2023年职业考证金融中级银行资格考试高频考点参考题库答案

2023年职业考证金融中级银行资格考试高频考点参考题库带答案（图片大小可自由调整）答案解析附后第1卷一.综合题(共20题)1.单选题关于互联网个人贷款，以下说法错误的是（）。问题1选项A.对于强增信基础类客户，多考虑发放场景化个人贷款B.非场景化个人贷款的发放不要求特定的消费场景，放贷机构可直接以现金方式支付给借款人C.按照贷款使用是否具有特定场景，可分为场景化个人贷款与非场景化个人贷款D.按照贷款资金来源不同，可分为商业银行互联网个人贷款与非银行个人网络贷款2.单选题下列事件中，属于由非系统性风险造成证券价格变化的是（）。问题1选项A.人民币升值趋势明显，热钱加速流入，受此影响，某银行股票价格大幅上涨B.中国人民银行突然宣布提高基准利率，受此影响，某地产公司股票价格大幅下降C.受欧债危机影响，全球股票市场均出现不同幅度下跌D.某上市公司董事长被司法部门调查，受此影响，该公司股票价格大幅下跌3.单选题某商业银行接受客户以某企业的股权为其借款做担保，下列说法正确的是（）。问题1选项A.该担保方式属于抵押B.该贷款属于信用贷款C.该担保方式属于保证D.该担保方式属于质押4.单选题下列对商业银行活期存款计息规则的表述，正确的是（）问题1选项A.存款的计息起点为元，元以下角分不计利息B.存款的计息起点为分位，分以下尾数四舍五入C.存款的计息起点为元，利息金额算至角位，分以下尾数四舍五入D.存款的计息起点为元，所有存款一律不计复利5.单选题根据规模细分的各子市场，商业银行应重点争取的客户群为（）。问题1选项A.工业企业B.大型、特大型企业C.中小企业D.国有企业6.单选题某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先（）。问题1选项A.冲减贷款呆账准备金B.冲减税后利润C.增加贷款风险准备金D.冲减税前利润7.单选题关于商业银行针对行业风险的理解，下列表述最不恰当的是（）。问题1选项A.某些行业天然就会比别的行业风险高B.行业风险是系统性风险的表现形式之一C.对于商业银行而言，贷款应当尽量投放到收益高、风险低的行业D.所有行业都应当得到均等的信贷投放8.单选题金融机构发行的资产管理产品不保障本金，产品结构较为复杂，可能使用杠杆，则该产品的风险等级为（）。问题1选项A.很低B.适中C.较高D.高9.多选题个人质押贷款的特点包括（）。［2013年11月真题］问题1选项A.质物范围广泛B.贷款风险较低C.操作流程短D.时间长、周转慢E.担保方式相对安全10.单选题学生在校期间，国家助学贷款利息由财政，贷款本金由学生本人在自行偿还。（）问题1选项A.部分补贴；提款后B.部分补贴；毕业后C.全额补贴；提款后D.全额补贴；毕业后11.单选题《中华人民共和国合同法》第四十条规定，“提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该格式条款（）”。问题1选项A.不成立B.无效C.可撤销D.可变更12.单选题商业银行全部理财产品持有单一上市公司发行的股票，不得超过该上市公司可流通股票的（）%。问题1选项A.50B.30C.10D.2013.单选题下列关于CreditRisk+模型的说法，不正确的是（）。问题1选项A.假定每笔贷款只有违约和不违约两种状态B.组合的损失分布即使受到宏观经济影响也还是正态分布C.认为同种类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独立的D.根据火灾险的财险精算原理，假设贷款组合服从泊松分布，对贷款组合违约率进行分析14.单选题根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（）。问题1选项A.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排C.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整D.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，对不相容岗位人员之间实行定期或不定期轮岗15.单选题下列不能作为个人住房贷款借款人收入证明的是（）。［2013年11月真题］问题1选项A.借款人单位人事部门出具的收入证明B.借款人个人纳税证明C.借款人房屋出租的租金证明D.借款人出具的收入证明16.多选题财务会计报告由（）等组成。问题1选项A.会计报表B.会计报表附注C.资本充足率信息D.最大十名股东及报告期内变动情况E.增加或减少注册资本、分立或合并事项17.多选题期权是金融衍生品业务的一个重要金融工具，在下述对期权交易的描述中，正确的是（）。问题1选项A.交易的风险小是相对于买方而言的B.买入者享有选择权，可以行权，也可以放弃C.交易的对象是一种权利而不是实物D.对于期权买方是一种回避风险的交易方式E.交易双方的最大损失只不过是缴纳的期权费18.单选题父母子女有着极为密切的人身关系和财产关系，父母子女有（）遗产的权利。问题1选项A.赠与B.相互处置C.顺序继承D.相互继承19.单选题在家庭财务状况分析中，下列表述最不恰当的是（）。问题1选项A.资产负债率越高说明财务负担越大B.投资性资产比率越大说明理财积极度越高C.自由储蓄率是支出结构中较为重要的指标D.现金储备是检验家庭资产流动性的主要指标20.单选题要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”或拥有什么样的资源是对客户（）的了解。问题1选项A.收入情况B.支出情况C.家庭财务状况D.负债信息第1卷参考答案一.综合题1.【答案】A【解析】A项，对非强增信基础类客户，多考虑发放场景化个人贷款，对强增信基础的客户，可适当放宽条件。2.【答案】D【解析】投资风险是指投资收益率的不确定性，按照风险可否分散，可将风险分为系统性风险和非系统性风险。系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险。ABC三项是系统性风险。3.