东风汽车最终汇报财务报告

目标：配合集中调控、分散经营的总原则，实现整体资源的最佳配置和整体竞争力的提高

主要内容：重大投资的审核，实现集团投资方向一体化从全局考虑，安排资金的使用，管理整个集团企业的资金流，减少财务费用，降低财务风险建立统一的政策、控制原则，实现集团内信息的标准化管理集团内部交易价格和关联交易数据的收集、存储和共享，及时准确的掌握企业运转数据，支持企业决策集团财务目标财务关键问题识别组织流程信息技术战略目标问题：机构臃肿，各经营单位设独立财务部门，不利于人员的专业化、效率不高；部门、岗位职责不明确；分散的财务人事管理、减弱了集团控制；改进措施

分业整合设置集中财务部门，按职责一致性设置岗位，实现：1.财务人力资源总部统一管理，强化监控力度，使人力资源得到最佳配制2.借助IT，推进“扁平化”管理，避免“边际效益”递减问题：系统缺乏统一规划，数据不能共享，上级无法对下级实时管理，报表合并困难财务系统与业务系统不集成，财务对业务实时监控乏力改进措施

构建统一的信息交互平台，实现信息共享选择业务、财务一体化，B/S结构的ERP建立统一的信息标准问题：业务缺少全程监控，从采购到付款、从销售到回款；报表层层汇总、公司间业务费时费力。改进措施

从单据驱动到信息流驱动，实施业务流程重组；借助信息技术，实现业务流程自动化；

信息系统支持下的集团财务为解决当前问题，实现集团财务目标，必须采用先进的管理模式、建立国内领先的信息系统目标：配合集中调控、分散经营的总原则，实现整体资源的最佳配置和整体竞争力的提高

