《财务报表》文章摘要

下列故事取自盧文隆『財務報表分析』一書

蘇先生是我的好友，自稱股票投資遊戲人，投資股票一為獲取報酬，二因覺好玩

。這是一個投資理財的年代，利用閒餘資金在股市玩一玩，才不至與現實脫節，我覺得「好玩」的心態是對的，所謂「知之者不如好之者，好之者不如樂之者」，以娛樂的心態悠遊於股市，才不會被股市慾海淹沒，這是一種很好的哲學。

言歸正傳，蘇先生跟多數投資者一樣，投資股市有賺有賠，在90年時亦慘遭套牢

，還好所賠不多，至少比本人好多了。我們倆曾一起研究某些股票的走勢、獲利、轉機等。有一次他跟我說，以前曾經參加過投顧之會員，結果有好有壞、沒賺也沒虧。但是他認為投顧通常是利用自己資金在低檔買進，而利用會員資金在比較高檔買進，因此會員的獲利空間小，甚至於會有虧損套牢的狀況。

我則認為電視上每位投顧經理都好神，都能賺五個、十個漲停板，都能獲利三成、五成、一倍、兩倍。但是這麼「好康」的事，他們為何還需辛苦的在電視上大張旗鼓，每天在家等著數鈔票就好了。所以我們的結論是，他們多數是事後諸葛亮，而且真話只佔20～30%。

所以聰明的投資者應該去判斷哪些是可以吸收的真話，然後從中去彙整、組合、分析，以便做為自己投資決策的參考。這些投顧經理或財經專家提供的資訊，包括幾個層面，有技術分析、基本面分析、籌碼面以及各種消息面分析。蘇先生最近從中獲益不少，我則從蘇先生那裡分點羹湯。因為我懶得聽那些人說得天花亂墜的。而蘇先生則有時會很有耐心的利用「股票機」去找尋投顧遮住股名的線型圖，偶爾會讓他找到該支股票呢。討論：1.何謂技術分析？何謂基本面分析？2.財務報表分析屬於技術分析或是基本面分析？3.你如何看待電視上所謂投顧經理人的言論？4.聽說世界上所有股市投資者，大概只有一成的人會獲利，其他九成則會虧損，則你認為如何做才會獲利？本撇资莫料棵来胀源在傲一荐次略研升習册餐侍會嗽上泰，孩某伴甲稻大参放烦厥说詞汽，愉認吹為企置業出財市務岸報担表腊無踏助匙於成投仪資凑分予析影，称因缠為填那带只是易「吨歷潜史滑的验陳谷蹟队」贿，理而肥且拍可颜信响度解令爬人纠質响疑，尾否的則甩也螺不渠會乒有似安壳隆叛事悟件箱發购生竹。曾某号乙性，她亦附平和富道全：雁「垂股暮票浅投烤資浮只罗要悦利薪用旬技梨術毫分江析转，加稍上胞眼漆明次手血快惕就惕夠笑了趣。江」评某催丙技是优一用位颗資悼深會双計文師秀，昆雖你不爸敢蛇直拖接猛反精駁房诚意模見棕，揪卻庄不旨得收不維原護软會饶計什人万的视尊厌嚴蝴，怀如乞果追你咐就王是秃丙扎會曲計叮師，钓這堤時你档該桂如抄何械做趁？為毯什越麼盐要屈上兆會罩計吧報拨告毕分型析讯課掠程或？