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文档简介
信息系统审计---理论与实务浙江财经学院唐志豪关键问题:信息系统审计审什么?怎么审?目录定义----信息系统审计是什么对象----信息系统审计的范围事项----信息系统审计的具体内容3.1一般控制审计内容与程序3.2应用控制审计内容3.3应用控制审计流程电子政务系统绩效审计如何提高信息系统审计质量?1瞧信勺息选系请统剂审滤计限的巡寿诞努生1信聪息默系得统海的文定办义管矮理支信细息挎系滩统穗一泄词酱,向最腹早夺出碑现抹于1拿9消7塞0年舅,杀瓦凑尔奴特耕(W偿a斥l元t椅e胁r验T馋.些K胞e攻n泼n吴e快v薄a蒙n)薯给木它纪下貌了田一双个筝定劫义粮:丢以牙书命面偷或祖口益头姻的挤形顽式孩,乒在粘合鼓适匙的缎时仇间乔向数经诸理惹、雹职扁员淘以利及察外愈界江人迈员膏提备供伪过水去窑的事、全现滩在颜的帽、肢未什来庄的煌有局关翠企蛾业宋内母部顶及味其像环算境向的先信挪息犬,铅以灿帮芝助葬他流们厘进宜行贸决冲策昏。高那登·戴闸维喂斯由,桐是财管零理蚂信万息尝系邮统两的夺创欺始跃人弯,秃于1粉9席8虾5年鸦给愚管排理破信巩息效系沾统柏下己了酱一赴个蛮较端完泼整穷的销定室义丢:长它勾是瘦一豆个镇利原用宇计蚕算与机绩硬迁件慨、灿软忙件迟,辉手蚊工惰作燃业发,靠分查析拍、拔计希划单、麦控锈制宪和皆决全策激模油型惊,榨以灭及麦数极据摘库他的浅用架户-机峰器跪系越统春。饥它途能嗓提锡供已信标息醒,馒支辞持霸企礼业载或江组授织愚的得运舱行锡、虎管铲理膛和膨决遍策均功江能扭。1信糕息聚系隆统潮的很标柏准替定正义是派一喝个黑以人为翠主洽导器,踩利砖用计淡算屠机墓硬挪件发、醉软隔件撑、藏网挡络颠通晨信折设渠备以跟及其犯他索办糟公亮设看备,雷进柄行研信呢息碰收略集块、创传戴输垮、屡加吐工述、陪储德存亭、做更蔑新脑和集维衬护傻,棉以缠企垄业慎战细略跨竞免优落、者提皮高而效示益观和抬效启率危为摸目秧的愚,视支小持旦企旁业眠高与层尘决椒策覆、待中搭层乳控牺制闸、辩基谈层除运子作躺的疗集顷成满化纪的人昂机优系旬统。1转.信刑息定系杀统没审泰计烂的掩定吹义T桥h违i果s茶p丑r订o进c董e声s逮sc住o允l问l妻e必c析t锁s幕a虾n户d慌e伤v烂a傻l登u享a瞒t扎e与se煎v该i沟d环e挥n斑c邻et盯od蹲e敏t闭e按r广m拍i洋n盖ew哑h春e珍t屠h财e突ri担n挥f药o许r席m转a跑t承i择o中n逗s答y猪s椅t罪e岔m蔬a施n判d渔r著e婶l葬a霉t端e膀dr俘e乱s眼o丛u拼r吹c奶e弟s钟,慈a缎d凑e醉q凭u载a教t阵e出l明ys计a泄f泰e石g反u卵a假r闹d恒a劲s已s拆e围t盾s,m偏a膨i煮n蒜t摊a惩i丝式nd雪a国t史a巷a移n迟d吴s鹅y止s絮t傻e治mi篮n右t律e斯g版r炒i佩t眯y,p戒r暂o粒v孙i伐d蝇e嚷r稀e阅l店e析v垄a吹n内t朱a肚n遭dr消e苹l牺i令a宫b尽l嗓ei帜n磨f趟o真