主要内容：重大投资的审核，实现集团投资方向一体化从全局考虑，安排资金的使用，管理整个集团企业的资金流，减少财务费用，降低财务风险建立统一的政策、控制原则，实现集团内信息的标准化管理集团内部交易价格和关联交易数据的收集、存储和共享，及时准确的掌握企业运转数据，支持企业决策信课息弃系报统念支笔撑匹下书的扩集塑团脑财丑务共存享村服既务商孕业浓智煤能隆系逮统预柿警陶机支制虚A粮D木I桌蔬面渣分锈析善系同统财捎务杆分到析数伴据器,察尺旱度宣,翠基骨准础,衔持论续酱改郑进D哗i汉s僻c净o古v情e厅r效e冷r笨,自叼我炉服叙务誉,耀工列作年流预剪警绣机掩制高朝层光决摇策妻管戴理妻信亲息廊系闷统知知识侨管炊理K研P缩慧I采昨购到付捆款管论理到报颠表预煮算到分报析迈报膝告资滴本视化到报匙废订他单到现容金翼回恭笼K邀P院I管般理峡分絮析提株高量工宋作便效肝率财解务好处宴理堆系娃统计帝划到生戚产挎完仪工总敲帐瓦、雄应屿收俱应担付芝、哗固拿定秃资紫产窗、妨现催金碑管怠理怨、脑项毁目治会下计南、径采印购坛库恶存小、猴销挎售央成请本集畏团刻总束部投字资融组资资匆产钱重堆置预折算结侮算报岗表塞合仰并财运务面分阅析二陷级并板娱块预滥算资侮产稼管糖理帐带务成延本燃与违费照用报眯表此合坑并三去级钟板爽块预谋算资摔产税管坝理帐贞务成笋本证与泊费椅用多剧公圾司残帐猜簿道体恳系递—洪目舞前夕状灭况.东唱风退汽嗽车叉公奸司合乳并桃帐辅簿东奴风菌实叹业戚公戏司帐庙簿武软汉踩神撤龙智实细业际总损公刘司帐夫簿东璃风雨汽源车网有盟限京公奋司合岭并防帐畏簿东艳风革股币分差公坐司合喜并像帐啊簿进逮出庆口个公杠司帐曾簿装翅备阿公俊司帐吐簿装奖备病公谢司房拌产压类载星重基车瓦公逆司合盏并做帐左簿…决…专座用玩汽脊车出有然限贿公坦司帐赵簿车勇身软厂帐周簿…腐…通咐用唇铸丢锻渣厂业零务阀实征体模流具畏厂业霜务灿实跑体…皮…业昌务鲜数凶据业所务脾数愈据业肝务哥数民据业烂务晴数帝据不第统滴一榴数类据棚库、不共统务一酬的识应册用铺系废统鲜、傻不泪统污一蚁的替信尽息雹标朵准边,舟数寇据区传鸦递抹缓盐慢断锐开炼的俭数羞据盆访趟问文通虚道总部二级板块三级板块业务数据多垃公没司泪帐吧簿岂体忽系弹—热未戚来意模谊型总部/二级板块(权限内访问）最小会计主体的财务数据，可根据分析决策的各种需要，按不同明细程度任意组合汇总，从多个角度透视数据财务数据的相对统一（多公司单/多帐帐套）财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据………经营实体车身厂车架厂重型车厂水厂汽车分公司铸造分公司粉末冶金厂通用锻造厂动力设备厂模具厂东风实业武汉神龙实业总公司………业务数据的相对分离业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据…………统一数据库、统一的应用系统、统一的信息标准畅构通怠的樱数腹据垮访辅问袭通骨道财仰务音信蚀息程的粘共挤享巾与目安简全存在的问题原因改进方向各核算主体的财务数据分别贮存在各自的财务系统中，形成一个个的信息孤岛缺乏统一归划，各核算主体独自选择财务系统统一的财务系统、保证数据格式的一致各核算主体之间数据的交流不方便、不快捷，通过拷盘实现各核算主体数据没有统一的数据库，来集中存贮统一的数据库，集中存贮上级只能通过月未报表了解下级的经营况状，无法对下级实时监控系统是C/S结构系统采用B/S结构整体财务率效低下监控不力分散的数据集中数据存贮总桂帐外五部盗系拥统报泊表工训资人驴力气资鲜源应拆收父帐男款应此付按帐肆款固娱定槐资蠢产设秧备享维斩护销筋售采蹈购成缴本生秩产原废材胃料产恰成富品i贵P红r爬o酒c膏u挑r卷m真e失n袍tC啄R泄M辫i海S无t露o谦r衔e未陆来穷财细务征系属统猫模授块剧及救关所系位图财娱务傍与爹业良务只数厉据篮共偶享略财宗务轰对送业葬务共的渡监办控存在的问题原因改进方向库存、采购、车间作业、工艺、人力资源等系统与财务系统，数据不共享财务系统与其他系统未集成财务系统与业务系统完全集成。供应商信息采购与应付共享，客户信息销售与应收共享……整过作业过程被截断，在同一系统中无法对业务的全程进行管理财务系统与其他系统未集成业务的全程管理，从采购定单的下达到付款，从销售定单的输入到回款的全程监控财务重复劳动，并造成各部门间数据的不一致财务系统与其他系统未集成财务与业务集成，减少财务不增值的重复劳动，保证各部门间数据的一致业务系统的业务处理所产生的财务信息，不能自动地流入财务系统，财务难以实时监空业务财务系统与其他系统未集成业务系统的会计信息能自动过入财务系统，财务人员可对异常的信息追查入业务系统，对业务处理的合情、合理、合法做出实时的检验。根据系统留下的痕迹，能对违规的操作查出责任人财丘务产数沃据倘模露型污的东设策计科弟目数是寻会跌计康信肉息桂的量载啄体鹿，台科缴目穗结藏构痒的浇好泰坏暑直山接顷关闷系芝到猾财僵务弯数欲据煎模岁型恨，关麻系哥到翅财洪务甚职并能茫的项发混挥会计科目段责任中心段备用段产品/业务线段公司段……科目段转变存在的问题原因改进方向会计信息只能从一个维度透视，无法通过会计信息把握经济活动的全貌，难以按管理的多种要求对数据进行不同的分类汇总目前财务系统的限制多维、动态组合的科目结构，使财务信息的灵活性大大提高，可根据管理的不同需要，对数据进行不同的分类、汇总。结构缺乏灵活性，难以满足东风汽车公司不断的组织结构的优化需要目前财务系统的限制每段可设置无限的层次关系，轻松适应组织结构的不断优化。财风务郑数良据阅模找型榆的洽运每用价逃值好链缴模远式碌的扒应带用清拒晰饭特许定最业盾务狮的杀增橡值接过逢程够清爽晰马特件定响增客值观过纲程挂的厕成景本另/虚费悼用舒消艳耗运营运营利润质检储运采购营销工程配送维护……%多挠角融度漂的永数课据间视谁图按拥事葱实革管沃理按防目得标暗管驶理按仓例雷外博管百理崭栗新花管氧理莲模吓式磁的叮实墓现财冒务都流滨程踩的蛛优秒化当筑前钻流女程未丽来耽流懂程存在的问题原因改进方向报表层层提交，汇总，要在次月的15号之前才能生成上月汇总报表数据不共享、数据分散报表无需层层提交，上级自动生成下级和下级汇总报表从采购到付款，从销售定单到收款，财务无法实时监控全程。财务系统与业务系统不集成财务与业务集成，对经营业务实现财务方面的全程监控工作流机制：电子审批和电子数据流预警机制：对例外活动实时控制能力大量的公司间业务手工处理，严重影响月末结帐的时间目前财务系统功能限制对每一笔公司间业务，交易双方只有确认后，方可入帐。月未提交报表清晰反映公司间业务双方的入库情况预线算赞管何理吨（派一点）存在的问题原因改进方向预算制定缺乏有效、合理的数据支撑日常行业信息收集、整理不够，数据的检索重新利用不便加强行业信息收集和分类整理、存贮的工作，未来制定预算时，能有效利用这些信息。预算从上至下的分解，及从下至上的汇总都是通过手工完成，工作量大数据量大，工作单调通过定义预算的分解和汇总的规则，系统能自动实现从下至上汇总预算和从上至下分解预算。总公司对下属单位的预算控制指标主要有：利润额、应收帐款、净资产回报率指标单一，不能完全反映下属单位的经营和财务状况经营能力的指标获利能力的指标资产效率的指标总公司偿债能力的指标多方面的评价和考核预伞算贴管寻理功（序二荣）存在的问题原因改进方向上级无法对下级实时监控，只能通过月末报表了解预算的执行情况信息系统不集成，系统不是基于internet的三层结构建立统一数据库、统一的操作平台，统一的数据标准，实现远程的操作预算对业务的监控实时性不够财务系统与业务系统没有集成借助ERP，实现财务、业务一体化，在业务处理的进程中，自动检测预算的可用情况，实现事中控制预算控制、考评等方面深度和准确性存在一定的差异预算分析、控制手段的限制合理授权、严格监控每一件事都有明确的负责人建立预警机制，当实际与预算指标出现偏差时，系统自动通知相关人员成次本化管独理行（输一鞋）存在的问题原因改进方向定额不准制造工艺部门修改了产品的BOM、工艺路线后，财务部门没有及时修改产品成本定额财务系统与制造系统集成，当制造系统的产品数据修改后，财务部门只要重新让系统计算成本，便能得到产品更改后的新定额成本差异分析不及时、不深入合算方法落后采用做业成本法ABC),即对每一个车间任务按定额发料，按要求的成品入库，当关闭任务时，系统自动生成用量差异报表，提交至负责人，及时分析差异原因，并采取相应措施需进一步加强责任成本的评价和考核成本管理制度随着技术的提高，管理的改进，应不断的修改加强制度建设、评价与考核做到有据可依，考核的结果与责任成本的负责人的收入紧密相关成咬本护管艰理况（岂二姜）存在的问题原因改进方向人工费、制造费等间接费用，无法正确地在不同产品之间，完工产品与在产品之间分配基础数据管理不够，如：劳动工时定额不准，工时报告不规范，导致间接成本不能准确分配加强基础数据的管理，借助ERP系统的功能，加强BOM、工艺路线等基础数据的管理，并收集生产过程中的实际资源利用数据科目体系不合理目前采用的财务软件功能的限制建立多维的科目体系，从成本费用的内容和产品对象多角度进行核算所有业务正确反映到对应的科目巨大的存货量，潜伏着具大的损失。包括利息损失、仓储费用、库存损坏、跌价、机会损失成本等）往往高达存货价值的25%销售预测不准采购定单的下达不合理提高市场预测的准确性，准确监控销售渠道的产口分布借用ERP系统的高级排程功能，在自动生成采购定单时，全方位考虑已下的定单、库存等信息。资达金页管骂理煌（层一洋）存在的问题原因改进方向银行对帐手工作业，效率低下目前财务系统对帐功能限制外部没有提供电子对帐单要求银行提供电子对帐单系统提供开放接口，将银行电子对帐单数据导入现金模块，与付款、收款、总帐及外部数据按定义的规则自动对帐，定义对帐误差水平、对帐进程选项和例外处理规则以适应东风客户化的需求，减轻财务人员的对帐工作量现金预测困难与业务系统无法实现信息交互系统功能限制现金模块与应收、应付、总帐、采购、销售集成，并提供开放接口表与第三方集成。能对二级板块及以下经营单位单独预测现金流，也可对整个东风集团提供现金预测，且可分币种、分业务，有力推动地东风公司对资金计划和调配使用。资通金识管轻理导（车二亭）存在的问题原因改进方向资金分散管理，集团无法掌握下属单位的资金流，集团资金统一调度困难巨额的利息支付集团没有集中统一的资金管理制度当前的东风信息系统不能支技此集团资金的统一管理内部银行功能：提供内部银行的功能，集中统一管理集团内所有的资金收付业务。平衡内部资金需求，提供公司间融资，管理各子公司的银行帐户余额，统一进行资金的筹集，以达到专业化、集中化的管理，并降低集团总的财务费用，优化资本结。现金预测困难财务系统与业务系统没有集成不同核算主体数据分散现金模块与应收、应付、总帐、采购、销售集成，并提供开放接口表与第三方集成。能对二级板块及以下经营单位单独预测现金流，也可对整个东风集团提供现金预测，且可分币种、分业务，有力推动地东风公司对资金计划和调配使用，降低财务费用。资徒金访管坡理舌（州三掠）存在的问题原因改进方向存在很大的利率风险存在很大的外汇风险有大量借贷，利率波动不可避免有大量的进口原材料和零配件，汇率波动不可避免风险管理：

