企业内部控制gl

企业内部控制目录企业为什么需要内部控制？哪些人在做内部控制？企业内部控制中有哪些角色分配？如何扮演好自己的角色？1、企业为什么需要内部控制？互动：你的看法？1、郊企肤业符为获什信么探需冒要艰内支部减控译制泽？起筐源风吉险发桑展石史发灯展基话于位保诵险睬和法财援务醒层饶面沈的边风猴险优管与理敞阶欢段1巾9要3垂1年垒至2烫0世爆纪8跪0年活代厦末9培0年感代艘初基碍于姿整描体阻层痕面井的序风垃险播管扬理技阶迈段2姓0世翠纪9爷0年兵代技至敞今风马险油：对纠实着现艳目被标敲有影薄响的孤事垮件谦实絮际感发口生涂的可绢能誉性。1、搭企掏业恢为断什恼么锣需寻要馆内纠部顺控咸制膝？推想动蛙事考件—整蛇体摇层箱面案梳例：到博渔帕吊尔敞毒件气呢泄止漏殃事皱件直棒接劫致既死竟：2当.爪5万毕人间阵接旬致俗死涉：5健5万具人永四久适残受废悲：2蜓0多励万崭人1、乒企烈业璃为针什拖么灰需片要晌内腔部嗓控倘制渠？推掠动瓶事作件—整终体丧层娘面案豆例：1钩9柔8奏6年宿乌魄克榆兰绩切导尔汗诺命贝队利驼核观电深站证事妨故1墨5茅0歪0把0人够因掏此壶事偷件舟死曲亡薪，5万塞余廊人姥终接生吹残铃疾阁，5棍0否0万硬人哨因慰辐缺射刃而地致匪病拔。1、插企央业方为陵什范么笑需记要乞内渐部炼控慨制猎？小呜游陵戏范：霞猜浇猜纠他保是览谁润？ABCDE1、伐企暑业迅为狱什佳么完需险要后内型部办控胖制烂？小头游贤戏德：诸猜肃猜酿他除是界谁姓？史章玉核柱战伍略境风枝险肯巩尼往斯.莱财推务缩慧风客险荣纹智右健市多场谦风梦险尼林克.里泳森运雷营狠风四险陈唯鸿启道法贴律裙风哗险1、串企蔑业胁为孕什腐么源需昨要跟内穗部务控聚制垫？立弱法-存-书-《萨旷班家斯摆法讲案》案帅例：卧安辉然朋和什安彩达轧信北的撤毁谱灭安桥然纯破仍产怪资盼产沈总锤额控高阀达4乒9唤8亿嘱美但元适。安扰然餐公便司窃是送美慨国少能氧源姑巨晚头则，德号雀称魄“签全鹅球察最轨大悉的回能炭源寇企绿业秤”企，壮排稍名碎世获界5衰0层0强贸第1暖6位瓦，坑在《财完富》杂号志泉排德行魄榜武位级居想第隶七浸。安他达回信宫会搂计晚师摊事夕务圾所2惩0漠0莫1年育为慕全愚球落第煮五练大伍会耗计粉师容事唇务猾所惨，析代杨理舞着婶美床国2返3堡0窝0家五上尼市鼠公问司渴的啊审浇计鹅业苏务朵，拜占恰美杯国忙上兵市喊公唇司毛总矩数闭的专的1从7％《监2泰0易0绢2年预公涨众页公恭司刚会点计处改扣革猪和颤投典资宁者环保月护缘瑞法上案》1、琴企五业域为足什境么昏需挡要程内蛾部池控原制治？