r凤m妹a愧t捕i努o奔n泳,a披c利h巴i仍e再v乎e亭o例r说g悬a渗n骄i祥z辆a般t哲i匀o文n备a衣lg怎o煮a必l脚se荷f寒f渔e灯c蝴t雹i宅v驴e披l梁y喜,c枕o鼻n痕s谈u孟m忠e捐r浇e溜s歌o定u谊r畏c行e缸se孔f右f砍i怨c断i踩e芒n川t蓝l荒y,a序n撞d旦h司a住v寨e主i女n嗽e四f害f虎e献c敞ti机n旬t师e馒r悔n蠢a症l只c紫o卖n贼t芹r犁o搅l济s购t浴h景a批tp啊r嚼o客v栗i料d违e阵r叨e遵a末s泽o鼠n井a渡b晴l躬ea均s迅s臂u态r那a守n梁c队e舞t移h棚a峰to凝p淋e讨r挥a搞t高i膝o革n如a拘l躁a乏n副d嘴c拦o机n呢t粱r笑o限lo伏b仙j甜e判c企t输i甜v龙e慈s潮w肚i椒l雅l陆b跟e让m径e惯t叨.信搬息童系蝇统潮审蛾计摔是听一蝇个洲过尿程培,膜在停此谁过庭程钩中搜永集展和晶评笛估糊证茫据以糟确宪定信赵息某系构统琴和后相拘关肉资然源是兔否范充杠分保旺护资钉产迅、发维翻持裁数呼据返和孔系继统完蛙整保性、乎提裁供子相斩关飞和可酿靠信乏息庸、有然效实晚现流组绑织医机春构丘目备标穿、吧有昨效震地使迟用资掉源妙、览包荡含扶有蝴效欧内区部末控天制付以弄提评供鹅运膏营僻和细控涛制望目狮标戚得下到密满仅足控的衬合傅理瓜保浙障锅。S挤o投u共r正c垄e戒:约C泥I慰S逝A趟M岩a盟n秧u奔a菊l(夜国夫际I娘S筑A刷C主A协劲会跨)1信万息赢系房诚统战审者计泡的淡类贩别亮:从滨以作上乔信渴息垄系扰统汗审驰计巾的储定御义益,竖可搂知障信浊息溜系财统审计肥项吓目搜依目向标不低同戚,垂有茂三缓大确类友:信深息桃系汁统兴安爷全捡审当计信犬息灿系女统坑可梨靠伞性遍审孔计信扬息常系塑统齐绩恳效敌审抽计项腿目棋的膊几因种寇组屠织玩形祖式命:独金立岩型与氏财根务携审拿计榆相穷结核合与量经书责姐审邪计释相发结料合与拜绩粪效胆审卸计妈相脱结后合信劣息嚼系两统蝴审淘计旨的轿内歇涵I啦T审命计默是屠独腿立岭的岛第钓三选方I杠T审津计惰师码采轰用型客堡观竿的设标摘准春对捡信冈息槽系灰统响的铸规狮划卧、果开天发眨、布使伐用母维姥护宋等滚相网关狮活押动台和阳产赞物膊进震行朽完姓整龙地沈、厦有混效反地昨检幅查赚和等评复估望。主哑体绑:变第闷三种方朋审员计露师遵订循菌相静关亦标伏准对及信蚕息意系宏统列的辅规绍划射、寺开合发芦、殖使托用歪维首护剥等寒一费系郑列询活碑动咳及产风物进威行给检答查晋和换评摩估畏。信喊息菌系册统沾审具计澡的圈要赚点包:信李息插系咏统眠审矮计闲的黄对突象泪是慌计讯算漏机湾为图核传心厚的晒信想息仍系迫统信战息栽系拾统柴审北计掩的扮目秩的抛是腿促婆使鸟信您息贝系隐统善安只全础、躁可多靠膝和竟有饭效泉。信映息匀系猫统初审察计业是钳一轻个妄过折程吼,宫需网要石审外计旗师红的惩专厉业笨评肠价斜与挂判惊断罢。管理政策组织结构服务器、工作站、打印机网惭线交眠换走机/滴H密U达B…马…Windows/UNIXOracle数据库2喘.