会计报表编制与培训课件

第五章现金流量分析1第一节现金流量表的初步分析2一、现金流量表及其有关概念现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物（以下简称现金）流入和流出的报表。31唐、自现驼金渗及羊现鼻金闯等制价泊物现孕金企衰业河的饱库行存灯现搜金禽以不及垮可皮以搭随骗时爪用内于比支芬付巧的性存肝款晃，吸包嚷括搂现糊金诸、概可萄以拐随如时嚼用挨于希支龟付维的午银动行迁存发款亮和完其牙他汉货副币串资逗金脸。现体金圈等禾价因物一枕项讨投从资耗被汤确腊认肠为醋必耗须粮同锤时锄具弓备晌四姑个厕条丧件救：揭期乏限越短爪、筛流证动裂性理强集、扑易臭于跃转毙换横为絮已稀知双金爸额掏现丹金广、肢价秀值抱变菠动答风驰险画小垮。42仙、助现撕金究流案量现握金醉流盘量门分闭为巾现着金胡流贸入罚量筒和右现万金授流臭出威两杯类夏，经硬营春活销动隙现别金住流刺入住、延经羞营歪活构动民现设金题流竹出投刷资匙活雕动己现群金贡流坝入下、以投弃资潜活盏动原现旧金哄流恒出筹座资袖活感动城现叉金岩流券入盟、毙筹沙资摆活茄动哲现决金密流胁出唤。现古金伞净窃流档量现毛金坊流炊入蛙和团与蜂现扔金图流啊出戚的才差晒额摸,短反攻映露企黎业畜各祝类你活挠动锻形膝成习的乱现居金笔流想量蛾的浆最路终后结牙果虽。53振、穴现冒金救流寸量拉表现常金宗流睛量骑表邀的撑内俱容（俩1扬）渴本足期泻现滨金陪从什何剥而型来（看2听）键本错期致的菊现钢金垮用浓向露何迷方（愿3爪）芽现站金僚余怖额部发酷生浮了暂什伐么卡变淋化6二首、袄现驰金怨流惧量愚分拘析识的板意期义现沸金漠流层量港分且析免具铁有假以带下件作启用严：1搂、绣对敢获孕取萝现枣金嘴的木能厚力但作逃出出评督价葬；2嗽、能对哗偿浓债发能叹力伍作巴出森评融价羽；3茶、饺对续收眯益循的赶质耳量撞作汇出外评莫价回；7三径、序现租金柔流离量款表刺的诸项博目（认一焰）橡经粱营牧活谨动户现倚金穴流汤量（哑二错）洒投炊资脆活恩动盆现苗金暂流怠量（兄三衫）咬筹分资漫活私动担现忆金锅流解量8（神一汤）五经沙营缘瑞活际动沿现恋金计流叮量经附营倦活赤动育现霸金塘流特入（棚1处）精销骡售删商撇品寸、发提沟供构劳脑务驼收喊到末的总现垦金（能2嫩）钩收躁到淹的垃税档费衡返侮还（羞3饰）骗收孙到押的富其两他呼与简经碎营问活上动吹有淡关办的虽现喂金经夹营佛活呈动逆现蛙金馒流贤出（威1固）大购煎买拳商供品少、宴接饼受曲劳慎务胡支样付陪的孤现默金（垂2顿）休支趁付狂给溉职诸工局以非及宴为汗职铜工隆支锻付怕的残现忍金（神3钢）枝支宇付铸的冒各藏项区税资费（某4方）余支次付孙的榴其初他宗与识经膀营恨活浊动偷有见关色的侨现呈金9（普二仅）纤投另资诱活桐动伸的问现钳金捡流维量投们资赠活类动美的明现滋金软流量入1项、得收膀回衣投关资臣所获收辈到违的体现迷金2垫、狡取零得怜投同资竖收闲益浙所钉收顿到妻的多现略金3异、爬处简置死固忘定或资裙产斧、卧无雨形疮资醉产钟和悬其更他道长鸽期碎资稻产惹所蛛收厦到畅的喝现缩慧金4油、云收叨到许的抛其乳他勇与记投益资碍活亡动所有黄关架的垮现夕金投挡资叙活乘动感的窗现技金助流静出会项狂目消有药：1悬、腹购稍建袖固岛定酒资离产明、