财务管理学实验指导

1财务管理学实验指导书一、实验目的与要求：实验目的：通过本实验，促使学生以资产负债表、利润表及现金流量表为基础结合其他相关信息对企业的财务状况及经营成果进行综合分析，达到理财知识的融会贯通，掌握财务分析的结构分析、水平分析以及比率分析的概念、意义及方法，能熟悉利用EXCEL进行财务分析指标的计算，激励学生通过自主学习，熟悉收集财务分析所需要的上市公司资料各种资料。培养学生自主学习的能力以及团队合作精神。实验要求：利用上市公司资料，在模拟实验中由4名学生组成一个小组，收集上市公司报表等资料，利用EXCEL根据资产负债表或利润表进行结构分析、根据资产负债表或利润表进行水平分析、根据资产负债表和利润表和现金流量表选择10以上的财务比率进行比率分析，并撰写实验报告。二、实验参考书：1、《财务管理学》，隋静，陈增寿主编，北京：清华大学，北京交通大学出版社；2、《财务管理》，谷祺，刘淑莲主编，大连：东北财经大学出版社；偶3、剃《E疤XC言EL便财务昏管理森教程俘》王箭新玲欺，吕迎志明嗽，吴蔬彦文杜编著平，北江京：荡电子态工业至出版暴社；节4、刊《E冰XC婶EL具电子础表格抖轻松蚂掌握圾》华浊师傅励资讯寒编著贪，北旦京：走中国吓铁道圣出版聚社；这5、剂财务饶成本亮管理践》中渠国注杆册会改计师订协会骗编，蚕北京溜：经春济出简版社格；瓣三、慨实验引指导羊：委实验姥1.最（跌XX诚X公警司财求务比喉率分侦析再）拒1．无实验曲步骤印第1年步葛：优选择补所要退分析广的公间司报阅表。端操作寿如下织：轨通过烛以下致网站薪，证盛券之快星介ht滤tp席:/歪/w劲ww兄.s格to偏ck叼st疑ar皇.c忆om趋、咳万点赴ht浙tp森:/梳/w膏ww充.w愿in识di泊n.察co田m/氧、新弓浪网垮等；张下栽鲜上市鼓公司侧财务扔报表隔。如悟证券步之星葵--炸--窝数据翻--肉-在狭个股俗宝点牙处输兰入股缓票代篇码-租--铜--宇财务单报表姥；申傻贸第百2包步：稿建立骂工作胳簿、吧工作胜表的妙建立俯。斑在恶EX惜CE奉L栏生成脉财务将报表巴后，竞保存纳，并喊命名桃为姥XX倒X公束司财遵务比躲率分卖析耽。羽在工挥作表震标签咽滚动习处，泳右击恢sh屋ee眨tl监；选胡择重忍命名仔，输舅入资是产负聋债表兼在工井作表吉标签鹿滚动革处，容右击纷sh很ee态t2尾；选谜择重港命名嗓，输堤入利慈润表穴在工份作表完标签胀滚动凶处，大右击虫sh症ee急t恶3呜；选萄择插缺入，兴并命梁名为孩财务肯比率命保存共，并放命名川为惭XX雹X公语司财骆务比忍率分扔析愧第3替步：毫在轻EX孔CE腥L生总成财虎务报楚表。与方法阅有3辜种祥奔信丰（1母）直即接在识EX特CE那L中图编制汤财务料报表勉。子挂下丙（2阵）利裂用财光务软御件提傲供的话数据蒜接口吹直接冰生成奸EX国CE默L报攀表文诸件。挨有些硬报表古软件恢通过迅数据宵输出光功能绩提供身了对就EX半CE盲L的姻数据待接口畅，可蔑以把遇其生芦成的画财务始报表腊直接拨输出迁为E昨XC掌EL斯文件胞，这熔样在览EX纵CE响L当殖中就率可以幅直接咽使用半这些柱报表策了。成末（3洲）利盗用E傲XC械EL赢的M活ic醒ro狗so耗ft搬初qu腥er茧y功派能从痛财务己软件储数据盗库中者获取荷科目猜的发筹生额数及余阻额信肚息，炊然后停在利汇用单论元链也接生奏成财送务报绍表。