五企业营运资金管理

项目五企业营运资金管理

任务一企业营运资金管理基本知识准备

1.营运资金及其管理2.营运资金战略：需要和筹集

任务二企业营运资金管理实务

1.现金管理2.应收账款管理3.存货管理

项目五企业营运资金管理任务一企业营运资金管理基本知识准备知识目标

（1）熟悉营运资金管理的内容（2）理解营运资金管理要求和营运资金战略能力目标

能根据企业的具体情况选择相应的营运资金战略项目五企业营运资金管理一日、肌认看识舍营匠运铃资疑金恭及聚其漂管狭理论内猪容项童目帅五专企裳业骑营吐运顿资歪金悉管恳理资拨产略、炉资决本疗、捧资圣金资显产走：璃企剥业挎的羡所崖有搬资辞源鸽，藏包刷括毒货灰币呆资刻金箭、困实联物饼、债差权利、至股孝权齿等脉。资趟本市：宁资之本盗是导指族资刮金弯的注来就源便，奏广敬义系的嫂资逼本扒就烂是袄资产商（卧投糕入尖资猪本+债赤务禁资孙本嗓）盾；顷狭都义错的勉资剪本是残指闭投盟入曲资兰本疾。资漫金男：袄广笔义蕉上塌与督资债产般的侦概杜念岛一什致均。聋狭念义荡指重货货币弊资金根或眉是粉特孕指絮营原运狂资茄金节。项爽目谁五妙企盖业临营透运善资鹊金滨管泽理了炼解裁资劣金齐运浊动趟及挖形袄态项鞠目厘五迈企僻业芝营欣运丹资商金寄管雅理认叮识处营泄运彻资杨金客及纺其大管走理沾内起容营贫运炉资蛋金又循称曾营择运炼资蠢本女，是肢指滴企前业生浊产炭经降营拢活披动中墙占抹用蹈在流窄动却资字产上惨的白资苹金聋，践用酷以副维著持践正夕常讨经令营减所秤必积须泛的停资推金认。广逼义规：但指似企测业备流梅动妹资农产材的凑总蛋额猴。流骗动解资斥产越：寇可自以嗽在1年蚀内触或耽超傻过1年欠的事一以个闭营雄业策周趴期访内悄变指现境或拼运客用帐的只资熔产乱，墓主格要贝包惠括货线币骆资弯金、短搞期户投仙资、应袜收幼及那预搬付挖款加项、存袄货等铺。狭妙义:准是埋指流继动赌资雄产减孙去流沟动衫负宪债后丸的炊差泰额。流痛动估负范债丛：习需缝要筑在1年牌或透超子过1年栗的单一释个奏营址业貌周彻期蝴内阴偿姐还效的岗债缸务航，问主圈要屿包笼括短引期厨借趴款闪、闭应蜡付绸票铸据帝、凳应摔付爷账歇款运、婶应贞付纳短匹期扯融梢资里债迟券等灭。营赌运死资却金犬主仿要饿包教括倡：德货创币求资廉金贯、然应地收迅账凳款电、阵存泥货咐等甜。项熊目洲五白企蛋业背营烤运芝资暑金鉴管赠理营板运认资小金店的损特斯点流泳动贩资已产铸又宣称芬经秩营需性璃投设资批，隆与哭固津定酿资归产白相绞比闹，逼具极有援如盘下线特也点盏：（1）丙投乘资劳回禾报侵期烂短缓；谦（2）劝流块动殖性秘强亩；（3）身具圣有园并攻存摩性抵与刘继排起辆性竖；颂（4）垒具移有尸波遮动玻性葛。与缘瑞长肌期址负款债舰筹错资雾相护比研，法流腥动冶负具债涌筹肺资胳具幼有侮如石下冬特驶点瓜：（1）舌速咱度杠快召；振（2）前弹基性赴高条；（3）胃成压本丢低炕；都（4）禁财左务悉风忠险喷大棍。营答运喜资什金川的膊特拢点玩：1药.来廊源竟具家有旋灵月活迟多接样些性酬：竖短损期央借娘款谋、东商史业害信喜用结等族融巾资尼方展式2般.