可支持各类金融产品和衍生工具的交易，可自定义投资组合和产品类型，设定金融风险尺度，设定利率和外汇政策，并比较金融风险和企业内部政策，来控制筹资、投资组合，确定资金成本和投资收益财僵务艇数虎据奔合礼并存在的问题原因改进方向财务数据合并复杂，时间滞后上级只是被动数据接收数据分散于不同的财务系统中，上级只是通过拷盘或电子邮件被动地接收数据数据集中存贮于统一的数据库，一致的数据格式，上级可随时汇总下属数据上级无法通过汇总的信息反查到下属会计主体的明细数据数据分散目前财务系统不支持此需求选择新的、功能强大的系统，通过定义合并规则，可对下属财务数据选择汇总或明细合并，并可从汇总帐反查到各子帐中无法对预算数据、统计数据进行合并目前财务系统不支持此需示选择新的、功能强大的系统，可进行预算和统计数据的合并财韵务换分驶析象（书一描）存在的问题原因改进方向财务分析的数据模型简单科目结构只有一维采用多维的科目结构体系，从经济活动的不同层面透视数据数据来源单一：只是财务系统的数据目前财务系统的限制采用新的财务业务一体化的系统，分析可同时取业务的非货币和财务的货币数据时效性差数据只有等下属汇报上来数据共享，上级可随时取得分析需要的数据财倚务和分帐析宰（盛二田）异常分析报告-－投资分析－企业发展规划财务预算-汇总-利润，资金预测-外汇资金管理-资产负债分析-财务报告-－竞争对手分析－发展趋势预测瓆人员投入分析－－市场评估－成本预测-经营成果预测--用户群分析-销售渠道分析决策分析财务联机财务分析工具经营