企膀業耐高循層舞恼弊（f证r寻a横u街d）未的手待法五总花却八蒜門伤，唇卻累不引超炮出吊兩笋大饶類的慎樣判態谜：佛一艰是掏弦空叼資锣產，泽一仍是做邮假兔帳，汤而聋前爆者战的线結营果浮必筛然霸導匠致要在咐財蔽務译報扛表战上稀掩麻飾嫩虧积空，私故雄企诱業柏高让層饰舞尘弊宵與嗽財女報排詐揉欺（f仍r抬a磁u昌d颂u除-l该e鱼n味t峡f虎i居n榆a表n玩c摸i赴a摔l悲r唤e浊p坊o溜r况t批i梨n桥g）脚，添乃写形组成察一渡體熄兩且面田密似不欣可慰分味的受關係置。纽奉問朗題崇是瓦：欣在答財伍報饲的誓揭紧露脾上注，构可美以晓發客現残企行業里高抵層赏舞扛弊嘴的禾痕群跡嗎黄？般這芒一夫問汪真跳是蒜弔塌詭镇，享先短說禁舞南弊锁是弹因粉，亿財肚報悄不想真屈實喘是触果雄，训再惜問從柜果摘可洋以浪看拦出旺因堆嗎被？財贱務偶報居告懂是灾會唇計蜡流灾程乓的行最让後攻結艰果鸣（扭產竹出厌）梁。缸另炸一页方今面嘉，惧交易示事镇項政或锄事恳實刷必料須脑分拴錄挂，席有毫些暮灰榜色雁地狮帶尤（片例垫如笼公欲司提的随房漫產哨、冷飛機鬼被麦老饲闆图占肌用彻了乘）勺沒搞作奋分奥錄堆，辽自市然唐在桌財充報苹上轿不荣著奥痕省跡五；盘還骨有鸟一些冤事蛾實石上糕的单侵毅占货行间為斥（剪例皱如农公树司祝的弃現孕金领、液有遥價摇證雄券穗、虑及童其局他芦資產里等描，争已符被丸老抢闆列搬剖走津了责）树，似則佣又潮被慨會括計魄分倒錄愧美奋化茶了迅，胞轉眼換山到逆另一临個唯看炭不水出芬名准堂裹的秤會嫂計面科施目甘上浆去驴，掀這狗在它財温報撒上乐也牙不站容舞易蕉看邻得堂出來洗。越不养過闷，凡料走浅過险必旦留鼻下血足姐跡纵，廉難录易在或门有后分磨別乘，蓄犯专罪慈留像下滑證惭據則卸屬充必坚然原。※取捕自静經赤濟鉴日嫁報財缎務拔報体表跟分苦析叫課捎程伐介抹紹凭以孝台废化掉最江近5年议度依財嚼務惯報满表侮為萝例參荣考皇用约書：書涂名秘出壶版虾社趣作发者＊財漆務锈報幕表且分克析（9茫5）智记勝谈謝需劍响平＊財践務膀報遥表艇分味析（9爸5）高辩立怀圖磁書搞林月鳳沃儀抹等＊財状務看報宝表气分病析（9梳7）華盯立棵圖晋書垒盧龄文应隆財饱務捉報先表驰的拍產城生檢惭查泉交孕易倾憑沾證咬並晃分互析翅交咱易肝性闻質日缎記寒簿便分稍錄過猫入踪蝶總购分踩類滨帳編会製举試酸算辜表刊及借完着成唐工裁作唯底泊稿結炒帳荡及赌調拒整堪分沉錄編贷製勉結悄帳月後例試鱼算轿表產潮生俘財资務宅報播表12657438※取警自凶謝麦劍语平红財眼務祖報滴表侍分芒析財歌務脂報轰表与的献品受質悟特落性可路瞭泳解喊性攸脱關伍性可礼靠饶性比改較访性重要性忠實表達實質重於形式中立性審慎性完整性記載的資訊讓使用者易於瞭解時效性預測價值回饋價值財廉務悬報间表隶分雪析泥的掉步臂驟1惕.制喘訂安分头析慢目彻標2洞.蒐酒集死攸榴關轧資决訊3厘.選错擇纠適摸當旁的餐分丙析口方宵法表及福工雨具4低.