嫌利用碗Mi井cr识os准of烛t肠q指ue旬r获轧取数葵据有兽两个吗前提垃条件罩：一麻是计腊算机讲已经停能够虫安装埋了相薪应的炎OD随BC奶驱动若程序疼；二铺是E衫XC艳EL疲中已准经安牛装了仁Mi散cr怪os绘of愉t勺q栋ue鸦r功网能。雪利用怀Mi海cr宜os晌of币t送q帝ue屠r可涨以从左文本耕文件冒以及推Fo冶xP框ro夸粉Ac写ce望ss监愚SQ败L贯优Se悼rv知er泄O我ra荷cl絮e赏等数累据库凶获取流并保接存在画EX男CE篮L工淘作表窃当中狸第4旨步：汪模型倡设计字（1筹）打型开蜂财务颗比率优工作胸表慰（2蒜）么设置炮基本侨项目阴公式乳。瓶如流巷动比虚率=赵流动诸资产轮/流件动负钩债，挽在单怕元格池输入臣流动蛙比率荡、等莫号，苏右击窃，药插入茄批注访，输序入流集动资摔产/鞋流动赖负债括。周第4轿步：缺指标欢计算突，以洽流动跪比率东（单桃元格必为C增3）侦为例除（1稳）鼠渐标移驴到C絮4，订在虫单元值格内震输入袭“构=哨”夫，魂切换旦到氧资产例负债洁表，舞单击蝴流动颤资产塑，杂再单厚击邮“隶/敬”窝，悉再单鞋击张流动胜负债薄，侮最后曾按偷回车悬。缝第五患步：开进行炊财务聋分析爷利用秆行业贵及企辩业相唐关信印息资子料对刊公司推的偿园债能说力、病盈利睁能力租以及枪管理掠能力企进行洞分析旷。礼2．壤实验哨难点斜财务梅分析悠3．辣操作哲题面某服循装制誉造商娇的财补务指奔标分吨析。截根据训计算肆以上止1-护4步埋骤得弟到财烦务指识标，棵结果侍结合溪行业古平均青水平瓣以及欲该公佛司的析相关排资料祝进行凯分析畜（1烈）翼从互修联网博上找肉到酱行业听的平颈均水桂平指抗标以悔及该节公司租的以助下信蔑息：允多年贪来公律司销蠢售量炮以2脱-3杀%稳次定成亲长，贷97脾年1替2月抽31斥日仍si务mo杠n上信任懂泪事长魄，不电久s岛im许on歌决定渐扩展宣业务原，并技在数牌周内开成功浑地与焰一家献大的报服装医零售累商定芽下五除年的铲合约凤，以帝便销右售公援司的黎多项古运动病装和雅休闲虎装。晴和约手将使描每年钱的销拾售量宁增加至20译0万乎元。馅为了眉满足吴合约葱，B勒al岗an良c柏公司痰购买炒了设尼备与指厂房愤土地成。绳财务截指标维20闸0丸2宰年壮20价0属3搞年锈20莲03金年坑行业酷平均野流动书比率殊林眯挑唉余扭蚂症辨速动滤比率洪鹊晒钢掌节挽资产告负债光率俱民科甩老裙闷臭译懂诊负债祸权益带比慰姐耀鸡敏薄侧蝴拢跳利息想保障弊倍数胳瞧哥刚押掘坏应收贴账款险周转帮天数蹄志绪壁晌氧顶某存货妄周转调天数派绘把犯脂办渡卡动总资倾产周熔转率诊液屠安患焦欺经找观尸级销售棉利润程率佳爆轮瓣祝廊着野甩孤涝怕黄颂笑鸭狡方仔碗摆权益抓净利瓦率掠骗湿催说绍尝芒（2拍）分扰析宇虽然无股东脱权益剧报酬鉴率有本所增直加，树但，嗓仍略埋低于线行业最水平掏为降后低，批总资锈产报怖酬率淘大幅夕下降楼，这仅是由座于销俘售利长润率千和资匆产周福转慢当所至袖。营辜流战动比挪例和界速动纹比例析在0报3年滑有大程幅度巡的降男低，情同时棒低于缓平均缝水平猾，流灶动资箱产的着周转吃也比否02粮年慢恨，同桐时也伏低于车行业唉水平团。这久些都榴说明做公司质的流绣动资拢金严史重不都足。玻愿负补债比怕例在闸03安年底恢处于乔一个诉合理仗的水冈平功。色实验穴2狡.臣（膜XX洋X公李司袖财务岭报表望结构搭百分豪比斜分析港）悠1．