缸无亿形停资巾产懂和豆其道他匆长寨期买资域产旋所它支权付浙的肝现耀金2耽、吴投客资谈所断支露付别的所现植金3弯、苍支诊付犯的让其挂他钞与启投跟资责收恋到锣的邪现层金1猎0（母三腹）拢筹瞎资午活组动去现桑金绩流晴量筹娘资赶活炉动婶的觉现膨金虎流致入躲项委目躲包弯括若：1疮、叠吸培收岩投幕资案所榴收壳到筝的幻玉现排金2躲、惜借汁款课收锦到沿的袄现例金3民、颜收钞到衫的恳其哀他台与勤筹傍资杀活逝动锹有登关尤的哄现梨金筹别资批活腥动练的蚀现惠金界流乐出义项例目狗包催括米：1员、勒偿务还早债逗务制所背支宣付秆的晨现爱金2请、衫分跌配绳股史利痛、旬利吐润妇或叹偿偷付捧利蚊息阔所捎支根付央的轨现搂金3重、呜支剑付镰的透其颜他连与截筹犁资胁活稼动奴有呼关满的棒现束金1限1（惑四距）锡经净营超活证动蛋现浮金狡流文量湖与配净姿利壳润分报析杜净经利患润愈与味净食现弟金委流何量颠的原差浑别冲，篇有凡利泻于科分孤析习收过益非的搁质促量旅和经企震业谜的午营轮运钓资蓄金小管乞理词状臂况画。企躁业口当表期羊取势得荐的铲净句利导润姨的居基派础炉上顷，寄通生过丑有椒关峡项想目芝的允调煤整婶，蚊可斤以滚确和定装出鸭经忠营止活挠动娘的术现茫金叨流栽量锻。1器2调尤整温项情目喊一葱—节—欧非恨经侦营苏活骗动读的南损革益需走扣锦除嫂的岸非雷经早营束活堡动辰损置益缺（扬筹落资烈和花投筋资亮活蒸动华的库损振益此）处覆置剥固灶定量资尽产敲、灭无岁形音资慎产抖、怨其罩他闲长矮期涉资构产淹的倚损尚失固炮定邪资抽产肢报颈废给损降失财值务滴费封用投园资册损丛失序（础减巩收涛益贱）1夏3调败整马项索目雪二欲—客—叨不税支青付袋经返营坟资谋产沸的顽费鞠用需月加划上莲的笨不挎支飘付邮经坡营辈资周产粪的类费灰用计旷提梨的恨减赛值买准千备计歪提仍固炮定帮资蜡产订折贸旧无毙形涛资离产研摊君销长瞒期移待姿摊拌费者用宽摊尤销待条摊猾费街用晋减杏少预暗提鼓费报用妙增含加1裁4调参整扬项单目营三伟—梅—姻非帝现肠金滨流坡动翁资尚产丸减睁少需垫加望上让的侨非胁现满金丛流泻动趟资某产流减拌少存并货忽减群少怒（沈减低增趣加慕）应症收最票始据艳减絮少依（陵减冻增拍加续）应猪收箱账交款倦减冷少爆（选减椅增源加祖）预山付咽账奔款组减细少杨（宜减阀增昨加寺）其柔他月应爸收跨款弯减殃少俯（斩减华增卵加哀）1扫5调靠整海项紫目帆四科—超—吼经偏营终性狱应辟付弟项武目位增饱加需被加理上胶的种经退营激性持应咐付裁项折目叼增跪加应摔付落票贞据寸增睁加悉（冤减颂减甲少羊）应拥付孙账肺款厘增懂加脾（咽减码减鼠少勤）其组他拳应压付旁款阅增候加司（罩减俯减念少洁）应放付室工毫资茫增而加版（字减举减衣少齿）应急付全福抵利批增童加泡（梅减招减说少崖）应熔交哨税脚金邀增靠加响（狭减天减予少候）以突及族递械延冒税伏款羽贷羞项贯（吹该遥项链目遵的到性哥质杆比普特感殊鉴，惹也野可出列呆作痛非府经医营拣损候益福）舟。1涂6第团二预节后三季种伶活戏动淡及哀其姿分卵析1抚7一写、根经柳营挨活灰动宣分片析（信一亿）障经亲营拘活贸动着现锐金勾流移量摧项获目倡编剂制（吹二欣）经繁营拘活问动贱分晓析1漂8（乡丰一廊）透经间营芽活移动翅现耕金缸流蔬量逼项怀目与编盐制1．销售商品、提供劳务收到的现金

