酒店资金管理制度

—酒店资金管理制度酒店资金管理制度1

总则

第一条为标准酒店集团的资金营运管理，按时了解和反应酒店集团资金营运计划和实际营运情况，明确各类付款的审批权限、程序和各级审批职责，按时满意各类资金需求，加速资金流转，特制定本管理实施细则。

第二条本细则适用于酒店集团及下属各酒店工程从资金计划到资金支付及反应的全部过程的管理规定。

第一节资金计划管理

第三条集团依据经营管理的实际需要，对资金需求施行计划管理。资金计划包括年度资金计划和月度资金计划。

年度资金计划

第四条年度资金计划是依据各酒店工程全年费用预算和经营计划编制的资金需求概算，是资金营运管理的目标计划；由酒店集团对酒店的全年度资金计划完成情况进行考核。

第五条年度资金计划编制的主体是各酒店财务部。依据下一年的经营任务及市场预测，结合营销部、工程部及行政人事部的资金需求计划和费用预算作出。酒店集团依据酒店的全年度资金计划汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团管理目标中下发，作为酒店集团资金营运目标和规模。

月度资金计划

第六条月度资金计划是酒店依据每月实际完成经营任务和工作内容编制的资金需求。是指导每月资金调拨和支付的操作性计划，由酒店集团对酒店施行监控。

第七条月度资金计划编制的主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集团财务管理部上报酒店负责人审批的下月资金需求计划申请表。酒店集团财务管理部将各酒店和本部的资金计划进行分类汇总后制定月资金计划，并对上月资金计划的实际执行情况进行比照检查并说明原因，经酒店集团总经理审核后于每月29日前上报集团。

第八条月度资金计划的执行规定。月度资金计划由集团财务副总裁签发。在计划内20万元以下的合同付款，其最终审批权限为酒店集团第一负责人；计划内20万元以上或计划外的付款须经集团财务副总裁审批前方可支付。

第二节付款审批管理

合同付款审批

合同请款及规章

第九条合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪单位负责，详细按《合同管理方法》规定执行。

第十条由非合同跟踪单位提交的，或未盖有《请款专用章》合同复印件作附件的请款申请，各审批单位必需退回，不予审批。

第十一条付款审批表及相关资料

请款人进行合同请款（包括未能按时签订合同的预付款请款），必需在《付款审批表》上写明合同名称、编号、内容、合同总额（或估计总额）已付款数额、现请款金额、请款依据和理由、结算款的结算金额，并附上盖有《请款专用章》的合同复印件、合同会签表，附上反映合同执行情况的附件。

第十二条各审批部门有权要求请款人补充欠缺的付款依据和资料。

第十三条全部以酒店名义签订的合同请款，请款跟踪单位审批后，需先经签订合同的酒店财务部合同管理员进行合同登记和审核，酒店财务负责人和总经理审批后才可送酒店集团行政人力资源部，由酒店集团行政人力资源部跟踪会签情况；请款跟踪单位为酒店集团各部门的合同请款，经部门负责人审批后，原则上须经合同签订单位的酒店财务部合同管理员、财务负责人及总经理审批，如遇特别紧急合同付款，应以传真方式经酒店财务部合同管理员、财务负责人及总经理审核后，报酒店集团财务管理部审核。

第十四条各酒店和酒店集团各部门应做好合同的付款计划，按时编制《付款申请表》。

第十五条为保证合同的正常审批和资料的安全传递，付款审批表及附件送酒店集团财务管理部，须办理文件的签收手续。请款人不得擅自到各审批人处查问审批情况或擅自取走审批资料递向下一审批人。若有需要，可到酒店集团财务管理部查询。

