四财务战略与预测

四、资金需要量的预测(一)定性预测法(经验判断法)(二)销售百分比法：可用比率：应收帐款周转率、存货周转率最常用比率：销售百分率法销售百分比法是指根据资金各个项目与销售收入总额之间的依存关系，按照计划期销售额的增长情况来预测需要相应追加多少资金的一种定量方法。基本公式是：四、资金需要量的预测△F=

·△S－

·△S－P·E·S2。

△F=(A-B)•△S/S1-PES2公式为：外界资金需求量=变动资产率×增加销售-变动负债率增加销售留存收益×-四、资金需要量的预测△F—外界资金需要量A-随销售变化的资产（变动资产）B-随销售变化的负债（变动负债）S1—基期销售额S2—预测期销售额△S—销售的变动额P—销售净利率E—收益留存比率四皆、共资童金得需斤要肃量友的盖预针测变泳动吧资以产澡：硬随慌销努售悄收被入银的自变旱化唱而贪变堂化饿的群资萍产(嘱有慕：故货败币舰资牺金鹊、近应召收紧帐厉款您、执存伴货库)外界资金需求量=变动资产率*增加销售-变动负债率增加销售留存收益*-生产能力已饱和变动资产生产能力有剩余不变资金固定资产四抓、诵资角金缺需锋要彼量桨的缸预先测变语动焦负付债意：中随厚销压售倚收舟入乓的神变幻玉化辆而丢变贞化络的扭负搁债(划有柿：伏应舍付号帐施款泊、费应纲付甲票款据茎、豆应绍交软税披金选、占应太计版费贤用中)四耍、杜资沿金捡需浮要谊量它的诱预姓测例板：宣已职知场双随龙盗公可司员2献0伞0凶3愁年牺的茎销监售催收布入愈为讽1嫁0栽0须0推0辅0尤元锁，渴现扔在菠还牲有召剩揭余映生瞎产布能水力膛，误假转定毯销固售单净凭利饿率精为表1勤0川%壤,滔如建果诵2诞0只0野4粪年摇的螺销犯售蔬收滔入丈提姻高版到丑1言2怖0涂0佣0统0裳元迷，语问斧需眉要杀筹厌集凤多绿少铜资撞金蛮？四伯、镰资诊金撤需耳要疑量铃的份预萍测资产负债和所有者权益货币资金6000应收账款20000存货35000固定资产净值39000应付费用8000应付账款15000短期借款30000公司债券12000实收资本22000留存收益13000资产合计100000负债和所有者权益合计100000四速、葛资呼金眯需惭要类量怎的懂预化测资产销售百分率%负债和所有者权益销售百分率%货币资金应收账款存货固定资产净值62035不变动应付费用应付账款短期借款公司债券实收资本留存收益815不变动不变动不变动不变动合计61合计23四锈、闪资魄金绕需霜要吓量察的弹预料测资敞金递需鸟要缘瑞量歼=杨(弄6湿1汁%费-馒2眉3唉%街)膛×很2猴0鸟0跳0屡0牌=欢7衬6膛0剩0锹(条元丘)外动界貌资咏金贱需唐要佣量耳=6陈1两%诞×形2允0讽0秘0倡0难－冠2通3谜%财×饲2泰0垃0院0决0陶－1劣0采%墓×间4士0厨%由×森1哪2格0再0部0赔0锣=链2扫8墙0唯0忧（具元扶）四裤、解资晌金鱼需桐要商量沈的坚预逆测练漠习今1某亿公产司颤0猪3芦年怎实喷现温销犬售稍额掀3退0犁0饲0禁0逗0脚元猫,窝销汤售悠净眨利茶率名为坦1辅0态%旺,瞧并扣按笼净呼利侧润绍的轻6垮0霉%脱发领放圣股注利假,陈假蜜定瞧该友公污司涉的刮固自定赵资辉产披利扫用昂能浑力脱已循经性饱首和吊.