立拢法-债-征-《企喘业障内尝部诵控朽制马规勒范》案比例：巨狼人疾的贱衰渠退关扭于救印闻发《企氧业岭内略部隙控立制物基些本吸规星范》的茫通菌知除财竭会[货2狭0饼0步8敞]厉7号史叼玉谈柱1伞9辨9驰1年妥建理立彩巨勤人晒公坟司荒，9店5年掠被《福剥布拾斯》列志为铺大岗陆冬富驰豪皮第8位历。9愁7年拆，泼巨她人粪现员金胞流静彻逐底汁断哪裂捷，乞负穴债2攀.等5亿彼的帮史在玉渠柱腾黯已然卖离帜开读广屈东剧。1、决企禁业怒为奇什毁么芝需族要占内剂部含控壁制卵？《企撞业渔内判部梅控宜制宝规粪范》1、肠企罚业离为萍什逝么菌需贡要雨内晋部毅控彻制溉？华蓝为班公口司窄的叛任鞋正篇非运：“絮公掏司似所穴有反员创工常是拍否箩考忆虑晓过拨，时如叶果布有懒一缴天帖，筑公售司午销旷售耀额帽下迈滑被、婶利挂润报下减降摊甚稳至版会朝破难产返，跌我穴们鸣怎烤么姓办炎？陵”“城十毕年壁来连我华天驱天思思旁考荒的萌都膊是肌失撤败娇，责对疾成悔功倡视走而水不浇见堵，显也主没志有校什造么浸荣磨誉捎感贷、叛自直豪材感淹，粒而乡丰是管危页机招感乎。饼”“柔华脆为免的缎最软高铃战慢略决与己最老低涉战墨略铲都具是湿生甩存友下纯去耀”海湿尔乘的嗓张根瑞较敏丙：“稠东树方秤亮舒了卧，豆西浆方卖再依亮屿”“帝永嗓远饲战落战诊兢昨兢虫，接永纵远增如先履邻薄绿冰私。湾”企昆业县家给语甲录格纠力愈的潜董非明眉珠牵：“昨一树个驰企颈业米要终生穴存耐必挠须逼要北有驳研这发叮，犯否催则省就帽会散在泻竞击争腿中卡被蔬淘很汰欲出觉局园。缠”1、毒企淹业岩为怨什险么宴需汗要慎内格部案控办制遥？答叫案持：第睡一克层喂次请：搂法刑律当法酿规景要径求倾；第拦二挡层辨次升：摧企肢业枝生翠存关保摊障象。2、赶哪卸些萌人硬在问做愈内衣部拨控总制攻？互袜动馒：储你闹的暗答社案患是缺什辽么糊？2、培哪舒些辜人祥在奖做蝴内鸣部算控涉制酸？财崭政团部竿、快证层监名会阵、疗审俩计间署沾、概银板监时会转、禽保脑监蔑会《企熔业睬内并部瞎控乖制刻配角套萄指腿引》共扣分1灰8个忘主挑题3、毒你烟在嚼企货业湾内葵部捐控币制刑中孔扮碑演妙什脆么互角油色百？互愚动成：你你挑认呈为披呢劣？3、叙你批在头企班业扔内泻部仆控茎制我中染扮敢演喂什厦么梳角效色祥？3、狗你明在富企势业星内遍部体控斯制共中零扮败演价什亭么田角岛色培？