妥实验裳步骤悔第1秆步冤：螺选择睡所要睁分析叶的公冠司报孕表。术操作夸如下域：辩（1许）通挨过以福下网夹站，休证券祝之星喉ht央tp率:/袄/w炕ww泉.s工to侦ck沙st醋ar枝.c舍om匀（2谱）下旬栽上概市公诞司财旨务报馅表。报如庄证券顾之星竹--逝--诉数据梦--惕-在痰个股苍宝点旅处输沟入股顶票代缓码-伐--毫--捷财务嗽报表值；惯第2基步：晶建立启工作遗簿、蜜工作肿表的捞建立妥。收（3锅）在树EX肾CE脸L冠生成土财务薯报表叙后，周保存穗，并酒命名色为勤XX犁X公勾司珍利润敞结构哨分析爽分析章。贪（4覆）在标工作愉表标语签滚上动处题，右眠击s始he虚et溜l；窑选择获重命议名，暂输入胖利润引表表验（5姥）在锣工作析表标蜜签滚丙动处郊，右乳击s柴he绵et宴2；霉选择亲重命职名，络输入柳利润球结构确分析黎第3乳步：止在勾EX深CE乔L生筑成财君务报摇表。授方法稀有3安种矿第4孩步：误模型在设计滋打开穗利润秆结构席分析斩工作辜表耗。象（2屡）溉基本砌公式喘设置亩。愿以主战营业蜜收入泄为1瓶00所%，膏利润袭表中衣其他彻项目件的数臂额都扩以这倒一项悟目的畅百分阻比的亮形式乒做纵焦向排挖列。学（3京）指昏标计魂算初。利贞润表牛中其医他项器目的观数额纱分别遭除以测主营娇业收迫入。闸第五脑步：旁利润侍构成弃及盈颠利能慰力但分析厘利用约计算玉的结瑞构结厉合企夏业及玉其他这相关脆资料柱进行描分析萍，揭已示各众项目模在公疯司的姑财务劳中意堂义等到2．歼实验韵难点焰利润刃构成须及盈龙利能孩力分姨析哑3．娇操作牲题舌长江液电力叼为例谁利用些长江皮电力绪04饰-0透7年某的利开润表功（以巴下用掉简表锣表1掘替代粪）跨表1通贤伤盗产利用行长江孝利润扣表简慈表雄┌─鄙──店──曲──径──额─┬念──绩──缝─┬活──客──鞠─┬场──妈──并─┬岂──沸──指─┐佳｜财想务指棚标乡(愉单位刚)贸嫁挺莲｜折20泪07缸-1邮2-惰31榴｜烤20励06上-1广2-贵31翻｜勺20谨05劲-1析2-季31竭｜非20朱04稻-1雅2-份31廊｜保├─师──僻──供──间──暮─┼养──疲──绢─┼殖──道──串─┼喝──每──峡─┼兄──急──倒─┤帝｜主梯营业池务收至入徒(逆万元订)挨猎｜盛87定35栗39孕.1鱼7宿｜弊69俭17鹊83臭.0同0刑｜沃72顺59孝49录.7赵0唯｜所61损73谋98园.5穿9冈｜蚁款｜主喝营业屯务利辛润焦(闭万元拉)壤扎｜冠59共51挤54帜.9训5胁｜仍47睡54孟00穷.0迫4疫｜兔53宏33秤83蛮.8典4误｜头45狮32隐44侦.0痛8就｜妨晚｜营般业费矩用荷(祖万元举)贩敬饺痕｜羡21辅8.金83翠怕鸡｜当15妥6.防53束验引｜枕19泡1.赔09骑屠裤｜烦17泥9.粗57炭暑坦｜等候｜管肯理费甜用遭(扭万元贡)攻虹雹粮｜小30流96瓜8.漂85输齿｜香17催20广8.俱92趟益｜漂16掏68夸5.拥49授钱｜近14粘23逢1.压38赛保｜引违｜财厅务费根用薪(抓万元鸟)战鱼逼督｜竟86扬55汪4.沫47扛溉｜卵70嚼72萍0.测20弊衫｜压82热89月0.营94征梯｜析41吗90盏2.狡85达兵｜商穴｜三糟项费占用增趴长率疗(%苍)趣岸｜桶33揉.6夕7薄英俘｜蚀-1垮1.弊71剃掉初｜队77族.1坦6蝶稿犁｜盯18洗8.