第十六条酒店集团各部门对收到的付款申请和附件资料需在24小时内审核，对不符合要求或需补充资料的须赶紧向跟踪人反应，或退回跟踪人。

合同付款审批职责

第十七条各单位详细审批职责

1.跟踪部门和跟踪人

1.1由合同跟踪人依据合同条款和实际到货情况填写付款审批表，并依据付款内容附齐资料：

1.1.1营销推广合同XX市场营销部

1.1.1.1合同会签表和合同（加盖《请款专用章》）复印件（或计划）

1.1.1.2广告实际发布统计表、样报

1.1.1.3监播证明和质量验收签证表

1.1.1.4营销费用预算

1.1.2工程修理合同XX工程部

合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。

1.1.3购销合同XX相关经办部门

合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。

1.1.4其他合同XXX合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等

1.2由跟踪单位负责人审批；

2.酒店

2.1由酒店财务部合同管理员依据合同和公司有关规定审核此项请款的合理性及正确性，确认付款记录及已付款金额，凡有已请款金额与已付款金额不相符的要在付款审批表上说明已请款数和已付款数，检查付款依据及附件是否齐全，检查结算方式与合同规定的付款方式是否全都，有无违反合同条款之处，按时提出惩罚看法，并签名确认、登记备案；

2.2由酒店财务部负责人对各项付款按规定权限进行审核，检查已付款数和应付款数的正确性，除复审合同登记员已审核的事项外，还检查是否按规定程序办妥付款审批，对合同规定结算为承兑汇票的是否支付现金，是否按规定扣除贴现息，最终依据批准后的月资金计划布置出纳付款。

2.3由酒店负责人确认合同执行情况；

3.酒店集团对口职能部门

酒店集团各对口职能部门审核管辖内的合同付款是否符合合同执行情况。

4.审核部

对已经审核部会签立项的合同，付进度款时，不再经审核部审核，但付结算款时必需经审核部审核并签名。若合同在执行过程中，合同金额有较大的变更，审核部对此应有明确确实认看法。

5.酒店集团财务管理部

5.1酒店集团财务管理部合同管理员对签收到的付款审批表分酒店、部门登记；

5.2检查付款审批表的审批程序是否完好，酒店负责人、部门负责人是否同意付款，有无酒店财务部确认；

5.3检查付款依据是否齐全，是否要提出处理看法；

5.4复核付款金额是否正确无误；

5.5对不合格的.付款审批表，退回或通知跟踪人更正或补齐付款依据；

5.6建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，并提出审核看法；

5.7酒店集团财务负责人对合同付款进行审核。

6.酒店集团总经理

酒店集团总经理对月资金计划内20万元以下的合同付款进行审批。

7.集团财务副总裁

集团财务副总裁对酒店集团月资金计划内20万元以上和月资金计划外的合同付款进行审批（超过500万元由总裁/董事局加签）。

合同付款审批权限和程序

第十八条各级审批权限和程序

1.金额在10万元以下的非结算款或10万元以下的一次性付款的合同付款审批程序：

合同跟踪人XX合同跟踪部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团触及部门XX酒店集团财务负责人XX酒店所属地地区公司审核部

2.金额在10万元以上20万元以下或20万元以下的结算款的合同付款审批程序：

合同跟踪人XX合同跟踪部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团触及部门XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理XX酒店所在地地区公司审核部

3.月资金计划内金额在20万元以上和月资金计划外的合同付款审批程序

合同跟踪人XX合同跟踪部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团触及部门XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理XX地区公司审核部XX集团财务副总裁（超过500万元由董事局加签）

非合同付款审批

开业前行政管理费付款审批

第十九条开业前行政管理费付款审批

酒店经办部门XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理

行政管理费付款审批

第二十条行政管理费包括工资、福利费、场地租金及管理费、水电费、邮政费、业务费、工作餐、劳保费、交通费、车辆费、差旅费、培训费、办公场地费等。

第二十一条行政费用施行预算管理。

第二十二条行政费用预算内付款审批程序

原则：

1.年度预算不得超支。

2.年内各月累计3.工资福利、业务费、交通费、全年度内不能单项超支。

审批程序：

1.酒店行政费用开支

经办人XX经办部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理

2.酒店集团总部各部门行政费用开支

经办人XX经办部门负责人XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理

3.酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。

第二十三条行政费用预算外付款审批程序

1.预算外累计费用总额在年度预算额3%（含3%）以内的开支，酒店集团或酒店的，须报酒店集团财务管理部和酒店集团第一负责人审批。

2.预算外累计费用总额超过年度预算额3%X5%（含5%）的开支，须报集团财务副总裁审批。

3.预算外累计费用总额超过年度预算额5%以上的开支，须报董事局审批。

行政管理费外付款审批（预算内）

第二十四条各酒店和部门对于非合同的付款，在办理请款手续时除费用借支外，必需填写'付款审批表'，费用借支填写'借支单'，写明请款的原因、用途、金额及计算依据，并附上经审批的附件。