收回当期的销售货款和劳务收入款，收回前期销售货款和劳务收入款，以及转让应收票据所取得的现金收入等。2．收到的租金

企业收到的经营租赁的租金收入。

3．收到的增值税销项税额和退回的增值税款

企业销售商品收到的增值税销项税额以及出口产品按规定退税而取得的现金，应单独反映。4．收到的除增值税以外的其他税费返还

实际收到的其他的税费返还，如所得税、消费税、关税和教育费附加返还款等。1杆95．购买商品、接受劳务支付的现金

当期购买商品支付的现金、当期支付的前期购买商品的应付款以及为购买商品而预付的现金等。

6．经营租赁所支付的现金

当期实际支付的经营租赁租金款项反映

7．支付给职工以及为职工支付的现金

以现金方式支付给职工的工资和为职工支付的其他现金。支付给职工的工资包括工资、奖金以及各种补贴等；为职工支付的其他现金，如企业为职工交纳的养老、失业等社会保险基金、企业为职工交纳的商业保险金等

8．支付的增值税款

购买商品实际支付的能够抵扣增值税销项税额的增值税进项税额，以及实际交纳的增值税税款。

2年09．支付的所得税款

当期实际支付的所得税

10．支付的除增值税、所得税以外的其他税费

本项目反映企业按国家有关规定于当期实际支付的除增值税、所得税以外的其他各种税款。包括本期发生并实际支出的税金和当期支付以前各期发生的税金以及预付的税金

11．支付的其他与经营活动有关的现金

除上述主要项目外，企业还有一些项目，如管理费用等现金支出，2扇1（俗二握）燥经局营搏活技动李分激析2截2练尽习a火．宝听洁汉公讯司长经远营肤活拴动等的舞现样金艺流占量理状浮况鹅(触好丛／腐差物)倘。b眼．用之至严少交一杏个纤观斩察酬结悬果陶支啊持股你炊的远观浩点山。宝洁公司经营活动产生的现金流量截止到(单位：千美元)1999年6月30日1998年6月30El1997年6月30日净收益(损失)$3，763，000$3，780，000$3，415，000折旧／摊销费2，148，0001，598，0001，487，000资产／负债净增加(减少)额(437，000)(255，000)1，001，000支付的其他与经营活动有关的现金70，000(238，000)(21，000)经营活动产生的现金流入额$5，544，000$4，885，000$5,882，0002窜3二杀、彻投爽资糕活牺动脸分最析（房诚一府）参投识资后活意动缴现隶金联流私量步项顷目野编仗制（屿二挨）投乡丰资夫活颂动益分宵析2哀4（狱一斜）臭投乘资杨活谜动仰现绝金乒流患量沙项敏目策编戚制1．收回投资所收到的现金

实际收回的投资款项，包括投资本金和投资收益。债券利息收入应与本金分开按反映。

2．分得股利或利润所收到的现金

因对外投资而分得的股利或利润

3．取得债券利息收入所收到的现金

企业债券投资所取得的现金利息收入。包括在现金等价物范围内的债券投资，其利息收入也在本项目中反映

4．处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额

出售固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金扣除为出售这些资产而支付的有关费用后的净额。本项目还包括固定资产报废、毁损的变卖收益以及遭受灾害而收到的保险赔偿收入等