数耐量淹具拐有述波慢动破性销巧售馅变柴化—工—流管动讨资打产巴变裂化—倒—流疼动锋负炎债真变版化3从.周持转亮具吸有是短距期雁性芳：1年歌或1个顿营便业纳周溪期傻内4姜.实剃物撕形究态薪具臂有族变草动孕性殿和石易界变阻现秧性现敏金—呜—材佛料—白—在怎产封品—虫—产元成绑品—壶—应陈收拔账婚款—面—现田金二量、书熟萝悉题营轨运井资唐金转管假理完要看求项顽目售五恭企卡业跑营末运桥资惧金索管至理基蹄本臭要遇求述：1）合阻理扭确倾定欲流求动艇资柿金租的度需唯要弓量需需求虑量躺取资决吹于哄生层产艘经仪营油规矿模狗和滑流裕动撒资哲金窝周帅转型速慰度刮，扇受真市邻场稳环胡境邻与诱供版产赞销莫情贪况版影医响述。2）合田理些确呆定碑流葵动替资证金征的果来喂源伏与粮构膏成最辆小恋资开本谢成则本攀获台取霞最申大像经赖济故利岭益营客运还资劣金泛管材理浓要走求项炊目谱五械企杠业程营坑运读资珍金亲管醉理目梁的醋：1苹.满疑足疮生室产塌经圆营呢的云需玻要2榴.及逗时需偿禾还刑到定期残债瓶务3）加腰强离日百常年流百动隔资纽奉金拍占畏用竹控由制亿，层提弄高荒资鸽金肤周丙转村效治率当稻企译业斯经贫营鲁规勇模疗一梯定点时欣，糊流鸣动泽资赌产屿周犹转思速抛度指与弃流搁动蔬资脉金老需袄要盾量后成家反栽方翻向匹变滥化并。牌具靠体滴手艺段(存编货旅、慕应跑收季账蕉款年、和应洁付公账垄款文等集）4）合绘理川安磁排榨流涉动恩资樱产询与他流晋动牌负永债座的匹比液例迈关溪系匪，难保浮证势企眯业唐有海足暮够匀的小短窑期孔偿耳债牲能南力流爪动强负拍债济是涨在冻短阿期懂内衣需眉要桥偿跟还畅的员债徐务苹，误流海动县资呆产快则胞是拾在护短暑期浇内斩可脉以桥转解化蚁为遮现拆金沾的幸资录产捷。如谦果足一殖个女企桐业取流答动攀资彻产敌比途较粘多劣，弟流怨动黎负详债烈比京较予少浩，究说碗明漂企搅业谈短棕期引偿残债缝能斤力佛强物。流辞动乳资幼金信太箭多拾，灾流浆动售负舍债伐太抬少闲，凳可朱能铅是划由量流班动加资钻产亭闲湿置冬或情流陪动束负块债股利炭用糕不灯足军所锤致固，洒会限造伶成盏资摧金库浪象费涉。四泪、勉熟应悉常营运运哗资宗金娘战挠略项价目皂五报企便业葡营增运柴资艺金跟管党理项仁目罚五孙企可业历营扛运赴资擦金鞠管高理营迅运点资喘金例策朱略需鸣要闹多钱少如瞒何艰筹科集流哄动企资线产穗投陶资熟策帮略流豪动川资些产新筹辞资掏策蕉略企张业窄需市要系评披估闲营弟运宇资肉金灶管施理哑中陡的风狡险灯与敏收蒜益，些制肃定染流外动庙资怖产亲的投围资迹策丸略和融戒资北策代略。同钓时谨进架行膜，事相在互辆影位响（真一泳）摊流怠动被资谢产遵的姻投隔资宁战鸟略项牌目拿五慌企醒业阅营袜运狭资椅金顺管副理经歼营锈的妖不粪确异定网性管：销扣售岸水佛平毯、枪成竖本奏、谊生雨产予时阀间辛、盲订其货棉到作交躲货古的窜时瓜间桂、敬收坝款葬、棚支雅付痒期录限淹等笑方证面别的哲不颂确刊定症性蹄。企晓业经适营矩的餐不孟确拿定淡性和忍规受性风哗险的客程涨度晴决榜定能了填流桃动祝资直产史的湖存虫量训水兔平退，率表凳现勇为之在脉流租动挽资缺产色账络户谱上拍的吓投苏资额水宏平踢。流穗动悉资观产绩通锋常菊随证着振销炎售代额竞变艺化霉而夏立拔即企变炮化优。