第二十五条各类非合同工程请款及借支所附附件：

1.促销活动┈┈┈活动预算计划及会签表

2.装饰品、电器等物品┈┈┈预算计划和购置请示和验收结算书

3.食品、酒水等其他经营物品的购置┈┈┈选购申请单和三家以上报价比拟和验收结算书

第二十六条行政管理费外紧急借支的审批程序

1.金额在5千元以下借支的审批程序：

经办人XX经办部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理

2.金额在5千元以上2万元以下借支的审批程序：

经办人XX经办部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团财务负责人

3.金额在2万元以上4万元以下借支的审批程序：

经办人XX经办部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理

4.金额在4万元以上借支的审批程序：

经办人XX经办部门负责人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理XX集团财务副总裁

紧急借支的报销在事后按性质以正常手续审批。

第二十七条行政管理费外非合同付款请款的审批程序

1.金额在2万元以下的非合同付款的审批程序：

经办人经办部门负责人酒店财务负责人酒店总经理

2.金额在2万元以上，10万元以下（含10万元）的非合同付款的审批程序：

经办人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理XX酒店所在地地区公司审核部

3.月资金计划金额在10万元以上和月资金计划外的非合同付款的审批程序：

经办人XX酒店财务负责人XX酒店总经理XX酒店集团财务负责人XX酒店集团总经理XX地区公司审核部XX集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）

第二十八条以上审批程序，包括行政费用预算内固定资产、低值易耗品、办公文具的选购及印刷品的印刷业务，若立项时已经审核部会签同意或单价为招标单价，付款时可不须地区审核部审批，若立项时未经审核部会签同意，付款时必需经审核部审批。

资金管理规定

第二十九条资金管理

1.资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。

2.资金管理的依据是按酒店报酒店集团，并经集团财务副总裁审批的现金流量计划表执行。要强化资金管理，严格检查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。信贷部定期进行核对，按时催收应收款项；合理布置应付款的支付。

第三十条现金管理

1.现金管理采纳备用金制度。

1.1依据酒店经营情况，向出纳等有关部门配备肯定数量的备用金。

1.2备用金金额的核定是依据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由运用部门填制备用金申请表，报财务部批准后，从银行提款。

1.3财务部审

计人员定期或不定期检查备用金的运用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理看法，报酒店财务负责人批准。

1.4酒店支付500元以下（含500元）的款项都要运用出纳备用金来支付，因此，出纳备用金要依据支出情况随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，详细见第三十六条.2.出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送财务部逐一审核后，填写支票申请，报财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。

2.对于运用转账支票付款的管理

2.1财务部依据所附单据或其它有关明细单证审批，由财务部填写支票后，再送财务总监审核，报总经理签字批准。

2.2支票领取者，需在财务部的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。

2.3凡领用后的支票要在7天内将发票送回财务部，并注销登记。超过一个月未回的支票，由财务总监催促回收，并按制度提出处理看法。

3.每月定期编制现金流量表。

第三节资金调拨

第三十一条资金调拨的权限在集团总部，酒店集团每月报资金计划，由集团总部依据其资金计划进行综合平衡与调配。

第三十二条酒店银行帐户的开立、取消统一按《合生集团银行帐户管理规定》执行。

第三十三条为保证资金计划的可行性及精确性，可明确估计支付时间及金额的付款事项，原则上禁止计划外的付款及无计划的资金调拨。

第三十四条对于计划内已调拨转入酒店帐户的资金，若因故取消付款计划，酒店按时通知酒店集团财务管理部。

第三十五条对于已布置转入酒店支出专户的资金，如酒店集团急需时，可直接知会酒店财务部，应立刻直接划入指定帐户。

第四节资金的支付

现金付款规定

第三十六条现金付款范围

1.日常工资、奖金、福利、补贴的发放；

2.行政预算内的各项费用的报销；

3.经审批的临时借支工程。

第三十七条原则上可以不付现金的付款都不支付现金。

资金支付的反应

第三十八条酒店出纳员每天下午4：30分之前向酒店集团财务管理部报送（或传真）《每日资金收付情况一览表》；酒店集团财务管理部依据酒店出纳报送的收付情况表进行汇总，在次日上午10点钟之前报送至集团财务管理中心。