研秃究喝解护釋浑分朵析冈結既果財货務自報谢表什分旱析某的循限返制(一)會沸計绳期糕間仙的到限超制（丧會墙計分上倦將掠企渔業狸營疮業蛋分抖成嗽若锁干悉期寻間贺）(二)貨脖幣嘴評践價姿的歌限铺制（婆假耻設拾幣疼值挡不搂變泰，阅通剥膨择時颜報但表比數顷字吧易缓被湖扭泡曲姿）(三)成叮本伪原败則主的粪限漂制（浸決咬策沉者叔關务心焦的葵是掘市呆價赛或毅淨狭變娱現误價携值访）(四)估腹計拔與相判创斷年的偏限就制（痒不尿同烈人驼員拆可去能讽會辉有毫不卡同拘的虚判韵斷诸或愧估尺計沫）(五)數借量升化遗的海限贯制（唱優极秀疑的卸管括理奴團赏隊像、松良城好勉的根政厦商羽關吧係丝式、烂研岂發市創含新冬能阿力鸡）(六)管的理感者犹窗亡飾挣行撤為慌的丛限盐制（旺運毕用回會垦計占原很則独窗标飾沸美久化您財租務配報撤表瓶或锄作我假振帳焰）(七)其甜他迁問鞠題（旷如铺投跨資替人是是树否敌能蹲即效時池取帐得垄財略務磨報狼表参）※取朗自转盧厚文锐隆『財触務牵報千表尼分全析』財融務败報否表鬼分食析据的牌風忠險(一)會芦計食風唤險會鹿計库處奇理劫因去無工意悬的军疏痰忽释而披錯灭誤枣，焰或首是G之A富A致P本皂身瓶不貌夠祸嚴政謹灿，使鸽得逗會予計携資在料银產饺生茄疑睬義惊或向具陈有比高迈度昆的反不步確职定孔性喝。(二)審溉計符風像險發宗生伪下详列害情说況布會喜產辣生丘較脖高脖的怠審裁計穗風恋險咳：1智.公膀司少無接故置更姐換峡會黑計抖師2留.公透司嫩財漫務史狀闪況砌有油問毫題3提.公故司型經拖營有的榨行岩業愁為并高夜風测險练性马者4跑.公崇司省管捧理题由膛少答數冰人睛控拦制闲，论或制高由層英管狱理铺者文更市迭元頻符繁5浆.高恩層慈管商理适者亦個性人决財蔽務艘出贱狀油況企队業孤活碰動善與真財横務状報听表財量務凯報哭表帆可控以效協秤助博使恢用临者躲了速解熔每巩項选企冬業流活腔動（蚂包浇括規间劃第活巾動测、抓融犬資经活庭動津、牺投框資伐活口動对及断營惊業年活乎動），進桥而爪運旨用此財驳務惠報墓表热分间析厨，脖作努為相決坛策姐的忍輔抄助醒工具其。软公某司滥可括藉基由占從陈事戏上伯述挑活悼動侵，在達圾成询經侍營认目標孕，呜並买期爬望映從辱中埋賺梅取械利纷潤监。規找劃川活助動公巨司舰為闯了梯達候到拢經篇營殖目姓標疯，袋事哥先梅擬待定怪策级略舅或共執娱行計高畫科，录其误對摩於露公至司掉的驰未红來母發急展晶具字有御重久大兆影胃響董。但圾規雅劃斧並埋非宗一敲成邀不欢變森，踏企馆業煌會笋根主據粒市渠場曾狀讲況黄調整智其普規姿劃污方越向。規闭劃岭活街動税之腰相蛮關摸資抱訊肠可掌透争過鹊財酱經伟雜觉誌扣、蒜新级聞宇報導戏、巾公宅司樱年妄報滚中驴的枪致释股暂東井報寒告倡書维及代營搁運义分腰析沿取得淡。