【答案】D【解析】《民法典》规定，债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：（1）汇票、本票、支票；（2）债券、存款单；（3）仓单、提单；（4）可以转让的基金份额、股权；（5）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（6）现有的以及将有的应收账款；（7）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。4.【答案】A【解析】存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。5.【答案】B【解析】一般而言，大型和特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和献者，是政府的重点主要对象。6.【答案】A【解析】呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的货款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。7.【答案】D【解析】行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。D项，每个借款人都处于特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有独特的行业风险，不同的行业风险导致信贷投放不同。8.【答案】D【解析】金融机构发行的资产管理产品不保障本金，产品结构较为复杂，可能使用杠杆，则该产品的风险等级为高；较高的风险等级为不保障本金，风险因素可能对本金产生较大影响，产品结构存在一定复杂性。9.【答案】A;B;C;E【解析】个人质押贷款的特点包括：①贷款风险较低，担保方式相对安全；②时间短、周转快，个人质押贷款一般是急用，要求效率较高，办理时间短，手续简便；③操作流程短，个人质押贷款可在柜台办理，部分质押贷款也可以通过网上银行自助办理，按照网点授权大小进行审批，同时开出的权利凭证办理质押贷款便于核实，效率较高；④质物范围广泛。10.【答案】D【解析】学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，贷款本金由学生本人在毕业后自行偿还。学生毕业后与经办银行确认还款计划时，可以选择使用还本宽限期。还本宽限期内学生只偿还贷款利息，不偿还贷款本金。还本宽限期最长3年。11.【答案】B【解析】依据《中华人民共和国合同法》第四十条，提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。因此，在法律部门的配合下，个人住房贷款经办人员需要拟定格式条款（合同）时，应注意遵循公平原则确定当事人之间的权利义务，既要维护银行的合法权益，又要保障客户的利益，避免造成合同条款无效的法律风险。12.【答案】B【解析】商业银行全部公募理财产品持有单只证券或单只公募证券投资基金的市值，不得超过该证券市值或该公募证券投资基金市值的30%；商业银行全部理财产品持有单一上市公司发行的股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%。13.【答案】B【解析】CreditRisk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独立，因此贷款组合的违约率服从泊松分布。组合的损失分布会随组合中贷款笔数的增加而更加接近于正态分布。在计算过程中，模型假设每一组的平均违约率都是固定不变的，而实际上，平均违约率会受宏观经济状况等因素影响而发生变化，在这种情况下，贷款组合的损失分布会出现更加严重的肥尾现象。14.【答案】D【解析】内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。内部控制措施：商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。商业银行内部控制措施主要包括以下几个方面。（一）内部控制制度商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。（二）经营风险的识别、评估与管理商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。要采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。涉及设立新机构、开办新业务、提供新产品和服务时，应当对潜在的风险进行评估，并制定相应的管理制度和业务流程。（三）信息系统控制商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。（四）岗位制约商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。要全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。要明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。《企业内部控制配套指引》明确，企业在确定职权和岗位分工的过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求；不相容职务通常包括可行性研究与决策审批，决策审批与执行，执行与监督检查等。（五）授权控制商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。（六）执行企业会计准则与制度商业银行应当严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整。应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产和重要凭证及时进行盘点。（七）外包管理商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外包。