第三十九条酒店财务部在每月的27日前向酒店集团财务管理部报送《月现金流量表》，酒店集团财务管理部依据酒店出纳报送的报表进行汇总后于每月29日前报送集团财务管理中心。

第四十条酒店出纳在每年会计年度结束后，将当年的年度资金营运情况表报送酒店集团财务管理部，由酒店集团财务管理部汇总后报集团财务管理中心。

第五节监控体系

第四十一条监控主体：资金管理方法监控主体为酒店集团、集团总部、集团监事会；

第四十二条为强化资金管理降低支付风险，防止挪用资金和计划外运用资金，酒店集团有权对各酒店资金管理方法的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季或每月一次，并出具内部稽查书面报告。集团财务管理中心可定时和不定时进行检查。

第四十三条集团监事会有权对各酒店资金管理方法的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季一次，并出具书面审计报告。

第六节奖惩规定

第四十四条根本规定

1.本规定分为嘉奖和惩罚两部份，嘉奖分为通报表扬和物质嘉奖，惩罚分为警告、记过、降级、辞退。

2.一年内受到两次警告者作记小过一次处理，一年内受到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推。

3.主管级以下员工的降级惩罚按降低一级工资处理。

4.对显现工作失职但拒不接受本惩罚规定的，经酒店查实后予以辞退处理。

5.对未办正常离职手续擅离岗位的员工，取消其当月及年度奖金。

6.凡员工当月奖金缺乏以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不再累计到下月执行。

7.造成酒店经济、信誉严峻损失或其他严峻损害公司利益的行为，除按制度辞退外，酒店保存追究其经济或法律责任。

第四十五条嘉奖规定

1.通报表扬：

1.1严格执行资金管理规定，并主动反应执行情况，提出合理化建议的。

1.2发现资金管理执行过程中存在缺乏，防止可能给酒店造成损失五千元以下的；

2.物质嘉奖：对以下单位或个人，除赐予通报表扬外并赐予物质嘉奖。

3.发现资金计划管理中存在漏报，或付款审批管理中存在多头请付款、请错款，审批手续不齐，或对资金管理中的违章行为（如暗箱操作等）按时向监事会反映，举报属实，防止对酒店造成损失五千至三万元的，增发当月奖金50%；防止对酒店造成损失三万元至五万元的，增发当月奖金XX%；防止对酒店造成损失五万至十万元的，增发当月奖金XX%及年度奖金50%；防止对酒店造成损失十万元以上的，增发当月及年度奖金XX%，同时晋升工资一级。

第四十六条惩罚规定：凡因工作失职发生如下情形之一者，依据情节轻重赐予处分：

1.警告：凡因失职发生以下情形之一，对第一责任人赐予警告处分：

1.1.各酒店财务部不按规定按时报送资金计划等有关报表，逾期在一个工作日内，且无正值理由。

1.2.各酒店财务部报送资金计划、付款审批管理，资金调拨和支付中存在个别过错但情节较稍微者。

2.记过和降级：凡因失职发生以下情形之一，且造成或可能造成酒店损失五千至三万元者，对第一责任人处以记小过处分，扣发当月奖金50%；造成或可能造成公司损失三万至五万元者，对第一责任人处以记大过处分，扣发当月奖金XX%；造成或可能造成酒店损失五万至十万元者，对第一责任人赐予降低行政级别一级处理，扣发当月奖金XX%及年度奖金50%。