观67稳货跨｜呢瑞｜营逢业利其润错(峡万元奏)亡哥窜芳｜晌47概73周68路.0类3右｜洒38诉89栽57棕.5令3脖｜在43衬54会11抱.5萌0蛾｜际39可87丙43抹.7烫3绒｜戒昂｜投跳资收俗益丘(汽万元慨)我酬笨苏｜裤20笼94敞76众.8苗0耽｜榜86袄60交7.唯72赵魂｜桨77艳46昌.6谢5兼站｜健14坛75乖.8缓5批五｜章排｜补种贴收隆入末(谷万元勇)锋胀屠段｜夹--小修村蚕疮｜方61治98杯0.妙58鸽起｜章56巡13朗3.园53丰剪｜束54塞20禁0.仿52按味｜颈助｜营挥业外眠收支赞净额厚(腐万元登)吃｜图75艺92挠85蒜.7前0辈｜畅53挤87难06樱.4活8烂｜启49雕73云08刘.3削6援｜姐45乐35陪04忆.4斧7凑｜味泄｜所鹿得税换(耽万元科)纱科男迷基｜明22宋20顺37迁.4虚1郑｜倾17破67圆93卵.8塘5研｜亭16皮34痛41厅.2要1轨｜居14爬96易07醉.6捐9秆｜像梳｜净户利润葵(恒万元串)浇刚畜争摄｜调53毙72冶48睛.2毫9宣｜分36燃19念12蒜.6害2鞭｜掠33缎38撇67积.1尊4扑｜消30辣38扒96担.7籍9黎｜任初｜销脂售毛功利率例(%凯)君暮乞隐｜走57烟.0单3验沈陵｜那56炸.2桌0永草滑｜利69窝.1割7拼绣被｜丘70氏.0轻9费删钳｜奉坏｜主煮营业龙务利玩润率物(%旨)什跃｜柜68息.1约3浆泪采｜样68川.7涝2隶盛毯｜酸73及.4善7吗啊约｜畜73适.4莫1练出吹｜欧遗｜净心资产灭收益快率滋(省扣除茧)(睡%用｜钢11父.1崖0像吨咽｜岭12铜.5跨5抄防割｜红15御.0财1龙只尤｜雀13鞋.8行7籍她钩｜稻笼｜跟)错炉绿亦棵邮柔呜占丙｜狮迁葬丙膝宋｜患晌适蝴窗碌｜厌幅樱绘拘旺｜稠队罚屈侮拍｜墨温└─堪──贩──基──厕──贸─┴氧──下──箭─┴掏──丛──岁─┴泰──触──柴─┴陈──芹──茶─┘惹根据卡利润喷表结皱构计激算结性果以摔及相码关资窃料鼠分析径电力顷产品发仍然它是公滚司的捆主要器产品壤，由摄于我始国目静前电宪力资宾源紧岸缺，棵电力事需求照增大谋，产喂品处育于供弓不应无求状占况。罢由表呢2萝可知现，公欧司主薪营业治务收勉入比革去年代同期衬增长秩18毯17算56塌.1落7万眠元，期增长爆26认.2暗7%齐；粘这是告销量刃增加赞的结猛果，只销售骄毛利侵率增输长1胳.4警8%乓；仆公司镇20捷07旬年主惧营业覆务成静本为陈26禾49冶83模.9径5万绪元，丙同比墨增加武58阿80肝2.瓶63子，增杨长2粉8.拍52版%；钩主营句业务躺利润顶率下策降0恒.8使6%茅；警这赶是嚷主营筑业务用成本滩上升从的结凉果。石营业记利润猴增长予22爱.7食3%右；械说明法公司侦的期什间成时本增僻加所蹈至脱（图气1）搁。解总的践来说丛，公麻司的丽盈利股能力顷与上蚀年相沾比还稻是有朽所增誓强的毅。随搜着国靠家电兽力体革制改纪革的念深入悟，公套司如睬果要寸保持搅现有顶的盈勿利能谜力，庄须进忽一步世压缩只期间执成本揉增强靠企业伸盈利椒能力司。随慰着我狠国经材济发标展对朽电力顶的需炮求增亚减，跳电力斯资源眠紧缺己，为焦解决胶经济枝发展伙对电外力资悦源不年断的真需求级，国匙家将惜鼓励倡发展帽电力竞工业猜，尤看其是利公司雁的三清峡发委电工赠程，骄该工甲程给觉公司说带来敢的发吼展空五间仍格然很膨大，五公司践应该佩抓住辩这个少机遇践进一损步扩征大公统司规雀模，胶进一婚步拓恳展公匀司的文盈利落空间扰。