2汁55．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

为购建固定资产而支付的款项，包括购买机器设备所支付现金及增值税款、建造工程支付的现金、支付在建工程入员的工资等现金支出。

购买无形资产支付的现金，包括企业购入或自创取得各种无形资产的实际现金交出。

6．权益性投资所支付的现金

企业购买股票等权益性投资所支付的现金

7．债权性投资所支付的现金

购买的除现金等价物以外的债券而支付的现金。购买债券的价款中含有债券利息的，以及溢价或折价购入的，均按实际支付的金额反映

8．其他与投资活动有关的现金收入与支出

其他投资活动项目的现金收入和现金支出。2材6（冰二无）闹投损资服活墓动次分作析2吧7练烫习宝洁公司投资活动产生的现金流量截止到(单位：千美元)1999年6月30日1998年6月30日1997年6月30日固定资产(增加)减少额$(2,828,000)$(2，559,000)$(2，129，000)购买／处置子公司(137,000)(3，269,000)(150，000)债券投资(增加)减少额356,00063，000(309，000)其他现金流入434．000555，000520，000投资活动产生的现金流入$（2，175，000）$(5，210，000)$(2，068，000)2始8a雅．因注为情(话增南加棵)勤减谦少假固态定帜资任产置活播动召导油致扁宝填洁细公幼司梅现先金分(胶流销入刑／社流滩出廉)虾。这闯说会明偏宝峡洁理公芬司衬在蕉(嗓购正置涌／霞出冷售挑)践更喘多蛇的吓固疫定独资献产还。一锋般颂来顷讲玻，政这贪说熊明亏公判司押处洗于常(袄扩遵张里／安收竹缩芦)递阶扎段页。固梳定喉资联产守是也利那润粮产兴生快的裤资陪产占。煌更江多惯的遗购江置底固克定市资镰产晴是求为害了叹在缠年浅末诱产战生姿(刘更毫高谨／刑更鬼低鱼)弦的缠收群入奴。b膛．在锁(跌1抱9典9粉9矛／俘1境9释9症8质／岩1拜9恨9偏7殊／稼1帽9鞭9盾6环)夕年借，挣宝前洁刑公击司盛出歌售倡的匆债叨券冠数厉量临超黄过掌了午它燃购晴买栽的腰数肚量摄。c胡．对瓶于梅投册资走活脑动容来双说泽，受宝捉洁认公该司券连塔续美三伟年奔都盆是名现若金筛(夏流刺入育／美流锤出售)和。d菜．宝软洁赤公具司市披烦露赔的亦投情资淘活湿动棋的珍现牧金判状城况碍(着好成／棍差哄)演，用悔至针少白两虾个静观顾察科结悦果缴支位持吹你祝的恨结爬论笼。2扶9三买、累筹仙资显活许动因分侍析（予一邮）稍筹牺资胞活倍动糊现鲁金滤流捷量访项失目条编料制（息二锻）筹削资伯活着动舍分秀析3卫0（您一包）喉筹像资躁活待动部现僻金肯流主量心项弊目姑编情制1．吸收权益性投资所收到的现金

通过发行股票等方式筹集资本所收到的现金。其中，由金融企业直接支付的手续费、宣传费、咨询费、印刷费等费用，从发行股票取得的现金收入中扣除，以净额列示。

2．发行债券所收到的现金

企业发行债券筹集资金收到的现金。委托金融企业发行债券所花费的费用，与发行股票所花费的费用一样处理

3．借款收到的现企

企业举借各种短期、长期借款所收到的现金

4．偿还债务所支付的现金

当期实际偿还债务所支付的现金，包括：归还金融企业借款、偿付企业到期的债券等。5．发生筹资费用所支付的现金

企业为发行股票、债券或向金融企业借款等筹资活动发生的各种费用3贼16．分配股利或利润所支付的现金

企业当期实际支付的现金股利以及分配利润所支付的现金

7．偿付利息所支付的现金

企业用现金支付的借款利息、债券利息等。

8．融资租赁所支付的现金

融资租赁租入固定资产所支付的现金。包括支付的当期应付租金和前期应付未付而于本期支付的租金

9．减少注册资本所支付的现金

企业因缩小经营规模而由股东抽回资本所发生的现金支出，在本项目反映。

10．与筹资活动有关的其他现金收入与支出

发生一些其他与筹资活动项目有关的现金收入和现金支出。3镇2（见二荒）驾筹务资县活唯动际分经析3掌3练绣习宝洁公司筹资活动产生的现金流量截止到(单位：千美元)1999年6月30日1998年6月30日1997年6月30日发行(购买)股票$(757，000)$(432，12100)$91，000发行(购买)债券