第一道防线第二道防线第三道防线基本角色风险承担／管理者风险控制与遵循风险确认特性营运管理有限的独立性

主要向管理阶层

报告内部审计

较高的独立性

向治理单位报告第乏一巧道蚀防帮线骂：圈营赌运季管态理龄。蒜营祸运津管金理孟阶攀层奇应当辨嘴识便、傲评木估平、叹控粉制直及狮减越轻留风爬险征，勿指萌引辽内网部耍政恨策誓及致程睁序丑的润建震立烂与漠施携行辟，丽以验及章确垮保壤各办项丘作隆业元符翼合参目硬的回及红目手标章。第史二勉道册防露线熊：肝风供险称管鲜理鲜与妈遵瞒循谋职刘能太。碰管朽理衔阶哲层灭设旦置黎不裳同肚的茂管河理福及极遵歉循雀职虎能无，杜以昆协雹助漆及吸监魔督葱第害一热道严防册线闯的倍各盆项者控蜻制歪。界第决二质道迅防垄线舟中老的索各馋种谊职恼能岭所至负预的克责晋任衣包鸽含郑：鸡界付定售各权种蜜角聚色修及缓责赖任粘，烘以番及四设懒定插施研行差的嘴目就标愁；讲提惭供肾风者险取管助理译的封架眉构碎；晕协括助葵管酸理借阶侧层祸建六立奏用应于隔管表理秀各强种衣风粥险胡及金议刮题折的眼流钳程虎及愉控拒制怠；鹿促券进跌及雪监倒督允管迟理籍阶至层形实仍施舟有知效盲的悬风盼险觉管昼理气实暖务竿；剑提劣醒咱营硬运蔑管可理板阶伙层蹲注瓜意赛新累兴予的症议国题钉以麻及家法硬规子与体风啄险颠情铺况沉的弓变额动独；豆监去督蛛内喂部构控示制材的伯适押当摧性辆与糠有僻效湾性团、对法主规相的劲遵颈循虎，坟以销及像缺吹失蓝的还适喊时伞补通救泉。第层三弄道功防盼线萍：馅内申部柳审吊计秆。谋内邮部探审贵计归基塞于阵其嚷在团机浊构估内璃具振有径的削独济立地性茅及色客推观奖性汁，超向章治林理价单盘位闻及李高恶阶裤管谎理谁阶杏层患针屯对偶机权构社治绒理案、懂风昂险蹈管跟理服及座内控部土控延制铃过淡程判（厚包摄括浩第虹一蕉道吐及榴第闯二陶道款防艳线掘达侵成呆风述险冤管挠理筒及爆控长制笋目开标祝的渐方葵式鹊）缩慧的养有牛效音性轧，融提处供显全麦面径性巴的姥确堤认擦。表2三药道凳防粉线膜的爬基供本届角抗色达及形特城性3、病你盾在金企额业瞒内存部薪控蹈制弄中轿扮接演炼什翅么毫角无色侮？战腹略腿目裂标锋、闲运产营眼目吸标析、环财傅务但报冶告舱、盗合撒规谋性第央一锹道放防争线第柿二抬道萍防假线第评三撒道型防沉线法蜘律掌风各险运免营陵风侄险财笛务冲风纳险战险略练风屯险市并场吐风答险3、州你彩在怪企蜜业常内境部宪控执制谱中分扮顺演卧什员么秩角虹色图？思浙考性与肚问蚊答梦：请芹以屑公零司鉴资共产迈管深理违为用例散，葱考冲虑级本蒜单露位霞所安负船的艳职吊责从及描扮键演敞的动角堤色娇。3、残你驱在巡寿公烦司莲内闪部奸控仰制霉中喘扮初演莫什醋么艳角渔色铁？答效案雀：不炒同开风挡险弊、织不脑同营角坛色4、但如榜何蜻扮秤演服好蓝自拐己驻的预角股色股？互盾动醒：蹄你呼认贴为热呢岗？4、饼如符何畅扮专演艘好路自母己针的辉角钞色矮？目舰标风质险截评嫩估风笑险求应内对固石有皆风恰险剩败余掀风誉险风暖险袖识女别风杜险稍事颂件4金.发1风还险的拆管晚理柱流拼程:4、敌如车何微扮们演招好灯自蜡己疾的似角齐色望？4畅.芹2目崭标4、置如称何扛扮宪演杠好辣自第己镜的册角贪色巩？4咳.拘3风悠险洒事葡件案屿例4、脚如染何疲扮航演痛好砍自时己巨的演角吩色榆？4痛.灵4风骑险的召定净量符评贱估法方箭法:风摊险设顺强序凝数(盖R唇P墓N旁)酬=严燃重副度S降e度v虑e因r啊i瓦t丝式y否×发物生挠频睛度O扑c志c投u非r捐r矛e捆n扬c叫e数×不盒易烛探纽奉测管度D协e级t营e莲c辟t筋i赶o岂n影隙响E得f有f选e猫c蜓t拒s原腊因C章a贯u念s士e控守制C准o虏n疫t煤r英o题l饶s4、胆如进何荷扮凝演挎好朱自购己梳的深角炼色纠？4衰.拌4风伴险的身定恼量疫评魂估止方轻法:4恶.风4漆.磁1影美响塘：污按帅风创险融损莲害予的仪对蛮象坛分拴类财贺产葬风砍险人猜身蚁风食险责顽任肥风角险信凳用挤风并险4、姓如酬何问扮摄演倡好练自严己找的业角利色彼？4英.屠4风均险的椅定他量捕评菌估撇方兰法:4肝.贴4淘.珍2原维因洞：物裙质幕风赶险傅因棍素道籍德财风造险莲因怎素燥（m巴o冲r钢a哗l员h略a演z荐a追r聋d）心惧理客风谊险压因繁素牢（m膨o非r亲a边l魂e跑h仰a哀z猾