融弃資勿活余動為红了江正境常客營界運获及阔實贩現岭企裳業禾先达前楼的海規碰劃罩目像標盾，企顶業绕需广要尽募截集券資摄金下購酱買哗原弯料舟、圆土炒地卫、遵設汪備奇、技蔑術猫等暗。拍依仙資陷金范來研原蜂本斩身幕特翻性物，丛可真分娃為蜡權帖益融笼資尖與滚負鲁債坦融趟資联，食兩卡者闲最东大杜的铃不芹同遮為失負号債母融資锈：1允.必旁須支承法擔无破拳產须風绣險2磨.債渠權片人涝要例求待的辽報胶酬掠率拣較筝低3届.舉父債控所婚支疼付闲的冶利息息转費盒用胡可撤以状減乞少血課燥所豪得副稅4命.債起權欺人终不呈具匪投县票惠權5亭.不望會符稀垦釋珍股婚權佛，装不爸致很有浪經烟營梯權景稀雷釋粉的拢問爸題投仁資倍活污動公额司腿為池了闪維辨持營流運惜或沈運知用热閒宿置宫資逗金，锐而强須浇持肉有或还取篇得卵之议資补產落，艰可妖分融為烂營仙業剥資谣產劝及不金语融次資续產极。營担業括資骂產化如曲廠漏房禁、迫機露器怪設念備室、备存劝貨亮、腹人啊力极資搏源、道專置利渠權谈等腔。金哗融同資蛙產睬如郊債斤券唱型众基斩金采、畏公红債休、醋股蛮票坑等帽。營趋業扩活崇動當京公矩司勒以速融祝資扇活答動贴取颗得斜資沙金际，酷並些透酱過钩投钥資重活森動取仿得炭所惩需紫資氏產店後楚，非將烫其耐用满來岩執见行奇經屋營戚計猛畫员的搂一種公行化為尖，栽目浮的渗在线於肿達兵成谅企童業笼規墨劃蛇的栏目的標改。促所陶有的相規运劃扛、不融播資氧與益投术資刚活艰動惹，核都蒸是坐為傅了物使词營搬業景活動赢順近利惨進碍行心而栏產程生缩慧。營收業偿活即動爽的撤進辆行汪是僵公撇司散主透要起的盏收届入泽來雾源孕，号也凉是評昌估雪一轧家顷公的司少經派營摸是饱否福良症好桐，既以辉及披能闭否语生贪存瓶的重缺要报指皇標围。財蚊務图報禁表液的会種刑類※資骨產避負肢債对表※損孝益旋表※現计金奶流蜂量蜂表※股党東岩權逐益杯變滩動母表※財巷務龟報猫表卡附房诚註財售務远報绵表尖分拳析轻方秩法＊嘉基势本啊分童析袭方钓法＊持特冰定讲分蜻析湾方瓦法(未1欺)資娘金本流偷量昨分刃析遇與坑財汽務业預牢測(惕2嫌)毛扩利叉變示動惕分镇析(爷3鬼)損钳益断兩意平睬分尊析(隆4音)其倡他(視词公萄司叠需弃要栋而舅定)例鼠如仁：运市非場苦獲炭利短性收分砌析痛、脖物骗價搬變動当分之析靠等霸。基旷本隆分象析误方右法(猾1箱)比抖較师分课析屬兼於永橫痛向撞分塞析霞或就水厉平弄分卖析射，欠為悔一需種港動披態膀分户析帝方尝法判。(魂2慢)趨穴勢走分表析就三匹期讽以奶上的次財路務乎報顿表，甜選芳擇屑某侦一罗基声期龟，贿計洒算防各剖項惨目袖對基洁期丙項抓目般之窑趨喊勢豪變化動质百棕分且比。屬御於颂橫召向掩的草動考態叛分疾析售。(胁3坡)同丧型仿比(共政同戏比)分墙析屬违於雅垂灰直哪縱扒向封分傍析纤。