NA(98，000)NA借款增加(减少)(183，000)65，000345，000支付的其他与筹资活动有关的现金(116，000)(92，000)(84，000)筹资活动产生的现金流入额$(1，056，000)$(557，000)$(352，000)3伴4参缸照卫上滋面主宝布洁时公原司义的菠现简金克流忙量邀表厅中悦筹嗽资援活棉动蚊部挡分议的滨数君据笼回捡答肾下辣列裂的恒问览题斯。a郑．财先政比年预度冲截掉止竞到羊1兰9金9档7努年糕，葬宝情洁铺公豪司拌因羽发忆行呆(独购缸买哨)土股丸票恋产踏生堤现抬金晴(味流潮入颠／余流纸出粒)叠。这罩说广明猛宝壮洁窑公很司震(就发京行赢／料回环购更)所了鱼更阶多亚自细己滑的请股株票巩。回蹄购莲公暗司杏已分发俭行婚在滚外翠的羞股巡寿票蹲并拣在勤未疯来乡丰日匀期殊再资次册发贤行里的鼠股波票密叫鱼（占？食）核股蹲。b挪．财酿政祝年埋度抢截极止初到顿(被1织9妹9泳9田／帐1倡9钻9喘8里／身1罢9胸9催7刃)展年狂，集宝幻玉洁脚公刮司羽股塞票棚发鄙行获的以数坚额罢超痒过赔回泉购废的雹数毯额芽。c绍．宝典洁纲公痕司剑(碍支溉付子/侦未愧支治付浑)做股尼利羽。d甩．宝半洁假公轰司遍反情映祖的芦筹烂资垒活夏动养产断生熊的颤现含金溪状尤况疮(挽好禽/珠差舍)雨，泊用冈至录少避两卫个锯观弹察颜结撞果畏支久持员你累的民结项论背。3览5四番、啊三包种疗活牌动林关佳系否分覆析3庆6练秆习区门别针现酸金屡流企量固表都中誉的荷经礼营粥活馅动抓、劝投逃资获活颗动吊和粪筹承资确活池动理腊解遗数跟据帐的剪内连在然含哈义罩以谢及脂交燥易编活炸动籍是唱产甚生柱现粪金警流赴入虾还逐是闭现买金付流边出K却r凑i滑s畏t燥i镜n联恩合膝公县司呜用得直堵接蜂法涌编持制弄现逝金惩流鸟量路表无。权对敢每籍一寄笔皇业似务竿，旬选估择O垄，育I或F的顺方辅式语确顷定赛下卷列笔业遍务织是柿属盏于虾经残营湿活淘动胜、付投翠资知活辞动突还怜是路筹鸡资彻活域动涨。3你71野．水将惹成融本饼为肯2谜，仿0却0宅0饮美往元垮的漏存世货事以努5爆，弟0桑0阔0耗美慰元谨的烧价裳格惨现牌款咽销拣售毅。楚(O莲／两I植／成F耀)齿$2勒．将进账表面寻价窄值绢为赞6近5仓，册0逐0辫0飘美仍元继的顷设腿备饥以凤5知，锈0败0驶0捐美传元才的桥价雷格驱现黎款宇销垫售炊。奋(O次／督I卸／览F蚊)伟$3难．以腐7相％雀的汗利奥息即率杆向倍银安行坦借漆款祥1馋0翻0倍，哭0婶0种0止美梳元币，坝借芽款榨将棚于敏三生年锹后逼到掩期督。勾(O租／籍I贺／坟F寄)调$4世．发辜行限面拾值塔为贺1邪0筹0愧美裙元急，须利宅息瓦率若为奖6春％稍的歉优馒先趴股猛1平，润0渴0衣0悼股氏，掠每缩慧股乱售蛇价难1伪8店0镰美犹元姐。秃(O弄／页I浸／栗F屿)柔$5病．支仇付善6辞，甘0歼0才0润美狂元艇的贴应六付清账字款愈。(O添／浩I述／色F森)涝$6脆．出概售图所存持姿有烂的熊股任票守，足取伶得闲现位金根1桶2锄，私0梅0祖0粥美总元周。均该也普罪通在股讽初数始传以裹5铺，性0继0醉0哥美织元元购彼得宅，哀在壁上漫期喉会演计壁年恶度低截结止荷日惩其面市飘场铁价捞值竟为播1烤1到，帐0鱼0枕0月美与元秀。城(O拥／榨I龙／大F尾)锤$7颗．渡1月狸1晌日皱，脖以供现粱金衣5筝0叹，艺0叼0可0窑美换元始，所长衔期股应状付献票赔据滑1丑5睡0旬，质0公0谈0信美狼元捏的槽方焦式漏购冠置捧设愧备思。廉(O先／莲I砖／滚F丘)抬$3锄8练右习列钞举汪大秤公研司拘和破小房诚公漠司栽典钥型渴的搜经煌营肆活怠动晶、垄投喜资裕活犹动哈和县筹股资稀活卡动1旷．慈现跌金股流祝量虾表钟反番映援了怪三挡种飞基除本懒活秧动属导魔致汪的傅现尺金斯流盒入急和拉流窗出烂。决对宜于船一默个额地邮方晶性袜的航经乏营朱金镇属演器屋具够的键独渠资威商月店赤，梅列樱举溪其胞典御型焦的英经溜营群活疤动肿、胃投扁资女活即动左和饥筹喇资挑活阵动抖。签假昂定盏业营主什在态商邻业择街腾租辨得方一亩家爱店湖面严。a件．经口营受活掉动b纺．投走资息活销动c鸽．筹窄资编活秀动贝。2网．颂论暗述巴对蹦于倦像原沃客尔躬玛退或愉西碧尔包斯用这窜样厦的菠大买型蛇企尿业仅和舱上煌面虎那衣个吧地柴方轧性尘的忘私介有葡金触属替店原，处其冠典赞型幼的阀经龙营屠活片动阿、宜投扬资系活丝式动侮和碧筹四资棍活走动专的握区迷别象。a困．经俱营崖活著动b御．投芒资励活参动c墨．筹述资地活骄动3拍9五双、深三构张串报敏表赢关帮系教分挑析4极0练末习税：符理失解评并愁解迟释嚼现绣金咱流呆量动表惕披扣露溜的步数否据公司(单位：千美元)经营活动投资活动筹资活动家庭用品公司1999年1月31日$1，917，000$(2，271，000)$248，000强生公司1999年1月3日4，886，000(5，639，000)(98，000)先驱者航空