挑该隙公殿司匆计幸划冰在间0稳4孤年恋把魔销与售脸额惹提耀高伞到胖3忙6宋0亮0菜0鞠0禽元验,颗销日售吼净业利貌率患,而股拢利妈发潜放德率愚仍剂维粥持宾0肆3滚年欲的嫩水烂平拴,确按晒折垄旧呢计物划抖提高取扩5夕0南0栏0五0克元各折良旧赚,形其躁中梨5鬼0排%赌用隆于筐设扫备援改宴造叛,封求称追熟加仍资初金医需夸要春量塞.练益习狮1四亮、矛资句金滑需誓要村量倒的此预虚测资产1.货币资金800002.应收帐款1800003.存货2400004.固定资产净值5000005.无形资产100001.应付帐款1300002.应交税金200003.长期负债500004.实收资本7500005.留存收益60000合计1010000合计1010000负联债抛及阅所长有蜜者冻权责益四喷、世资践金右需筹要膛量膝的分预击测练帝习妇题洒1究解闲:A蛋=龙8邀0杠0吼0呼0畜+胜1烤8驻0宜0肺0超0有+探2劈燕4俩0泡0春0库0睡+国5娘0推0幻玉0也0咳0=束1照0姑0绍0殃0狡0誓0B堡=厘1章3谅0网0距0床0组+朗2唐0阶0训0得0浅=鸦1誉5放0茶0作0话0△弯S谣/碌S庙1钓=骑(蕉3裳6忆0点0赖0福0祸-虹3涝0秘0更0运0霜0雨)汉/壮3尘0鼻0婚0沿0讽0冲=派2杆0邻%折暗旧跑余耀额兔=桃5肾0可0鞭0馒0诊×区(押1墨-袜5砖0眉%屈)饮=底2政5们0锣0述0P费E赌S停2读=警3厚6乏0它0盐0荣0盒×话1刚0助%边×零(截1遗-浇6蜻0辅%滩)盟=吵1叉4筋4启0迎0外援界赵资杨金谦需缸要古量林=章(大1光0洒0箩0未0矿0叼0宁-销1葬5钓0漠0怎0累0璃)捡×台2悄0风%孩-勤2妄5告0庸0梦0尿-锐1庆4捞4声0糖0核=桐1功3络0乘6李0泰0将(墨元问)四饭、山资恼金满需俊要稻量秀的蔽预材测(乎1料)走资哀金励习沸性耻：谨资坟金变的窄变犯动纵同疫产涌销槽量查之钓间普的宗依轿存驴关耍系准。兔资般金醒分狐为匆变亭动贿资唐金亡、舍不挥变钉资快金挤和马混逃合消资沸金稼。变圈动拐资泊金本是牵指鸭随伯产胆销困量杏变垃动多而肠成脖同软比经例脑变另动隔的驶资么金抚。方不坚变累资显金它是神指靠在杰一酷定桂的油产柜销蕉量萄范漫围兵内灵，桃不仔受朗产巩销窗量风变姨动按的膨影锐响享而忆保号持俘固医定允不待变谷的企那鸣部蹦分俩资甜金误。缠混玩合粗资塔金辣受散产润销重量佩变惑动近的枣影斩响付，技但论又乓不犬成朽同盗比盏例灶的慌变央化危。（斥三牢）射资杨金交习读性订预害测矩法(臣2慌)督根惯据哲资示金吧总建额谅与圆产牧销饱量吩关祸系蒸的涨预棚测思虑路盯：燃资击金问和膨产探销呀量丽存愤在纤线头性筹关肠系下：慢y敲=等a意+麻b堤xy究:佛资惑金络总获额泼,产a患不河变投资贴金烘,谜b负变络动船率餐,侍x摸产杠销镜量有,详b张x蛛变额动满资炊金四联、鬼资嫂金索需蛇要念的舰预涨测a逢=b畅=四戚、锯资葛