2.1各酒店财务部不按规定按时报送资金计划等有关报表且逾期在一个工作日以上，影响资金调配的。

2.2各酒店财务部因未做好资金计划申请，漏报或有意多报，导致付款不按时，给酒店带来损失的。

2.3非合同跟踪人进行请款，造成重复请款，造成酒店损失的。

2.4合同跟踪单位不按本规定认真履行请款责任，进行合同请款、付款登记，办理合同跟踪移交手续而造成损失的。

2.5跟踪人不按本规定认真填写付款审批表，所要求的应附附件不齐全，不认真履行请款人对合同条款执行情况及请款金额的根本审核职责的。

2.6各级付款审核人未能履行其审批职责，造成多头请款、重复请款、错误请款和付款的。

2.7未经审批，擅自转变经指定的拟付款工程付款的。

2.8对已调拨资金，由于个人原因未在规定时间内付款的。

2.9其他未按本规定执行，而造成损失的。

3.辞退：凡因失职发生以下情形之一者且造成或将造成酒店直接损失达十万元以上者，对第一责任人赐予辞退处理，扣发当月奖金及年终奖金，酒店保存追讨有关经济损失或提请司法机关追究刑事责任的权利。

3.1付款审核人未能履行其审批职责，造成多头请款、重复请款、错误请款和付款的。

3.2在资金管理执行过程中，利用职务上的便利，索取他人财物或者不正值地收受他人财物，为他人谋取利益的；

3.3各酒店财务部不认真履行资金管理规定职责的；

3.4凡有任何账外经营或其他对公司利益造成严峻损害者。

第四十七条奖罚程序：

当事人或责任人为各酒店人员的，不管其职位上下，均由集团监事会作出处理确定，由集团人事部进行奖惩。

酒店资金管理制度2

一、货币资金管理制度

（一）货币资金（亦可称现金）管理是酒店财务的一个重要组成部分，牵涉面广。因此必需强化管理，严格遵守财经纪律，以保证货币资金的正常运用和周转。

（二）酒店货币资金管理主要包括现金的管理和银行存款的管理。

（三）现金的管理。

（1）现金运用范围主要限于：○1支付工资、奖金及工资性津贴等。

○2支付差旅费。按银行规定的结算起点（一千元）以下的零星开支。

（2）对于营业收入中所取得的现金，规定由出纳进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。

（3）财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是合法，数额是否完好，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以订正或拒绝办理收付。

（4）认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必需放在银箱里以确保安全和完好无缺。

（5）各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提出申请，经财务部经理审核批准后由出纳负责办理。备用用金支出不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金运用情况定期抽查。

（6）各部门领发工资、奖金如待领部分或多余的，应按时交财务部，各部门不得存放现金。

（7）现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章前方能办理收支款手续。

（8）现金收支业务必需当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库、堵塞帐外现金，现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。

（9）各部门的收付款项都应通过财务部门入帐。任何部门和个人都不得自留现金，不得私设'小金库'。财务部应常常催促检查。

（四）银行存款的管理

1、对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必需通银行结算。

2、酒店因经营业务需要运用转帐支票付款，一律由各部门填写支票清单，部门经理签字后，经财务部经理审批后报总经理室批准前方能办理领取支票手续。

3、支票领用者，必需在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字前方可领用。凡领用后的支票应在7天内将发票送回财务部，并注销登记。对我无特别原因此逾期不送回者，按规定进行惩罚。4、财务部门签发转帐支票时，就进行登记并将支票工程填写齐全，不准签发空头支票。当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清晰。

5、施行计划掌握的费用或物资选购，在付款时就同时核实计划，超计划的部分必需按规定办理追补手续后，方能付款。

6、遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。

7、正确运用和审核各种银行结帐凭证，按时办理银行存款的收付业务，并按时审核银行往来对帐单，月末有未达帐款，就查明原因，编制银行存款余额调整表。

（五）每月依据酒店货币资金运用情况编制'现金流量表'，反映当月酒店现金和银行存款的流入、流出及存款余额的情况。每年需编制年度现金流量表，'现金流量表'，由财务部资金支出主管负责编制，并需附上情况分析报告送财务部经理审批，同意后报总经理室。