（八）客户投诉处理商业银行应当建立健全客户投诉处理机制，制定投诉处理工作流程，定期汇总分析投诉反映事项，查找问题，有效改进服务和管理。15.【答案】D【解析】在审核个人住房贷款申请时，必须对借款人的收入证明严格把关，尤其是自雇人士或自由职业者。除了向借款人的工作单位、工商管理部门、税务部门以及征信机构等独立的第三方进行查证外，还应审查其纳税证明、资产证明、财务报表、银行账单等，确保第一还款来源真实、准确、充足。可采取的措施包括验证借款人的工资收入、租金收入、投资收入和经营收入。16.【答案】A;B【解析】财务会计报告由会计报表、会计报表附注等组成。商业银行披露的年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。17.【答案】A;B;C【解析】期权是一种选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量的某种特定商品的权利。期权交易就是对某种特定商品的买进权利或卖出权利进行买卖的活动。这种交易的直接对象并不是某种特定商品，而是买卖某种特定商品的权利。（C项说法正确）购买期权的人在支付给出售期权的人一定比例的期权费之后，就有权按照事先达成的协议，在一定时期内按规定的价格买进或卖出一定数量的证券。购买期权者在规定期限内可以行使这一权利，也可以不行使这一权利，即不买卖证券而任由其作废。（B项说法正确）也就是说，期权购买者以付出的期权费为代价，获得了对期权是否执行的选择权，所以期权交易也称为选择权交易。（A项说法正确）相反，期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。（E项说法错误）期权是实现风险转移的工具。（D项说法错误）18.【答案】D【解析】子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。父母子女有着极为密切的人身关系和财产关系。父母子女有相互继承遗产的权利。19.【答案】C【解析】①投资性资产比率越大说明理财积极度越高，自用性资产主要体现生活品质，因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。②投资性负债占总负债的比例通常也被称为投资性负债比率，它主要体现了客户的理财积极性，在一定程度上也反映了客户的风险属性。③现金储备是检验客户家庭

资产流动性的最主要的指标。一个家庭的现金储备通常是3~6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，酌情增减。④自由储蓄率（自由储蓄额/税后总收入），自由储蓄率衡量的是客户的储蓄效率是否还有提升的空间，属于收支结余方面的指标。20.【答案】C【解析】了解、分析客户的家庭财务状况，就是帮助客户了解“自己现在在哪里”或现在和将来拥有多少可配置资源，这是综合理财规划服务中关键的一步。第2卷一.综合题(共20题)1.单选题我国个人信用数据库的个人信息更新频率为（）。［2013年11月真题］问题1选项A.不定期更新B.每月更新C.实时更新D.每日更新2.多选题关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（

）。问题1选项A.审查人员原则上不允许单独接触借款人B.审查人员应具有最终决策权C.不得违反程序审批授信业务D.审贷分离是指将货款审查与货款发放相分离E.信贷审批原则上应实行集体审议机制3.单选题下列关于专家判断法的说法错误的是（）。问题1选项A.专家系统面临的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性B.专家系统的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础C.专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素以及与市场有关的因素D.专家系统依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，因此不同的信贷人员由于其经验、习惯和偏好的差异，可能出现不同的风险评估结果和授信决策或建议，这一局限对于小型商业银行而言尤为突出4.单选题下列选项中是职工领取企业年金条件的是（）。问题1选项A.企业年金缴纳达到15年（含）以上B.达到国家规定的退休年龄C.职工由于大病需要高额医疗费用D.企业年缴费用金额已经达到50万元（含）以上5.单选题按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。问题1选项A.未来净现金流量的贴现值B.当前现金流量的贴现值C.当前净现金流量的贴现值D.未来现金流量的贴现值6.多选题通货膨胀会对正常的商品流通秩序产生不利影响，其不利影响表现在（）。问题1选项A.会进一步加剧市场供需矛盾B.会导致商品流向价格上涨最快的地区C.会导致商品脱离正常的流通渠道D.会出现商品抢购、囤积居奇等现象E.会导致商品供求不合理7.单选题发卡银行收到持卡人还款时，对逾期1~90天（含）的，应按照先后的顺序进行冲还。（）问题1选项A.本金；应收利息B.本金；应收利息或各项费用C.应收利息或各项费用；本金D.应收利息；本金8.单选题假定教育成本的年增长率为4%，而教育资金的年回报率为7%，则教育投资的实际报酬率为（）。（答案取近似数值）问题1选项A.1.02%B.1.75%C.3.00%D.2.88%9.单选题商业银行某项业务收入90亿元，资金及管理成本20亿元，风险成本10亿元，经济资本300亿元；不考虑税收影响，则该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为（）。问题1选项A.23.3%B.3.3%C.30%D.20%10.单选题客户忠诚度是建立在（）基础之上的，因此需提供高品质的产品和服务来提升客户体验。问题1选项A.客户的盈利率B.客户的满意度C.客户资产规模D.客户价值11.单选题以下不属于补偿原则相关规定的是()。问题1选项A.以被保险人的实际损失为限B.以投保人的保险金额为限C.以保险责任范围内的损失发生为前提D.不能让被保险人通过保险获得额外的利益12.单选题某客户于2018年3月5日在某银行买入1年期凭证式国债10000元，年利率2.75%，2019年3月20日才全部支取（活期存款利率为0.72%），客户可从银行取回的全部金额是（）元。问题1选项A.10220B.10285C.10275D.1027813.单选题全球金融危机过后，解决系统重要性金融机构（G-SIB）带来的“大而不能倒”问题已经成为国际监管改革的重点，（）于2011年提出了一揽子加强系统重要性银行监管的管理措施。问题1选项A.金融稳定理事会B.世界银行C.国出货币基金组织D.巴塞尔委员会14.单选题

