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文档简介

职学院内部审计工作暂行规定前言为进一步规范职学院内部审计工作，提高审计水平和效率，依据相关法律法规和内部管理制度，特制定本暂行规定。第一章总则第一条目的和依据为加强职学院内部会计工作的管理和监督，提高财务管理水平，增强财务监督的有效性，规定了职学院内部审计工作的原则和范围。第二条适用范围本规定适用于职学院内部审计人员，对职学院运营和财务管理等相关工作进行审计监督。第三条审计原则审计应遵循客观、独立、公正、严谨、高效的原则。审计人员应当恪守职业道德，严格保守审计机密，不得泄露审计机密和保密内容。第二章审计程序第四条审计计划审计计划应根据审计目的、审计重点和审计范围，制定审计任务书和审计计划，明确审计工作的时间、地点、程序和具体要求。第五条审计准备审计前应进行审计准备工作，包括准备审计材料和资料，制定审计方案，组织审计人员进行培训。第六条审计实施审计实施过程中，应按照审计计划和方案，进行现场勘察、记录审计所见所闻，获取必要的审计证据，进行审计分析，并做好记录。第七条审计报告根据审计实施的情况，编制审计报告。审计报告应当真实、准确、全面、客观地反映审计工作的理论和事实依据，为领导决策提供科学依据。第八条审计整改依据审计报告，要求审计对象按时报送整改计划、整改方案和整改效果。对未能按时整改或者整改效果不明显的，应当采取督促措施，直到按要求完成整改为止。第三章审计制度第九条审计档案组织和保存审计档案，对每次审计都应建立一份归档资料。对重要的审计经历和资料，应按照规定进行保管，确保审计机密不泄露。第十条审计授权明确审计人员的职责和权限，以及授权审计的机构，确保审计工作的独立性和公正性。第十一条审计监督建立健全专门机构，对职学院内部审计工作进行监督和管理，及时解决审计中出现的难点和问题。第四章审计职责第十二条审计人员的职责审计人员应当熟悉本规定的内容和法律法规，遵守审计原则，保证审计的独立性和公正性。依法开展审计工作，保证审计的持续性和有效性。第十三条审计管理者的职责审计管理者应当领导和组织审计人员开展审计工作，监督和管理审计工作，保证内部审计的独立性和公正性。第五章审计风险第十四条审计风险评估开展内部审计前，应对审计风险进行评估。审计人员应当分析和识别审计风险，采取相应的风险控制措施，保证审计工作的安全和有效。第六章审计效果第十五条审计效果评价对内部审计的效果进行评价，总结经验，推动内部审计工作的不断发展和完善。结语本规定是职学院内部审计工作的暂行规定，对内部审计工作的规范化

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