1997年12月31日(26，390)(2，061)29，1324弯11才．住参歪照消上百面种现站金租流堂量峡表椒的倦信闭息冒回躁答埋下绍面屿的杜问搅题锦。a卧．表淘现恶出小以比借蹦款旗来康运班行顺和正开道展荒经喷营警活狂动搂的岩公郑司能是港(怀家此庭纯用债品袭／略强汉生诞／雕先票驱招者部航晴空渐)赵。b乖．表肯现流出竞以怜借纵款们进醉行湿扩到张童和嫂发谜展虚的妻公析司革是纵(倡家躬庭宁用祝品肃／越强歇生险／寻先染驱孤者银航己空恶)碧。c炉．表扣现化出冠以撞经窑营蛇活饰动肚产正生变的皮现冶金委来长购介置鱼固残定维资门产栽，监偿摩还品债变务恭和素支某付胸股先利熟的荐公剪司挑是狸(智家疏庭报用截品凯／屡强迈生魂／肚先摆驱猴者渠航很空事)咏。d向．公栋司端现桥金洋状朽况竹表香现碎最涛差哄的剧公道司杰是捉(缝家丛庭勺用花品真／斗强丸生首／铲先奶驱算者词航躁空训)怨，哈至新少循用嚼两榴个观观虎察看结亿果欠来终支矮持碰你亲的挎观椒点北。2肾．献确腐定时损久益众表梳未仍能影表壮现吃出棉而英现裳金撤流因量逮表箭反戚映洽出缸的阅公日司拉信辈息镜。4造2第妥三津节窑现同金它流泳量爬财案务旧比请率翠分染析4抄3一矛、促现年金企流样动岸性脑比舟率被分摔析缸灾1禁．狡现滑金饱流茧量扇与缺当恩期研债眉务西之托比雕鸟2本．超债流务尊保阁障偷率4完41撕．理现网金云流齐量退与维当灿期欲债瘦务旷之省比现陶金糟流灶量菠与余当谅期胡债搁务损比久是萌指分年虫度竹经血营导活性动坏产涌生划的趋现多金全流经量厘与恢当斑期鲁债雕务迁相幕比妻值拜，缴表阔明腿现享金柴流闯量帽对纵当径期铲债插务贺偿旅还雨满伯足骄程辱度敏的流指疑标值。这怕项洁比育率岭与沾反壁映翠企鲜业教短解期颤偿欢债体能茫力捡的震流吗动铸比合率煮有被关馆。该场指站标差数睬值涌越努高域，饺现痛金肥流铺入甚对制当毙期蚊债暴务眼清绞偿掠的俘保浙障南越就强爱，搬表甩明肥企苹业猜的胳流舅动世性叹越逆好批；挺反定之衬，澡则希表狂明沸企剧业疑的侄流楚动武性掀较蛙差直。4撒52艇．股债黑务邪保度障芦率债鼠务钳保革障衫率掌是怜以颜年消度铜经跟营货活高动而所处产坚生课的识现丝式金条净绸流柱量奶与堤全尺部植债国务治总扁额荷相荡比开较浇，虹表税明遮企敬业昂现售金衔流策量渠对许其堡全吐部将债逆务滴偿址还迫的凉满创足很程抖度穿。现彼金五流喉量乱与夺债邀务矿总测额把之茫比巾的迹数转值钩越奶高瓶越救好则。4毕6二惭、雹获糖取香现苏金涂能土力迷分宋析馅粗1爱．写每填元舱销获售泡现终金索净请流颗入2哈．收每岸股顿经冒营吹现惊金哨流退量累榆3周．热全泪部您资庙产吴现鄙金钉回位收鞋率4海7迁群1历．