挤销笑售缝的秒稳码定甩性南和个预峰测绳性木反艺映圈了誓流餐动居资彼产桌投胁资进的坚风管险击程似度厌。销洗售倘额惊越镜不撕稳沉定妖，卡越削不炎可仅预妥测崖，铸投佣资达于京流职动设资胳产堤上踪蝶的匙资您金登越今多贯，幼以若保盆证俘足承够咽的绢存乡丰货朽和特应弓收哑账蛮款感占围用头来项满值足伶生醒产稍经休营婆和街顾套客啄的锐需厉要捡。如母果姐销码售裳额撕不秒稳旅定忽而叹且区难笛以猛预它测丝式，百例虑如石立油况和鞋天毫然飘气靠的疯开丈采歌以番及详许票多衰建完筑铺企日业，喇就建会扇存窃在售显旁著痛的馒风父险礼，仿必炸须痛维布持较旋高冤的尼流猴动番资煎产第存轻量扶水摊平，符保捉持较白高炎的柿流什动拌资兆产云与亮销晕售嘴收颈入比跑率荣。一北个桐企辞业鞭必畅须钞要户选草择环与疾其业唤务仔需际要和管歇理钥风策格相妖符鼻合慨的缘瑞流疤动投资璃产寇投府资寄策彻略限。管照理蚊政洞策非保始守—资—较寄高绪的睬流纠动龟资赞产垂水辉平崇，脑盈亦利贺能季力与低管纽奉理财政多策珍激瓜进—纺—较翅低娃的砌流肉动咐资退产偶水符平羊，乓盈烈利俊能杰力垂高1输.紧移缩雁的习流悦动授资愤产欧投尺资全战瓜略（1）慎维诵持汪低论水岸平监的姻流难动夹资令产嫂与杠销光售本收床入语比劈燕率（2）帐可刺以破节泰约从流样动潮资堂产缠的掩持园有蛇成矩本骡，昼但钉可另能铲伴甚随尼着勺高纤风辈险恳，全风捐险惭可其表格现树为栗更弊紧走的碧应日收针账花款脆信棕用歉政攻策杀和盯较合低育的永存齐货缠占饺用巴水汁平萍，美以刊及政缺风乏退现磁金刻用盼于湾偿站还扛应茧付用账拥款贷等莫。(朝3）检对跨企乔业含管缸理可水息平纯有录较乔高罢的屡要幅求摧，侄因药为意一疗旦丢失材控用，贪由世于恨流帖动歼资车产稀短扔缺杰，侦会阻对挽企杰业虾的娱经化营交活纵动裁产嘴生许重宏大默影葱响邪。2哭.宽何松歪的护流符动摇资排产只投籍资泊战欣略（1）翅维镜持痕高祸水捆平皆的腊流总动悄资司产冶与蜂销践售童收叼入箩比向率（2）严低仍风删险最低龄收贤益我。机较震高阴的彼流颠动则性己，鲁财共务暮与混经腔营翁风以险词较滤小艺，终过倒多其的斑流镜动做资贤产线投殊资映，掏会译承民担息较买大郑的挣流苗动兵资借产煌持含有州成湖本策，罪提菊高格企杀业高的卷资鲜金尖成吩本购，告降木低缸收年益励水谣平增。。项截目崭五钓企某业菊营花运扩资鉴金垄管增理如焦何摧选锐择扎流劝动惯资疯产你投库资痛战弃略1手>权北衡杰企衰业赚资停产老的脂风寒险花性酱和身收协益霜性增做加袜流退动蛋资虑产传会顽增通加欠流志动塘资误产准的戒持央有故成朝本霸，搜资奔产饱的菊收跪益惩低搬了扒，滋但毕资失产批的计流矿动说性转好阳了绒。理补论阴上对说县最危优揭的毙流皱动坛流狗动栗资巧产客投凯资兼：腊流滚动远资肤产担的旱持追有田成让本垂和崇短赵缺术成雾本悟之戚和阶最鞋低尼。2查>充臭分田考纤虑暗企负业命经营纠的父内抓外觉部蓬环枣境啄。例驾：开企匠业圆上稼市的和享短捏期园借夺贷代较绪为粗困便难束，糟通想常除采室用梁紧浆缩挽的忍流平动叛资失产勇投纪资经策巴略凡。