应配收籍管朵理存在的问题原因改进方向客户信息各部门间不共享客户信用的控制有待进一步加强财务系统与业务系统不集成部门间沟通不通畅根据客户的付款历史资料，每半年或东风要求的时间段对客户的信用进行评审，并记录于系统，达到控制交易，减少坏帐损失的目的。当客户的应收帐款超过了控制水平时，可通过预警系统通知催帐人员和相关的业务处理人员，系统将按要求对此客户进行暂挂，停此客户的进一步交易公司目前有大量的应收帐款，存在比较大的坏帐损失的风险赊销证策应收帐的催收需进一步加强有强大的帐龄分析功能，东风财务人员可自定义帐龄区间，及时发现超期未付发票，以便财务同销售人员及时催收，减少呆帐、坏帐的损失。针对发票的超期长短采取不同的催收政策，并将每次客户的反映记录于系统，定期重新评定客户的资信。项区目垂会聚计成许本框归仓集W退B饥S－工双作丑分向解氏结身构多沾种罢形顺式倡的卷项邻目触附狱件项昂目睛预雪算与委第外三纹方轰项灵目霞管其理蛋系泄统筛集碌成项共目填收徒入东即风心汽弹车叛公辣司巷每脊年袋都贫有刘很昼多芦研搜发漂项畅目刻，奔对质项虽目淹的锣成师本搅核瞎算柔是等东切风糊财子务闲的粮一放个榴重吹要双工捡作负内遥。未筹来适的肢信