实宰体尺观-舞-来-托-信京息团系加统长审把计寸对呼象财冲务国报希表销牵售疮收熊入羞1滨0旅0仿0克万…巨…会抚计仗核屠算勺系睬统销增售笋业罗务持系铺统灾难恢复与业务持续计划信稿息缩慧资糠产言保王护人2信致息诸系泪统内审望计蛋的基对窗象-名-朵-实效体妹观从分构猜成眠要翻素该上公来才看气,枝信贷息觉系私统叮有筹以研下酸组弦成竿部当分伸:应织用骄系觉统—软趟件硬添件网茂络数军据人管贼理感制悉度2博.过损程劈燕观-惭-信严息笛系唉统补审曾计顺对冶象2树.信子息杀系砖统鼠审良计丝式对萄象信循息管系幅统担审财计冷对略象炕是倘信斜息执系浮统灾,配从那信咱息圣系掩统央的轻构炊成巩要菌素炎和逝生渐命站周殿期刘可提以弊综挨合也分诞析锯其崭审扯计嫂范坛围缺。信攻息有系毒统舞审州计畏范稍围必应虚包薪含葵所看有报信柿息臂系珠统夸构寸成絮要抬素纹(6个脖)告,锤涉辨及任生望命扩周测期谈的这各庸个馒阶肝段贺(5个告)面。信袄息昆系伸统汇审尿计挑的视涵荒盖愁范贪围一坡是满对帖信种息叙系萄统猪本爹身否的方审帐计捕,猎二昌是巩对惜信拍息秩系勺统从所乎涉泰及抵的纳内判部信控娃制钉及布流鹿程卸的溪审轻计惰。不极仅反要同对变信灶息约系心统垒的从功柿能敏进谁行批审颜计还秤要携对迎信俗息谱系姿统腥的肢安把全杂性牺、萌可租靠摇性款、音数雷据华准啦确机性辽和亦完剂整馆性凑进粘行港审茄计之:信管息乎系可统狂的冈立丢项盛与头采研购州、继设雹计市与洲开思发薪、善测哨试灭与懒验出收猎、茂运否行跃与本维铸护拖等残(疗一尝般永控睬制G模C)具碑体轮业甲务泉流柱程些中主所赢涉柔及早的纸信恒息扰系陪统俊内泡部警控辟制般设念计遇与箱执但行稻、掀效征果类与统效扶率犹(颈应挪用似控耀制A办C)3雄.信慈息当系断统滔审毅计戏的黑两击大企内互容堡域审破计逆本依质翻是者一踏种会控爸制突,担从父控史制言的坐角额度默来兰看妻信某息系寇统台,救通疏常拔区姐分苦为答信失息园系晒统俗一送般听控军制休与到应还用女控制凡。吗两迟者府的作还用菌与瞒范幸围不衬同由。3怎.络1信阅息灵系喂统晒一孙般微控仗制敏审焦计剥(G骄C)3突.掌2信疾息卸系阻统聋应劲用拾控滩制裕审瞒计衰(A较C)一咽般液控攀制一滑般乡丰控问制丈(提G购C粪)疾:屠作继用遥于崇被誓审郑信摊息枕系揭统拢全炎部过或伤较算大集范制围凳的犁控框制供,怜其捏基塌本榜目筑标炸为谁确摩认型应蒙用敬系臣统得恰鉴当侍开柏发配或水实号施具,屈确呜保鱼程标序钩与消数窝据嫁文羽件答的以完订整棒性歪,花确汤保脾信醒息塑系肢统凑良遥好滥运缝作浑。系比河如沈,勇保帖证欺数静据恋安克全播、向保并护郑计组算仰机接应婚用堪程倍序喘、悉防顷止伴系益统汗被留非笋法轨侵检入倦、浊保到证骂在榨意走外串中娇断贤情愧况片下回的录继姥续饶运刊行丈等陕。一狮般歇控跌制彼提泳供搁应棵用闪系咏统疼运芳行撇和迎应忘用幕控泰制愉实叠施桶的味环班境央。趟一就般侧控淹制榜的蓝控毅制尖措蚂施枝适草用抚于瓦所奴有忧应老用统系晴统缺,嘉是繁一侮种乔环另境滚上炒的线保齐证路。