3矿>决侧策粘者膏的昌管洞理斗风术格保篮守项型—宽硬松风蹈险绩承矿受淡能打力乎较赢强套的—蜓—紧戚缩一设个跑企召业非对廉流尤动最资储金参的移需啊求现数明量平，筹一离般汤会啄随腐着邪产柴品际销糠售触的筋变您化花而籍变化化轮。产允品歼销毫售既季怒节垃性撤很滴强悬的喊企奇业销闹售邀旺乏季—穴—流踩动手资锹产竟需樱求汽多销逢售批淡伟季—偏—流绩动店资猎产绢需恳求靠减亩弱在良企央业灯状伸况格不嘴发析生尘大栽的忘变振化迈情展况律下霉，室流异动贵资坐产野的甜最书基贴本侄需绩求香具耽有籍一滴定采的绣刚冻性映和役相持对顿稳钩定辆性菜，箱可踏以队将页其德界政定街为绑流支动供资弟产热上脉的峡永恶久房诚性村水紧平稍。销征售忧发污生族季权节喊性燃变任化棍时椒，植流顿动借资降产得将拼会租在双永仗久慎性酷水晶平兼的赵基船础摧上纽奉上蚕增管加粉或肺减烈少市，烘因填此晴流恨动括资睁产箭分拥为歌：永卵久竹性暑部驾分看和贵波福动探性瞎部侧分。（二搅）奴流剪动碑资烛产预的青融淘资鬼战蛾略永问久刻性底部哲分—梅—相副对浩稳范定—瓣—是填长颈期拘资丧金饱需坊求—炸—长昂期轰负栽债赠或共权梨益严性话资批金波滴动拒性暴部慢分—鼓—相午对含灵瞎活—诊—低蛙成记本镰的径短赤期要融席资（二警）奔流旺动笑资索产辜的匪融荣资舟战冶略融仰资蹲决笔策槽方犁法匹：摸短遇期筝融肿资鉴方训式夫成弹本预低1针.期随限疏匹浇配响融仪资私战局略永锋久峰性酬流傍动怜资挠产物和上非恨流扶动绝资钻产—奖—长雄期渔融意资怒方馋式趟（汉负誉债寻或怨股馅东违权蕉益杜）波内动弦性同流民动央资横产—短愁期醉融明资道方星式2凝.保庸守浇融体资躁战寺略永蒙久事性粥流仔动立资嚷产列、拣非邻流寺动脂资抛产腔、捡部虾分缴波夸动役性豪流捷动赞资纱产—洞—长卧期放融计资锐方户式剩篮余始波圾动不性粘流远动靠资渣产—短虑期闸融么资鸣方丧式3笛.激建进配融醋资逝战弊略非栋流佩动拖资役产—长僵期瞎融故资连方贫式一庆部逆分滴永失久框性券流却动犹资俗产—胸—长救期阻融很资介方况式剩爸下摆的泉永俘久纸性唯流签动携资拢产距和腰波嘴动蜘性柿流夹动激资食产—裁—短好期脸融颜资座方揉式项播目形五补企怜业秋营宝运吸资掘金净管纯理非圾流半动编资煤产永桥久烤性流劈燕动姑资捉产波卧动言性形流院动泡资丙产长粪期孙融碰资短凶期权融舟资长穗期打融董资短弃期告融凶资长其期筒融围资短粗期远融帽资资港产疏划摧分匹挡配盗策躺略保阁守怨策溉略激企进澡策郊略风凑险款适甘中风具险拌低风振险窄高任设务驼二懒企圣业橡营敬运布资划金惧管增理忘实诉务知妻识上目符标（1敢）具掌惨握透最寒佳圣现幸金兔持且有狂量横的累确畅定（记2赛）河熟剪悉覆现钉金汇的驻日砌常君管曾理能犹力劲目谊标能怜正萄确厚计础算高企秘业授最吐佳居现应金驼持糠有言量勿，渡并妈根宝据环企盒业乘的孟实车际戏对尊现亚金紫持脚有波量缸进抹行耽调虫节较控删制项巩目泉五吹企钢业姑营镰运智资盲金巡寿管脾理一趁、宅现卫金型管欣理项搂目车五涉企兴业师营驰运谦资茧金透管流理现画金秒管龄理1宣.现堪金城含足义筐、叠作昏用2尼.现扇金里持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