二、营运资金掌握管理制度

（一）营运资金是指保证酒店活动正常进行所必需的流淌资金，其组成的工程主要有：

1、货币资金（称现金）库存现金、银行存款、有价证券。

2、结算资金：应收寓客帐、应收帐款（外客帐及其他应收款）。

3、储藏资金：食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。

4、生产资金：在产品、待摊费用。

（二）营运资金的主要来源：

1、拨入，即由上级主管部门或投资股东投入。

2、贷款，即向银行申请贷入。

3、利润中提取，酒店通过从经营所获利润中的企业发展基金'中提取。

（三）为保证酒店各项经济活动的正常进行，营运资金不能用于根本建设投资、更新改造、固定资产大修理以及职工福利支出。任何人或部门都不得以任何名义抽调、挪用酒店的营运资金。对违反规定的，财务部应予以抵制。

（四）酒店的营运资金施行分级归口管理。其原则是谁用谁管，管用结合，权责合一。各归口管理部门职责为：

1.财务部

（1）编制营运资金管理及收支等有关计划。

（2）会同有关归口部门核定营运资金定额，并层层落实。

（3）建立费用预算管理制度及分析检查制度。

（4）按时清理应收的预付款。

（5）定期检查备用金运用情况。

（6）掌握储藏资金定额、核定各项物资的最高限量和最低储藏量，压缩库存，加速资金周转。

（7）做好材料物资的收、发、存工作。建立损坏赔偿、定期盘点及报废制度，主动处理呆滞积压物资。

（8）提供物资消耗有关资料，会同有关部门制定物资消耗定额。

（9）负责资金调度，组织资金调度，组织资金供应，分析营运资金占用情况，考核营运资金运用效果。

2、餐饮部

（1）会同财务本钱掌握部门制定食品原料、物料用品消耗定额管理方法。

（2）强化对已领用的食品原料、物料用品及在产品的管理。

3、客房部

（1）会同财务本钱掌握部门制定物料用品消耗定额管理方法。

（2）强化对已领未用物料用品的.管理。

（3）强化对在用低值易耗品的管理。

（五）营运资金的考核指标主要有：定额营运资金周转天数、每百元营业收入占用定额营运资金（即营收资金率）食品原料周转天数等等。

1、必需在保证酒店经营活动需要的前提下，尽量削减资金占用量，提高资金利用效果，做到少花钱，多办事。

2、编制的定额营运资金计划应同酒店综合经营计划保持连接。

（六）酒店每年应定期或不定期对营运资金的运用进行清查工作。

1、物资材料的清查：

（1）日常清查。财务部每月组织有关人员按物资类别对实物进行轮番抽查。每次抽查率不少于5%，清查时，通过认真核对，做到帐、卡、物三相符。同时对检查中发现的问题必需查明原因，提出改进看法和措施。

（2）年度清查。财务部于每年末组织有关部门组成清查财产小组，负责对各类物资进行全面清查核算实行永续盘存制方法进行。清查结束，必需清点造册。对清查中发现的盈亏及损坏的物资必需查明原因。对超储积压的物资提出处理看法。

2、货币资金和结算资金清查：

（1）库存现金必需日清月结。

（2）每月月末编制的银行存款调整表，对未达帐都要查明原因并有说明。

（3）应付帐款必需按时清理。

（4）应收帐款必需按时催收，每月编制明细表，做到笔笔有着落。

（5）备用金借用人员须在年底办理转借手续。

（七）营运资金的报损

1、现金。酒店在现金收付中显现的长短款，应查明原因、明确责任后按时处理。短款一般由责任者赔偿，长款列作营业外收入。详细按结帐收款中有关规定办理。

2、物资报损。按时查明原因，分清责任，区分不怜悯况进行处理。

酒店资金管理制度3

为标准酒店的资金运作及管理工作，依据集团相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本方法。

第一章一般规定

第一条全部人员必需依据合法、完好的原始凭证，按规定粘贴、填制报销账单据。

1、原始凭证的根本要求

1）原始凭证内容必需具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。

2）从外单位取得的原始凭证，必需符合国家票证管理方法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必需有经办单位或者其指定人员的签名或盖章。

3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必需相符。购置实物的原始凭证，必需有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必需有收款单位的收款证明。