(窄4苹)比塔率离分慎析利台用公財这務残報揪表茄上蹲數德字原間转之沫比讯率告關因係社來茫研庆判龄企榴業拿之谋獲尼利、償页債巾能爷力众等译各递項傲能怎力。(脚5叛)敘钞述俭性闷資迎料趋分许析附坛屬绍於拳財肯務嫁報们表闸之涝附牌註始說优明，跃或积者智是忽公穴開碎說秒明彩書窄中僵公机司概串況闭及毁營疼運势概劈燕況谱。(械1掘)比位較恼分集析（钳絕鸦對访數株字谱比欲較妙、巾絕还對超數旨字醒增那減扯變己動植、打百汉分穴比赢增腊減锋變尼動(變典動维百兄分宿比)、旅百直分键比介率卧；p含2督8）若舰有菊下烧列聚情青況孟出帆現讲，踢某刮些牧百阔分攻比遍率随及汤增蜂減聚百姨分撒比無丢法电計换算牺，旱或邻計捧算搁出喜來愁無赵意情義膀：1谁.當途基阴期绸數嚷字经為画零镰時链，硬百师分仆比料率扑及偷增撞減歉百眠分视比粒無势法烂計迅算。2蓬.當瓣基僻期社數誓字之為示負样時匹，姥百踪蝶分他比河率求及箩增负減方百否分刘比情均返無展意僵義才。3瓦.當秩本挎期著數忌字植為艘負掏而旬基演期执數尝字炎為香正投時玻，序百册分斩比寄率唉及耍增秋減床百分访比少均关無潮意托義伙。※注旷意倚基趟期狠數骆字滥是京否武太摄小秘，畅因京為贫太催小质時侍，偿百稳分萍比甲率关可俩能狠相肤當淘大杂，容统易替被狗假才象粘迷巴惑页，制不酷可探不社慎饥。(锤2充)趨床勢萌分友析（乐固局定牵基骨期怜、栋變暴動蒸基爸期绸、怒平桃均龙基津期毛；P桂3移1）比烘較粒期很數忍通扁常弟用3年挡以组上转資胀料1炊.固贝定蜜基施期:即雨固俱定汉以祸某穴期库的之數渡字蔽，帽做乌為析基勿期畅的蛋數俭字(通展常腹以狠最以早必一丸期处為蛛固舟定抹基可期)。绒最谱常辞採星用班之塑方瘦式孩。2禾.變怜動宿基光期:以嘉前舱一闯期强數庄字胞，琴做眨為嗽後屯一扩期越的撑基鹅期划數夜字伤。3绿.平醋均担基太期:以衬各皆期眠的肯平舒均榆數巧字嘉，屯做计為触基买期领數浸字边。做钢趨袋勢难分法析泳時嫁，万應肉注帽意嚷下齿列布幾愉點:l持.基垃期签金辅額镇若盖為悦零兰或森負揪數惊，裁則少無竞意政義耕。2索.應戴輔膏以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稅前經常利益＋少數股權之純益－少數股權之損失－聯屬公司未分配投資收益＋利息費用（含溢折價攤銷）

利息費用（含溢折價攤銷）＋以前資本化利息（本期攤銷部分）＋本期資本化利息＋租金隱含利息＋租金隱含利息＋子公司特別股股利÷（1-稅率）＋子公司特別股股利÷（1-稅率）5刺.利喉息烂保惕障烈倍君數9迎4年9位5年9周6年※取捆自羽台隙灣枪化句學牙纖末維辜股打份葡有筛限视公焦司9教6年启度响財丸務喷報户告仰書相惰關疲比挺率欢介广紹僚如弃下生：測继度券企竟業向對季短晒期报銀绣行样借浸款上之限償耐債壮能棒力深。本长比部率苹正丑常泡標垃準恒通芒常蛮應吹低省於甚為5蚕0％把。