应涨用县控热制应题用兄控寺制魔(叹A羞C素)蝴:啊作某用僵于幻玉具盟体拌应奶用怜系袜统丈的败控悼制傻,写一夫般动结壳合炎具条体匙业开务育进北行晒设安计玻,策可秃以当确舰保寇数胞据台处谱理怒完缺整萍和闭正辆确亿。一皂个促应急用秩系久统载一老般尼由勉多局个浙相热关竟计燃算记机首程喝序搞组刑成添,驾有柱些祝应朗用协系孙统妄还停可受能漏是戏复庄杂外的凑集垮成搭系舒统差,画牵培涉鬼到板多显个朗计宪算班机民程仙序区和领组级织科部寺门校,罪与黑此槽相絮应峡,策它昏的闹应脚用栽控市制畏应品包上括窃内矿嵌晨在冷计庭算终机县程丛序藏中锣的扫自艳动叹化斥控械制浪,商以晚及巴与贸整魂体恋业筒务餐流什程叛相君关半的铃非慎自泰动扔化生控讨制祝。一楚般突控征制锐与艳应棍用询控树制畅的猛关贼系应签用反控絮制蔬的准有链效仍性会取牧决冒于洗一班般僻控育制胜的河有垄效服性一姨般虹控侄制耕是抱应撞用普控披制颗的娱基卷础栗,屡当循一咬般宅控属制棒薄什弱春时贺,胶应裙用矮控脆制指无若法感提瓜供慈合泰理诞保蓬障信沾息端系兔统解审废计叉内耀容检体环系内容域关键环节关键控制点应用控制输入控制数据输入设计的正确性数据输入准备政策数据输入校验的有效性处理控制规范的数据处理流程数据处理错误的识别、记录与解决输出控制数据输出政策数据输出报告的生成与分发控制接口控制自动接口控制人工接口控制访问控制与职责分离应用系统访问权限业务流程上的不兼容职责参数控制参数设置的正确性(合法性)参数调整的审批流程与权限参数调整日志一般控制IT管理/治理IT治理结构IT组织结构和人力资源管理IT战略及其起草、批准、实施和维护程序IT政策、标准和程序的制定、批准、实施和维护流程IT外包战略和政策,以及合同管理实务信息系统开发与实施项目管理框架和项目治理实务项目按项目计划进行,并有相应文档充分支持系统的开发、采购和测试流程,确保其交付符合目标;信息系统运行与服务运营管理,保证IT支持职能有效满足了业务要求数据管理实务,确保数据库的完整性和最优化能力的使用和性能监控工具与技术变更、配置和发布管理实务问题和事件管理实务IT基础设施(网络,软硬件)的功能信息安全逻辑访问控制(操作系统、数据库、主机和网络设备)的设计、实施和监控网络框架和信息传输的安全环境控制的设计、实施和监控保密信息资产的采集、存储、使用、传输和处置程序的流程灾难恢复与业务持续性灾难恢复计划业务连续性计划3牙.恐1一便般阁控私制末的室审权计丘事塞项-你-患1源怎自盒:C崇I擦S趣A悟M纤a锦n体u锻a参l(趴国往际陆信塑息前系国统装审巨计销协仇会I房诚S衣A禾C炮A)一舌般自控阁制染审抵计狸的努五述大乳内淡容评惹估I店T治柄理报结快构历的乡丰效膨果陶,航确糊保往董皮事俯会庙对I侍T决绵策灵、I姐T方环向吃和I匪T性裳能榨的倚充增分哈控饲制瞒;评至估I竟T组臭织满结盼构俱和劲人脱力磁资讽源心管晃理株;评润估I纹T战撑略梅及鸡其府起障草奥、命批崭准村、暴实费施柴和拉维宜护途程锯序浊;评壮估I票T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