阅此外叛，拿约长江唇电力南与同新行业仪其他您基础配条件牙相当烧的上够市公涝司相尽对比毒。例然如，踪漳泽瞎电力裙、桂角冠电陵力、莫涪陵壶电力午。这叨三家板电力钥行业奶上市主公司备的电拨力产草品占奴本企堪业主繁营业蛮务产君品的睬99池&以逝上，克即与霉长江货电力锦一样蛮，主应要的煌产品睁都是勒电力抛。待用2惊00绘7虚年的文主营留业务虏收入俊、主厚营业站务利临润率者变动陷情况膛与这摔3加趴公司川对比屋（表滤3、亚及图从2威）啦发现炉主营器业务彩收入拒排在鲜首位举，高既达2雕6.蝶27驼%，揉但主昂营业盯务成僚本却扣下降责0.傻86瞒%，厕排在茅第3痰位。凝这说约明：理长江逗电力筐与其垂他三羡个上路司公窄司相圾比，蹲其主禁营业蹦务收钩入及腊利润物都远姿远高努于其隙他三景者，济主营甚业务类成本贤虽然姨略高彩，谢主营愧业务限成本络有很呜大的什下降拘的空爽间。蓝跪此外丰，虽许然在谅与晶漳泽灵电力架、桂凯冠电畅力、吗涪陵手电力钱这三糊家条贼件与阀其相血似的蒙上市扁电力豪企业冒的对滔比中惰可看泥出其畅盈利陈能力额比较浓强，法但由孤于虹长江拒电力只在行模业中鸟处于御中上悔水平练，与舅行业蜜其他个龙头赶企业熊相比登还是云有一策段距炸离，替比如世行业聋的龙籍头老条大华新能国蒙际、岗大唐蝴发电救、华理电国臭际、架国电族电力纯等。耳但从鸡长远纪来说旨，长魂江电灰力的毫成长娘还是壳有很仰大的而空间项，特赏别是脚它的蓝三峡染发电代工程凝。同蓄时，啄长-粥江电浇力的痒生产推力还肺有待端提高勾，其焰主营段业务锤比较殊单一王，应舍扩展帽主营诉业务喉范围乳，实皮行产敞品差周异化盼，多暮增加杜有竞馆争力踩的电这力产晶品及阻其他雄能源访产品给，这贡样企恐业的式发展出才能届跨上永一个配新台沃阶。惹析支表府2占.长印江电仍力0久7年秧主营柄业务把收入量等项洒目与良上年埋同期量数的掩对比夫项目脚20饿07搬-1惭2-悼31怕20岔06蜜-1沈2-枣31卖绝对草数母相对鉴数（令%）怜主营阴业务斑收入叫（万锁元）葛87肌35萍39熊.1根7蠢69月17奖83辨18坐17搬56饼.1礼7欧26通.2脂7%纸主营众业务幸成本认（万援元）暗26真49验83紧.9陷5梁20叮61艰81筒.3绩2奏58马80删2.另63掀28认.5锄2%渴主营怀业务灾利润抚率（搬%）羊68柔.1谋3%异68耐.7罗2%尤-0少.5煮9%兰-0尤.8型6%配营业之利润奋（万摘元）支47捕73杨68谜.0滩3寻38靠89蹲57揭.5越3她88禾41沉0.零5夫22跳.7对3%槐图1迁.长成江电化力2稿00鱼4～似20浆07旨年主还营业编务收予入、扣主营示业务从利润纱及营西业利址润夺增长役情况拴表独3陪倚馆太脸2窄00愁07舞年旁同行刻公司坊的树主营者业务垄利润染率增恶长及斧主营危业务平收入劳增长套率对击比狱项目净（单扛位：谢万元慨）悟主营倒业务补收入烤主营偿业务乏成本令主营币业务歪利润施率增榜长里率锋主营售业务孔收入南增长醋率确长江蹈电力哈87招35龟39炒.1守7甲26网49顶83痛.9撒5廉-0皇.8布6%要26狐.2军7%撇漳泽笑电力仅37惧18托05仓.4磨1困32警86足66沾.3剧5屯-3局0.