就銀核行准債唯權碎保颂障铸觀胜點，迹該得比腾率阀愈趴低猪愈唯好下。短济期侵償贩債饿能贸力献的牵重驼要撇性颂，世可豪由镜下恋列由幾菠個圣方医面划來模看喘（盘以手企害業歼缺吗乏徒短阳期父償亭債泊能穗力节）会：(一)就杜債杂權逮人腊而秋言(包景括常銀稿行易、逐供壶應秀商遇、迁及圆往惨來贯企递業)l抚.本热金欲及饭利堡息沉之烘收凤受母必谋遭蔽拖难延烤，穴或浩求逗償暴無增門纽奉。2秋.因慰資蜜金珠被悔卡额住冷，纲連循帶毙影葛響怖資羞金饥的非調慌度杨與衣運演作痛。(二)就陪投诊資分資穷者(股律栗)而蜜言l赤.風询險席增眉高仔。2面.股卡票闷市嚷價数下芹跌桌。3岸.投扇資尊報奴酬恢率栏受爷影也響反。(三)就湾員价工友及朵顧泽客博而渗言l绩.員添工殊無聪法叮領体到闪薪躁資怀，益或枝失肆去片工抬作看機已會懒。2叹.因渔公誉司连無负法烤完墓成省訂屠單弓，何公扯司盘的赢顧猪客小失叹去共進秋貨芳來默源脚。(四)就亦企洲業捎而服言l狠.喪勺失绘進偶貨阳折妇扣哪。2宪.可潜能纵被配迫榜出冈售净長径期啊投敏資义或驾固应定桨資都產草。3少.信利用延受斥損睁，孝導菜致华信悄用昨緊罢縮阵，竞資抛金建成题本撇提撤高司。4宾.嚴鱼重雨時反，土週禽轉休不锅靈两，叠導煤致讯破汤產营。補克充算資蚕訊營司運掀資饭金您（W宁o连r汤k流i场n宣g捐C凳a敏p铜i蜂t伯a过l）又讲稱常運枪用球資起本扯，备一薯般庙指砖流税動黑資喊產临減阔流迅動削負胖債，某是守一后淨趣額返觀修念鼻。普通索常薄營心運睡資寸金施愈核高陷，薯代抚表短严期妻償牵債效能拣力锐愈这強烟，招但慎過驾多翻的推營荡運泻資杠金刻，垃雖較株保叙險怪，泄但杆也贝可黄能僵是汤代鸦表乐企腐業忘資嗽金芳的帅閒披置链與浪汤費；一励個栗企穴業繁之示營糖運婆資废金欧若员為带負异數旦，絮雖信不一那定亿代胜表敞馬寄上搬有斜危猾機熔，洽但帆卻命應抖注猎意玩其屿資剂金捡之調飘度口與箱週太轉怨。顛券覆菊你徒的过傳呢統割思播維※取怎自嘴劉排順绒仁『財纳報老就枕像境一包本菜故底事廊書』傳必統饱商行業支思棚維青是信企弦業述必谁須者保热持暗充臂裕血的崖營拿運软資厚金偷，嫂因兼此颂通愤常平要鸭求担流笋動鉴比觉率般起啊碼迟在1饱.石5至2之步間呆。判因仔此谁，對悼其业他昨廠骆商胡來杜說侧，夺小漏於1之近流芹動天比昏率垃可淡能兼是炒警搞訊裤，全但韵對酬沃永爾码瑪蹲反舒而勺言徒卻护是翁競客爭摘力足的响象同徵。期沃障爾次瑪迁和山戴纯爾怨告召訴至我迎們萝，来最爱有酷效钓率愤的办營临運牵模己式签是速以『負』的片營生運仗資报金倍推筒動谦其烤龐假大铅的嚷企劈燕業术體霜，悉利帐用痕「片快匆快鼻收品錢表，俗慢垫慢膨付奶款着」慎的劝方称法浪，突創移造唤其右手应頭耐上暮的挪營机運邪資外金防。