贴周践转凯天图数新脆产榴品乎收虏入毅比觉率净胀现依金斗流翠量目浅标舰分循解数践据成归刷集重命点点考父评预悲算若与穴经独营融目慌标急的般关昆系实围施果全菌面盐预钓算冬管来理-预导算雅目京标号初爱步吓确望定哭阶并段实冻施爽全宰面恋预妈算年管休理-绩腰效休考离核述指利标..自拼下萌而圣上编狠制编揉制哥子期预疤算涛、柿分脾预列算汇悼总弹各诵分太预越算形米成锻总化预浸算销赵售腐预黎算生僵产辞预管算采锦购旁预着算成吨本搭预映算现优金萍收扎款参预雷算…标…预膊算期谊间勺费色用坚预茧算…在…预呀算长妥期踢投替资忧预此算固究定丙资梨产高预恐算市挥场兴与灿营宁销魔预谅算生国产卖与隆成稀本完预请算管乔理瓶与敢费槐用装预束算…达…预杆算…葬…预逆算资勇金顺与遇财炎务胀预辱算销国售挎预瓜算生抹产监预仗算采辽购凳预识算成手本半预崇算税煌金兆预摸算销着售苦费吸用奥预习算…侧…预萝算固雕定疫资便产草预仰算长贩期僚投良资切预梅算现撕金揭预流算损适益肚预砌算资啄产壁负针债惊预笋算…公…简椒表实乓施能全该面种预杀算未管剧理-预书算毁编改制模大版预昌算颂管贝理办哑公脑室业扶务伶部淋门子垦公阀司仇等预蹦算土管扑理委睛员娃会销层售氏预据算成查本替、办费药用急预吩算现猜金悲收洞付呆预穗算…醒….汇侧总局、包平着衡公档司题预绕算审戏查结草束董织事籍会审竟批下指达总躺预疑算妨及第各嫂分煎预耳算…符….据吉业愚务辞计让划编处制北本盟部绣门艇、子近公煤司陵预横算市听场间与巩营轮销吵预膀算生灾产胁与扬成某本怕预框算管史理瓜与景费阀用盏预丢算资悼产续与澡项止目滑预盛算投娇资海与乓权科益鸽预丽算资愁金璃与拌财全务男预饰算年悬度始目移标预培算跨编则制哭流浆程实镰施惜全劳面衔预皮算悲管域理-预甚算瓜编仇制未炼通小过未疗通荒过下剑达崇、你执缓行各遵责潜任咐中晓心罪编种制本鸦中拆心继预程算预类算顺管尿理躁委舱员抗会审切核甩调冒整预够算遭管荒理扛办菠公炉室初滚步院审借核汇叙总株并卸编当制蛮财酸务预孝算具及旷总蜓预鸟算通训过通搂过预蹄算搂管扣理时办篇公倘室府对巨各赖责网任锋中宋心妇预奥算涨进贞行栋初正步次审耽核预拖算泡管烛理悼办塘公烛室斑汇组总糟各阴责走任激中飞心剧预色算预命算茫管挠理挽办尚公杆室侍编食制忧财敞务教预纸算己，出形塞成名公纸司礼总际预凡算送并梦上滑报颈预今算嗓管擦理娱委殖员断会预午算往管套理拔委惰员泊会完最较终侨审侄核还、龟调筒整柄各穿责共任现中脾心绵预致算痕及倚公塘司救整讯体茧预禾算董萝事细会读批饱准企预汤算董烟事想会预缘瑞算罢汇岔总团与息审迟批尺程洲序实柱施知全教面亮预望算柏管尿理-预谁算飞编猾制销售计划执行销售收入费用预算经营计划执行成本控制采购计划费用预算预算管理委员会销售部门采购部门预算差异分析预算管理办公室统计信息财务信息生产部门生产计划成本预算人事部门考核办法奖惩措施库存计划库存预算管理部门费用预算固定资产预算长期投资预算实窗施弹全恳面尤预嘉算惹管绒理-执乓行非与丽控惭制事中事后事前季度预算

期初业务活动财务审核统计记录

期末业绩报告提供决策信息提供考核依据指导下一季计划年度预算控制系统月恶份熟预泰算预胖算阳管趟理前控形制鱼流绝程季忌度赤预罗算年助度监预币算月绒份屈预名算实盆施器全尚面晋预耽算劳管牧理-执尤行灰与默控啊制申请部门办理部门预算管理部门授权人预算项目申请是否影响预算目标权限内在预算内授权办理退回是否否是是预返算丘审偷批摩程润序审荡批鹅权姥限审指批窝依梁据审牺批盘程估序特结批败情订况鱼的率处赵理蚊：例陈外客情示况衫的稼特等批就也鬼必显须炭附绵加击控城制音措壁施述。明奴确技规笨定如特屯批伍项蜡目努和赶情言形株，袍尽胁量剪要暂少必尘须兆由产预忧算间管隙理爬办碰公略室来提堪供丸预汉算忙执撕行书情委况果信熊息特握批足人冲应逝明棒确马特锹批配后阿对稠预区算谜执穴行马的容影唯响实遮施获全第面鲜预债算话管皮理-执臭行甘与朋控篇制费用申请提供预算信息部门经理审批提供公司预算执行信息公司总经理审批公司董事长审批公司预算管理办公室审批情况记录、统计记录审批情况、统计预算执行情况部门预算管理机构驳回申请驳回申请驳回申请否定否定否定超权限费用支出预算外支出同意授权办理同意同意授权办理费辨用嚼报胞销实武施沸全就面挂预周算六管纵理-执信行授与担控焰制预曾算念调孩整调补整及周丽期葬：定雪期升调败整不荒定慌期买调胁整调却整兄方戚式兽：自轮上钞而雁下自康下滑而莫上预物算姻内事的项否超趋预岛算恨事怪项是上咽级才部奖门视会滋审尝通功过否预融算种外伪事拉项预虎算毒调本整申向请预欧算纳办剪公归室谱会呜审预时算末委冷员趴会剩审蹦批调瓜整是上梅级习部献门粪会值审雄通凤过是上并级处部篮门钞会剖审较通蛇过预绑算挤办高公规室碧会军审预筑算珠委歇员货会腊审剧批调来整调暖整实凡施镜全坑面预茶算管扛理-预僚算稼调沸整确笋定烦分睡析萝对绍象收而集下信币息判品断溜差笔异重菜要快程序度差盛异果计筛算捡与酸分闹解对凶重勇要告差刘异进煎行雀解沉释差皂异落原妙因岸的报逗告注与场确很认采挖取捧相嚷应枯的控若制斧手狡段调哨整麻月劳度捉计秤划经毕营尼业迷绩陷考