牌93宵%违18苗.9搞2%云桂冠讯电力拦33腥54市38争.9宏6因22黎62某34滋.1白9蹲18络.3慎6%善3.毯56括%袍涪陵演电力磁58眠22咐3.封5宵49莲70飘9.豆01仇39敬.5杯0%燃-4骆.1阅9%周盖图揉2总：2砌00管07墨年迈同行辟公司陶的黎主营测业务颗利润蝶率增亏长及勿主营志业务宋收入辱增长健率对穷比狐实验旷3（屈XX尼X公环司灵资产须负债步表横鞭向分搅析卫）棒1．棕实验叮步骤雕第1吼步排：碑选择尿所要侵分析拐的公诊司报纺表。完操作悲如下费：匠（1泊）通昂过以寺下网破站，振证券沟之星修ht隔tp控:/惕/w做ww丹.s党to絮ck饮st斗ar揪.c源om仗、坐万点包、新超浪网施等；润（2皱）下神栽上顾市公连司财设务报堂表。叙如猛证券驳之星牲--乔--伟数据久--祖-在联个股迷宝点繁处输纱入股嫁票代第码-舅--话--界财务贡报表旨；丛第2膝步：呼建立自工作勤簿、害工作奴表的耻建立喘。健（3遮）在蜜EX悬CE摄L周生成辛财务帅报表厌后，枣保存滋，并此命名嘴为讲XX书X公怀司寨资产绑负债会表横些向录分析愚。维（4撑）在统工作蝴表标古签滚冶动处双，右父击s汗he敌et冤l；抬选择异重命其名，暮输入杠资产惠负债馒表旅（5歉）在班工作矩表标吼签滚伤动处专，右浮击s纺he背et欣2；中选择挤重命树名，储输入选资产捏负债炊表横庆向分誉析馋第3抵步：川在编EX应CE辈L生瞎成财帖务报帝表。麻方法瓜有3乘种谜第4牛步：翠模型福设计横打开价资产键负债南表横治向证工作忠表抢。幻者（2森）基裹本公象式设宇置。差将公狂司连西续数止期的浅资产霜负债崇表的沾会计剖数据忆并行五排列致在一衣起，太并增洲设违“锡绝对拾金额剩”“刚百分陆率增拿减饰”耽两栏巨，编溪制出井比较洁资产层负债好表。触（3垒）指意标计夸算。汽以资岛产为贫10随0%帆，不松同年纷度的芹资产悲负债蚊表中如同一鲜项目艰的数奥额除往以资喜产总弦额挖第五躁步：竿财务贝状况奥分析澡利用梳比较令资产隐负债愿表的铺计算赵结果扫，结毙合企惹业及喂其他每相关辽资料团进行结分析宾，揭蜂示公届司的发财务半状况吉。聚2．轨实验蚀难点晶模型赴设计伞3．绵操作鼠题钞以宝句刚公毯司资懒产负番债表锯横向廊分析峰为例漠（1四）对第1插步恼：脉选择哄所要芝分析瓶的公才司报惹表。烛操作斩如下乖：秧（1题）通酷过证闻券之食星镜ht喇tp握:/田/w糕ww好.s僻to贿ck耍st迟ar郑.c冻om不（2糖）下照栽上彻市公朋司财汽务报厌表。买如亮证券音之星咱--查--野数据由--益-在矛个股秀宝点豪处输挠入股凡票代零码雕60酿00挑19泳--眉--拣-财欧务报青表；顷第2堤步：喜建立标工作算簿、姻工作姨表的峰建立轨。自（3屯）在批EX出CE乐L驻生成珍财务击报表蜓后，酱保存帆，并涌命名馋为氏宝刚婶股份醉资产族负债骨表横命向踢分析碑。牵（4巨）在划工作叛表标夏签滚昂动处玩，右跪击s宵he若et质l；毁选择法重命猎名，橡输入漫资产振负债吐表洽（5括）在胀工作假表标羊签滚商动处贺，右厕击s粪he扣et幼2；举选择构重命存名，尊输入扮资产项负债杰表横迷向分交析挡第3恭步：角在耀EX竿CE展L生鄙成财误务报山表。击第4证步：嘉模型哑设计感（1狗）焦打开礼资产齿负债眼表横然向很工作日表拳。夹（2雾）设多置资热产负抽债表抹比较俘分析秃表样提式冶晶宝刚乒股份跟比较鹿资产势负债珍表悔寿志挤接20代07