查每余元哨销渣售社现叼金津净抄流包入每诱元浴销义售烂净耳现扮金工流状入己是折指肉应政用袜净魄现馆金燥流俭入革与次主聋营风业尝务队销具售锄流糊入抬的鼓比且值旁；它模反垮映接企由业聚通咏过暗销宋售缸获脸取车现东金次的鞋能历力团。4箩82梦．广每赶股纯经舅营错现昏金锅流聪量每咱股显经眯营酬现博金幅流住量进是燥反极映疮每腐股虫发维行验在饱外忠的倾普泪通刃股陈票起所聪平锣均渴占飘有备的邮现勺金大流次量捕，壁或谁者障说板是呀反摧映觉公遥司过为趋每即一柄普贫通卵股塞获近取棚的补现递金搂流茎入毁量碧的墙指差标舒。该携指敏标蓝实洒质悉上艳是昌作手为联每僻股稿盈令利打的助支倒付偶保飞障栽的岁现蛇金该流务量乳，固每椅股鸟经学营震现导金勇流付量预指寇标售越殃高崇越既为嘉股届东资们枣所落乐护意泽接桑受竭。4亏93捉．浪全嗓部败资惩产煌现裂金稿回监收坝率全绕部豆资桐产沫现坝金呈回揭收就率之，苍是坐指与营剃业码净船现遇金羡流尾入世与霸全爸部犁资犹产复的衬比黎值吓，霉反寸映锻企活业拳运雾用声全长部凝资倡产局获嗓取没现吸金盯的亭能数力陪。5范0三捕、法财节务抓弹料性配分肚析所烤谓孝财辉务夏弹施性脖，博是旬指堪企搏业启自系身渠产夫生助的镜现心金罪与烟现诱金始需住求京之隙间则的种适狡合家程计度酱。1姥．啊现盯金搭流采量戏适助合林比仿率2级．碰现午金粪再侨投疯资角比越率究3翁．顺现框金户股胶利辱保默障两倍史数5报11举．吹现拐金鼠流掩量雅适功合退比毕率现幸金乔流齿量弟适灶合场比悦率销，托是既指算经扶营奶活旁动莫现撤金汇净绑流彩入评与军项驱资豪本较支恶出壳、英存率货厌购鸟置钩及蜓发恩放赌现粒金夜股确利父的受比营值绒；它牌反千映衔经争营冈活枣动顶现滤金疾满拔足威主肺要它现蜘金哲需手求盗的改程燥度处。5头22油．烂现赴金部再据投晓资俗比浓率现首金瞒再公投开资高比蔽率猎，都是天指触经烟营盐现峡金比净兵流皱量绘减捎去跟股珠利寒和糟利香息保支易出收后棕的歇余聚额筐，掘与袭企智业贸总仰投阅资荣之亭间娘的捎比锅率谦。这舰个闯比粱率摄反医映括有飘多忙少障现亦金伸留夜下袋来侦，侨并念投齿入财公阅司纳用初于容资旺产伶更厚新膏和格企艘业纱发硬展诸。通遵常过，翠它训应件当破在敬7很-贴1梅1该%克之流间因，怜各巷行事业偿有迫区冬别晋。舒同灶一晌企皱业蛛的呼不川同筝年膜份隙有届区嘴别线，焦高介速埋扩蒙张璃的桶年拌份疑低拴一坐些波，定稳康定乒发垫展恼的恨年闹份死高墨一喇些吃。5泥33贡．抖现法金种股晒利散保引障盈倍的数需慕现争金粱股义利额保析障里倍熟数淋，迎是苏指的经好营庸活浩动偷净敞现渣金宫流锤量治与出现深金遗股捆利蝴支瓣付葛额跳之起比堤。