对商业银行声誉风险进行有效管理的最佳做法是（）。问题1选项A.声誉风险管理应主要针对高管言行和理财产品B.声誉风险管理应全面覆盖商业银行的各种行为C.声誉风险管理应重在对银行内部控制制度建设D.声誉风险管理应主要针对高管言行和新闻媒体15.单选题下列选项中，不属于清廉金融行为的是（）.问题1选项A.履职回避B.向客户索取礼品C.抵制不正当交易行为D.经办业务如实反馈信息16.单选题以下不属于网络小额贷款特征的是（）。问题1选项A.额度较小B.审核简单C.放款较快D.借款期限不灵活17.单选题债券发行人直接向投资者推销债券，而不需要中介机构进行承销的发行方式是（）问题1选项A.承购包销B.间接发行C.招标发行D.直接发行18.单选题理财规划中的一个非常核心的技能，就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进行评估分析，下列选项不属于理财规划书的制作过程中关于这部分的内容的是（）。问题1选项A.全生涯模拟仿真原理介绍B.全生涯模拟环境设置C.分析结果的阐述及初步建议D.对理财产品进行风险揭示19.单选题下列关于商业银行资本的表述，正确的是（）。问题1选项A.商业银行的经济资本应大于会计资本B.银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和C.经济资本也称为风险资本D.银行资本能够鼓励银行进行业务扩张20.单选题（）是民事活动中最核心、最基本的原则。问题1选项A.诚实信用原则B.平等原则C.自愿原则D.公平原则第2卷参考答案一.综合题1.【答案】B【解析】在我国，考虑到商业银行结算周期多以月为单位，相应地，个人信用数据库是每月更新一次信息，因此，最新的信用信息一般要间隔一个月以后才会在个人信用报告中展示出来。2.【答案】A;C;E【解析】货分离实施要点包括：①审查人员与借款人原则上不单独直接接触；②查人员无最终决策权；③审查人员应真正成为信贷专家；④实行集体审议机制；⑤按程序申批。D项，审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离。3.【答案】D【解析】专家系统的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法/体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性（例如不同的信贷人员由于其经验、习惯和偏好的差异，可能出现不同的风险评估结果和授信决策或建议）。专家系统的这一局限性对于大型商业银行而言尤为突出。

4.【答案】B【解析】根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：①在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；②出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；③职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。5.【答案】A【解析】按照净现值法，货款价值的确定主要依据未来净现金流量的贴现值。6.【答案】A;B;C;D;E【解析】通货膨胀不利于生产正常发展。在商品价格普遍上涨的情况下，生产成本提高，生产性投资风险加大，生产部门的资金会转向商业部门和进行金融投机，导致社会生产资本总量缩小。通货膨胀会使货币的价值尺度功能受到破坏，成本、收入、利润等均无法准确核算，严重影响企业的财务管理和生产活动的正常进行。通货膨胀打乱了正常的商品流通秩序。由于价格信号扭曲以及地区间物价上涨不平衡，会导致商品脱离正常的流通渠道，向价格上涨最快和水平最高的地区流动，导致商品供求不合理，加大运输成本，进一步推动价格上涨。同时在通货膨胀比较严重的情况下，会出现商品抢购、囤积居奇等现象，会进一步加剧市场供需矛盾。7.【答案】C【解析】发卡银行收到持卡人还款时，按照以下顺序对其信用卡账户的各项欠款进行冲还：逾期1~90天（含）的，按照先应收利息或各项费用、后本金的顺序进行冲还；逾期91天以上的，按照先本金、后应收利息或各项费用的顺序进行冲还。8.【答案】D【解析】实际报酬率=（回报/投入）-1＝（1＋7%）/（1＋4%）-1＝2.88%。9.【答案】D【解析】风险调整后资本回报率=（总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项）/经济资本=（90-20-10）/300=20%。10.【答案】B【解析】

客户忠诚度与满意度的关系：①客户满意是客户忠诚的前提和基础。显而易见，如果客户在银行网点或与理财师打交道过程中的体验不佳，就不可能成为忠诚客户。②只有非常满意的客户，才有可能成为忠诚客户。客户满意是对某一产品、某项服务的肯定评价，即使客户对某金融机构满意，也只是基于他们所接受的产品和服务令其满意。③对优质客户或高端客户，如财富管理中心、私人银行客户，理财师的服务标准不能仅仅做到让客户满意，必须做到让客户非常满意，而且要做到持之以恒、前后一致，只有这样，才能维护好VIP客户，并不断带来新业务、介绍新客户。11.【答案】B【解析】保险补偿原则包含两个基本含义：①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任：②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损