4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票和收据，必需用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。

5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。假如批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；假如批准文件触及两项报账内容，可将原件附其中一份报账单据，另一份注明原件在“XX报账中”字样。

2、原始凭证粘贴的详细规定：

1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

第二条假如需报销的原始单据遗失，除飞机票、火车票、船票、长途汽车票，在理由充足的情况下，按票价的50%报销外，其他票据遗失一律不予报销；特别情况，必需报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报账核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人予以XXX元的惩罚。

第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报账；对记载不精确、不完好的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不行改大），更正处加盖单位印章或签章。

第四条严格执行报账期限规定，按时进行报账。

1、差旅费借支必需在返回酒店五天内报账，其他现金借支十天内必需结清。

2、领用的转账支票，经办人员必需在十天内到财务部门办理报账手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来账，经办人员必需在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报账手续（合同上有规定的除外）。

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按起点30元，每超期一天按两元的标准递增予以罚款。

4、费用单据超过二个月的，不予报账。

第五条严格执行酒店的审批规定，全部开支必需经部门负责人同意，酒店总经理及财务部负责人审批前方可办理。

第六条各项费用开支，以现金方式支付的，必需填写酒店（或丝宝集团）费用报销单；

第七条已取得结算凭据的报账业务，必需填写丝宝集团报销单；未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写请款单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报账手续。

第二章资金支付的审批规定及流程

第八条报账审批规定

1、各部门员工的日常费用，由部门负责人掌握审核，报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理掌握审批。

2、车辆保养、改装或修理，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必需以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必需逐级上报，由集团批示。

3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程装备修理费用，由工程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑装备及耗材等用于经营的物资，由选购部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

6、酒店管理公司和酒店全部需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管理公司财务经理统筹布置。

第九条报账审批流程

1、员工因工发生的日常费用必需按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的.费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必需做到严格掌握，杜绝先斩后奏的现象发生。

2、凡触及购置物资的部门，应预先提交申请报告，依据报账审批权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星选购以外，全部选购业务均必需签定选购合同）购置及报账。

3、各级审批人出差期间，对必需开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必需具体注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式X份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档。

第三章资金的预算管理

第十条每年元月10日前，酒店依据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批。

第十一条各酒店依据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将酒店节余资金汇总部集团运用。

第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。

第十三条根据确定的分部门资金需求计划，合理调度和布置资金的运用。

第四章借支及请款规定

第十四条现金借支规定

1、凡酒店员工因工作需要，需申请临时借支的，必需填写借支单，注明借支事由，经部门负责人核实、财务部负责人审批后办理借支手续。

2、差旅费借支必需由部门负责人依据员工出差天数及日费用标准核定；其他现金借支一次不得超过20XX元。

3、因工作性质特别，需借支备用金的，由借支人填写借支单，注明“备用金”字样，经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续。

4、现金借支，严格遵循“前账不清、后账不借”的原则。

5、备用金借支，由财务部门每季度出具各部门备用金借支明细，交各部门负责人重新核定。如有工作或额度调整，应按时通知财务部门。

第十五条转账支票借支规定

1、除选购员借支外，其他部门超过20XX元（含20XX元）以上的开支，必需运用转账支票付款。

2、运用转账支票付款，经手人应提供精确、详实的收款单位名称及金额；的确不能事先提供精确收款单位名称或金额的，由财务部门开具限额转账支票。

3、经手人预先领用转账支票的，应按规定填写请款单，具体注明收款单位名称、金额（或限额）款项用途，协议号（已签定合同），经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续。

第十二条异地付款的请款规定

1、原则上，异地付款一律采纳电汇方式；如特别原因需汇票付款的，必需具体注明原因，经财务部门负责人批准后才能办理。如办理的汇票需寄给往来单位，必需在办理正式交接手续后交酒店指定邮寄员邮寄；如办理的汇票为收款单位自带，则财务部门必需在认真检查、核对取票人身份证，及收款单位提供的加盖单位公章或财务印鉴章，并指明取票人姓名的托付书（原件）后，才能办理汇票领取手续。“托付书”及取票人身份证复印件由财务部门妥当保存。

