《增值税会计与纳税实战宝典》读书笔记模板

增值税会计与纳税实战宝典读书笔记模板01思维导图读书笔记目录分析内容摘要精彩摘录作者介绍目录0305020406思维导图实战增值税增值税会计宝典处理税种书增值税纳税人发票销售规则确认收入第章义务处理差额关键字分析思维导图内容摘要内容摘要全面营改增后，增值税成了最值得企业的税种之一。本书从纳税思考和会计处理两个视角，先详细介绍增值税纳税义务确认、销售收入确认、进项税额抵扣确认、发票的使用规则、增值税税负与税种，然后分别针对汽车货运、建筑、不动产三大行业做增值税应用的深入介绍。本书不仅介绍如何进行会计处理和纳税操作，更从最新法律法规政策规定出发，重点阐释基于什么这样做，这样做的合理性和安全性。书中配有大量案例，带你快速胜任增值税会计和纳税工作。读书笔记读书笔记虽然有部分案例在实务中由于对政策理解不一致不一定行得通，但蓝老师无私分享能写进书里就值得。蓝老师的书，讲解的还是蛮详尽的。非常务实的一本书，蓝敏是个知无不言份好老师，真希望工作中能遇到这样的同事和领导，让我快点进步。花了十四个多小时看完这本书，其中有一半以上看得懂，其余部分需要通过笔记细细研究，而且看得懂的部分也仅仅是看得懂而已，实际运用与操作又是另一回事了，还需多加演练。这本书很专业也很实用，补充了不少增值税方面的知识，但是还有很多专业方面的得慢慢思考和做笔记，值得多读几遍并与实际相对照。作者的描述思维清晰，做为有一定财务基础知识的我来说觉得非常通俗易懂。此书在出版当时对会计实务人员有较强的指导作用，但对2023年的会计人员来讲，建议选择最新的增值税书籍进行学习。怎样处理更划算？怎样规划更安全？资深财税专业人士，融汇贯通讲解本书作者蓝敏，曾经任职于税局和企业。本书不是政策罗列，而是融会贯通讲解，集会计处理、纳税筹划和纳税处理于一体，是财税人员学习和应用增值税的好帮手。精彩摘录精彩摘录增值税上提到销售额一定是不含增值税的。如果其差额是负数，相当于进项税额大于销项税额，被称为“留抵税额”，留到下个月继续抵扣。可以留多久呢？永远。直到公司注销时都没有抵扣的进项税额税务局不会退，而是直接报废。一般计税方法税率高，可以抵扣进项税额；简易计税征收率低，不能抵扣进项税额。小规模纳税人不论是自开增值税普通发票，还是代开增值税专用发票，其征收率都是一样的。按增值税政策的规定，当月认证通过的增值税专用发票必须在当月申报抵扣，也就是体现在次月的申报表上。如果逾期不申报，则不允许再抵扣该进项税额进项税额是“增值税专用发票上注明的税额”，注意，它与税率无关，只认发票上的“税额”。这个金额也就是供应商的销项税额。会计就要知道所有业务、合同，所有报价、收款、付款，必须要在合同、文件、制度中明确是“含税价”还是“不含税价”，否则一旦业务双方未来扯皮，疲于奔命的往往是会计。对于压根就不想成为一般纳税人的企业来说，“销售额标准”就非常重要了。快要达标时，要么暂停以此公司名义经营，要么重新注册一家或多家公司，轮换着经营。目录分析1.1价外税与价税分离1.2纳税人身份1.3简易计税方法与一般计税方法1.4税率与预征率1.5兼营与混合销售12345第1章增值税的基本概念1.6申报与预征1.8发票处理1.7纳税地点第1章增值税的基本概念1.3简易计税方法与一般计税方法1.3.1简易计税方法1.3.2一般计税方法1.3.3选择的权利2.1增值税应税行为2.2销售应税服务2.3销售商品与劳务2.4视同销售第2章纳税义务确认规则2.5纳税人2.6承包、承租、挂靠经营2.7内部机构涉税2.8异地涉税2.9境外涉税2.10扣缴义务010302040506第2章纳税义务确认规则2.2销售应税服务2.2.1交通运输服务2.2.2邮政服务2.2.3电信服务2.2.4建筑服务2.2.5金融服务2.2.6现代服务2.2.7生活服务2.3销售商品与劳务2.3.1销售、加工、修理修配2.3.2销售无形资产2.3.3销售不动产3.1销售收入与价外费用3.3差额确认收入3.2销项税额与进项税额倒挂第3章增值税销售收入确认规则3.4销售价格与税务权限3.5优惠促销3.6收入确认时间3.7收入确认与发票的关系第3章增值税销售收入确认规则4.1见票抵扣4.2发票合规4.3开票时间4.4负面清单第4章增值税进项税额抵扣确认规则4.5一次性抵扣4.7抵扣实务4.6三流合一第4章增值税进项税额抵扣确认规则5.1发票的基础知识5.3红字发票开具5.2发票使用实务第5章增值税发票的使用规则5.5刑事责任5.4发票的风险第5章增值税发票的使用规则5.2发票使用实务5.2.1销售必须开票5.2.2采购必须索票5.2.3发票必须严管5.2.4开票收入5.2.5开票与收入5.2.6发票的提前开具5.2.7代开发票规则5.2.8涉发票的行政许可5.2.9个人代开与个税6.1形式重于实质6.2客户承担税负6.3收入与成本6.4客户如何交税6.5价格竞争12345第6章增值税税负与税种6.6增值税比价6.7免税与退税6.8销售额抵减6.9农产品优惠6.10例说餐饮行业税负12345第6章增值税税负与税种6.4客户如何交税6.4.1客户不抵扣进项6.4.2客户需要抵扣进项7.2一般纳税人7.1小规模纳税人第7章增值税的会计处理7.1小规模纳税人7.1.1纳税义务的产生7.1.2免税的处理7.1.3退税7.1.4预征税款7.1.5差额纳税7.1.6视同销售7.2一般纳税人7.2.1二级科目7.2.2三级科目7.2.3融资租赁会计处理8.1油卡不能解决问题8.3赔偿问题8.2挂靠车辆的处理第8章汽车货运行业增值税的特点9.1工程造价的变化9.2简易计税9.3一般计税方法+适当涨价9.4纯劳务分包的选择第9章建筑行业增值税的特点9.5以商品混凝土为例9.6甲供模式9.7异地项目预缴9.8纳税义务时间9.9开票与差额纳税9.10项目部管理010302040506第9章建筑行业增值税的特点10.1不动产投资10.2销售不动产10.3房地产开发企业10.4预售的增值税第10章不动产行业增值税的特点10.5土