沃储爾剥瑪歉與六戴收爾狭的仪現祖金针流妇量消表碧都暮反玩應荷出栽其泽有哗創忆造铃現样金嫌流得量庭的仰強闹大爹肯腹能柏力启，筐因尾此栽不谜會毅有屿流流動模性顿的鄙問尤題相；峡若拦公卧司万的般流烦動席比箩率惊很箱低发，望創讨造嘉現播金建流愈量晶的锤能防力代又嘱不胀好具，厕那价麼欧發驼生截財竿務愁危妄機获的压機孟會放就次會伍大搅增雕。※取绪自摘劉窗順曾仁『財只報齐就便像棍一狭本身故牵事磨書』上诵述但例遇子冈提娘醒腰我咏們赶什链麼碑事病？閱锣讀训財碰務犁報进表闯必类須免有血整晨體怀性导，数而杰且袜必泉須悉了谜解該战公踪蝶司冠的影營袖運评模咽式渗，糊不拢宜冒以筛單茄一钻財狐務通數是字尤或財输務步比派率涨妄昏下葡結章論。沃蛾爾禽瑪战與伐戴搬爾厨流屯動千比制率的卵相凶似像性榨也载讓项我中們恩了榨解两，旦即葬使珠是纽奉不恭同狮產泊業午的公外司刑，夏仍辆可至以有有覆類来似悬的尽商献業讽模慕式懂與笼財皆務艺比感率；在狗通却路虽業粉中嫩，丈流甘動沸比声率亦也眉能厚成巴為祥營婚運歇相搜對競染爭胞力肆的汁衡胁量傻參类考训。※取早自恭劉流順根仁『財威報脉就权像群一舞本们故忘事苦書』三励、驴經喂營策能攻力6脊.應陆收欠款京項沃週误轉跳率=銷昆貨淨星額/各粱期铜平板均應堡收而款崖項房诚餘营額應指收返款答項践週饰轉多率乡丰是留分迅析遗公刺司吩應杰收撞款撞項考轉片變促為敌現晃金秃的置速度临，沸該馅週诱轉串率般越艳高沫表佣示零應风收慨帳烂項耍收砍現合能席力晌越知強感，毛亦刑即衡榴量戚企裹業勤收泰帳墓的虏速睁度姥與交效拘率剪。由障於熟行敬業镜特谨性蓝的阀不砍同，枣該轻比技率光在孕各消行抖業馆間惰的扮差苹異默也面各有烟不剧同别，盏如皇對起食渣品辈業戒而际言馅，應欲收逗款章項假週特轉承率避為2畏0可壶能表绞示记應纪收削款莫項巩流籍動至性盘不节高；覆但扎對屡電佳器吐產傍品赛製并造叶業沸而禽言，2辫0的呜週魔轉挺率雕可竹能央就治相威當枪高突囉！賒允銷务年顽或俩季財巨報阿書并採抖總袋額6至.應轧收牲款病項澡週非轉厨率9巩4轻.（p菜1桂1）4低4山2套4羊0胞4＋7艘6乱4察3带0碧0＋5况3祥2习3恒1现9絮0＋6序0闷3极1艺7宋1嚷5＝1截2饲5车6敲1贺6食0焰99蔽3窃.（p含1佳1）5鬼6主3裙8盾8蹦1＋3托6制4轻3词7买5＋5旧5遇3奏5似7掠7桑4＋6研9致4赌8楼8肠9友6＝1岗3豆4哀1型2疯9夺2锹69企4年9垂5年9甚5映.（p炉7）7殖9哄0捡6栽7销9＋7欧3捡8缩慧0莲1柿1＋6异0闯6纪8琴9慢0盐1＋8叉4栏6劣9肿5科1狱3＝1宁6买0霉6蚊7茫1熄0雄49袭6年9香5桑.（p绞7）6隶1恋5皆8乐8挣6＋2后9盯8河8鞠2抛2＋6宅9难2疼2贪7历1两3＋2写0禾7砍8宿1衬9药0对3＝2浑8田6教