金融法(第三版)课件第12章

第十二章支付结算法律制度1．支付结算的概念和特征2．结算的分类3．支付结算的原则4．银行结算账户的概念和种类5．银行结算账户的开立、使用、变更与撤销、管理6．汇兑、托收承付、委托收款、银行卡重点知识第一节支付结算法概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念在商品货币经济中，商品、劳务的交换都必须借助于货币这一媒介来实现，支付结算是在商业信用和银行信用基础上实现的货币给付和资金清算行为。通过法定的支付结算工具完成支付结算，其实质就是以法定的支付结算工具代替现金流通，以银行为中介完成各项资金的支付清算，从而便利经济交往，促进商品流通。支付结算本质是货币的转移和债权债务关系的变更，是一切经济活动的最终目标和结果。（二）支付结算的特征1．支付结算是对金钱债务的清偿行为。2．支付结算是以银行为中介的货币收付和资金清算行为。3．支付结算以票据和结算凭证为工具。第一节支付结算法概述二、结算的分类１．按照结算是否使用现金，结算分为现金结算和非现金结算。２．按照结算使用的工具不同，结算可分为票据结算和非票据结算。３．按照结算发生的区域不同，结算分为国内结算和国际结算。三、支付结算的原则１．恪守信用，履约付款原则。２．谁的钱进谁的账，由谁支配原则。３．银行不垫款原则。第一节支付结算法概述四、我国支付结算立法目前，我国关于支付结算的法律主要有：《中国人民银行法》；《商业银行法》《票据法》等。

中国人民银行公布的关于支付结算的规章主要有：《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》；《票据管理实施办法》；《国内信用证结算办法》；《银行卡业务管理办法》；《人民币银行结算账户管理办法》；《非金融机构支付服务管理办法》等。

关于支付结算的司法解释主要有最高人民法院公布的《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》等。第二节银行结算账户管理制度一、银行结算账户的概念、种类（一）银行结算账户的概念银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织（以下统称单位）、个体工商户和自然人。银行是指在中国境内经批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。（二）银行结算账户的种类１．银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。２．单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。第二节银行结算账户管理制度二、银行结算账户的开立（一）银行结算账户开立的条件1．基本存款账户开立的条件。下列存款人，可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。2．一般存款账户开立的条件。存款人因借款或其他结算需要，可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户。3．专用存款账户开立的条件。4．临时存款账户开立的条件。5．个人银行结算账户开立的条件。6．异地开立银行结算账户的条件。第二节银行结算账户管理制度二、银行结算账户的开立（二）银行结算账户开立的程序1．存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。2．银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。3．开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行；中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核：符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。经中国人民银行核准后办理开户手续。4．符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。第二节银行结算账户管理制度三、银行结算账户的使用（一）银行结算账户的用途1．基本存款账户是存款人的主办账户。2．一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。3．专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。4．临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。5．个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。第二节银行结算账户管理制度三、银行结算账户的使用（二）银行结算账户使用的限制1．一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。2．单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。3．临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。4．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供规定的付款依据。5．储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。6．存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。第二节银行结算账户管理制度四、银行结算账户的变更与撤销（一）银行结算账户的变更1．银行结算账户变更的概念。银行结算账户变更是指存款人名称、单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更。2．银行结算账户变更的程序。存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。第二节银行结算账户管理制度四、银行结算账户的变更与撤销（二）银行结算账户的撤销1．银行结算账户撤销的概念。银行结算账户撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。2．银行结算账户撤销的事由。根据《人民币银行结算账户管理办法》第49条的规定，有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：被撤并、解散、宣告破产或关闭的；注销、被吊销营业执照的；因迁址需要变更开户银行的；其他原因需要撤销银行结算账户的。第二节银行结算账户管理制度五、银行结算账户的管理（一）中国人民银行对银行结算账户的监督管理1．中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。2．中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。第二节银行结算账户管理制度五、银行结算账户的管理（二）开户银行对银行结算账户的监督管理

1．银行负责下属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行《人民币银行结算账户管理办法》的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。2．银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。3．银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。4．银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。第三节非票据支付结算方式及结算规则一、汇兑（一）汇兑的概念和种类汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。（二）汇兑凭证的签发与受理1．汇兑凭证的签发。签发汇兑凭证必须记载下列事项：表明“信汇”或“电汇”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。2．汇兑凭证的受理。汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。第三节非票据支付结算方式及结算规则一、汇兑（三）汇入款项的收取1．汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给他的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。2．未在银行开立存款账户的收款人，凭信、电汇的取款通知或“留行待取”的，向汇入银行支取款项，必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人签盖章”处签章；信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无误后，以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。第三节非票据支付结算方式及结算规则二、托收承付（一）托收承付的概念、适用范围1．托收承付的概念。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2．托收承付的适用范围。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。第三节非票据支付结算方式及结算规则二、托收承付（二）托收承付的程序1．托收凭证的签发。2．托收。3．承付。4．逾期付款。5．拒绝付款。6．重办托收。第三节非票据支付结算方式及结算规则三、委托收款（一）委托收款的概念和适用范围1．委托收款的概念。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2．委托收款的适用范围。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。（二）委托收款的程序1．签发委托收款凭证。2．委托。3．付款。4．拒绝付款。第三节非票据支付结算方式及结算规则四、银行卡（一）银行卡的概念和分类1．银行卡的概念。银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构，下同）向社会发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。2．银行卡的分类。银行卡包括信用卡和借记卡。信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡，下同）、专用卡、储值卡。第三节非票据支付结算方式及结算规则四、银行卡（二）银行卡发卡银行的权利与义务

1．发卡银行的权利。（1）发卡银行有权审查申请人的资信状况、索取申请人的个人资料，并有权决定是否向申请人发卡及确定信用卡持卡人的透支额度。（2）发卡银行对持卡人透支有追偿权。对持卡人不在规定期限内归还透支款项的，发卡银行有权申请法律保护并依法追究持卡人或有关当事人的法律责任。（3）发卡银行对不遵守其章程规定的持卡人，有权取消其持卡人资格，并可授权有关单位收回其银行卡。（4）发卡银行对储值卡和ＩＣ卡内的电子钱包可不予挂失。2．发卡银行的义务。（1）发卡银行应当向银行卡申请人提供有关银行卡的使用说明资料，包括章程、使用说明及收费标准。现有持卡人亦可索取上述资料。（2）发卡银行应当设立针对银行卡服务的公平、有效的投诉制度，并公开投诉程序和投诉电话。（3）发卡银行应当向持卡人提供对账服务。（4）发卡银行应当向持卡人提供银行卡挂失服务。（5）