2、对依据合同或协议支付的款项，请款人必需严格依据合同或协议上填写的收款单位名称、账号及开户行填写请款单；假如收款单位名称、账号或开户行发生变动，请款人必需提供往来单位加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件。

第五章报账程序及报账的详细规定

第十三条费用报账

1、费用开支后，应凭报销单办理报账手续；有借支的，必需先清理借支。

2、费用报账时，必需由经手人依据酒店有关制度及规定填写报销单，具体注明报账事由，并附正式原始发票，经部门负责人批准后在财务部门办理。

3、依据合同开支的各项费用，报账时，应具体注明合同号。

4、依据报告开支的各项费用，报账时，应附已批示的报告原件。

5、购置办公用品、低耗品、物料、水电卫生设备等物资必需办理入库手续，报账时附入库单或直接由领用人在原始凭证上签字证明。

第十四条固定资产报账

1、固定资产（包括机器装备）购置报账应附申购单（或批示报告）购货发票、入库单或验收报告等单据；特别行业的资产（如电梯、锅炉等），必需同时附专业检测部门出具的检验合格报告。

2、结算在建工程完工工程款时，房产公司将结算依据移交给集团财务总部，由集团财务总部会同审计师事务所进行审计，并依据审核结论、工程结算发票及完工验收单全额结算。

第十五条供应商开户及货款结算

1、供应商开户规定

1）日常计划选购开户规定：日常计划选购内容指酒店经营所须的基础性原材料、资产等。如：食品、酒水、香烟、客房用品、美容美发用品、成批的低耗品及大额的固定资产等。选购部根据竞价筛选原则确定供应商后，须与供应商签定供货协议（或合同）。协议中必需注明质保金的缴纳和结算方式。协议签定后必需由选购部指定专人按时递交（原件一份）给财务部合同专管员，以便财务部按时录入电脑。供应商持供货协议书到财务部缴纳质保金，本钱会计查实该供应商协议确已录入电脑并已缴纳质保金后，方可办理开户手续。

2）对于零星或急件选购的物品（如零星物料用品、少量补充的基础性原材料等），金额较小，可以不签定协议，以经办的选购员户头办理入库手续。

2、供应商货款结算

1）个体户供应商货款支付的规定：凡以个人名义与酒店签订协议的供应商，在协议中必需具体注明该供应商姓名、身份证号码、联系电话和地址（一家供应商只能以一个人名义签订协议，不得多户多人）。财务依据此协议中提供的资料录入电脑，并据此开户名称办理入库手续。在支付货款时，由协议中的供应商持本人身份证领取现金或支票，出纳员必需与电脑资料逐一核对无误后，方能发放。

2）以单位名义开户的供应商货款支付的规定：凡以单位名义与酒店签订协议的供应商，在协议中必需具体注明该单位全称、开户银行、账号、托付经办人姓名、身份证号码以及货款的支付方式（支票、电汇等），收款单位必需与合同单位全都，否则，必需由合同单位出具托付付款协议书，并由其法人签字、盖章认可。

3）供应商供货、结款应严格根据协议执行，即：在办理入库时，以协议中的单位名称开户；在进行货款支付时，由协议中的托付经办人持本人身份证领取支票（电汇由出纳员直接按协议办理）。如有变更，须有加盖该供应商单位公章或财务专用章的、负责人签名的书面变更通知，出纳员方可办理结算手续。

3、全部以供应商名义办理入库和结算手续的货款支付，原则上不得由酒店选购员代为结算，如有此情况，出纳员有权拒绝付款。

4、供应商付款方式的规定：个体户性质的供应商以现金支票或转账支票方式支付，其他供应商原则上要求以转账支票、电汇或银行汇票方式支付。

5、供应商货款结算流程按时间的规定：供应商货款集中按月支付，下月支付上月货款。

A、每月的18日X20日为上月货款对账日。供应商将上月的货物验收单整理，开据正规有效的发票（不得运用复印件），在选购部粘贴填写《报账单》，注明单据张数、货品名称、金额和供应商单位或姓名，由经办选购员签字后，到财务部往来账会计处对账。财务部往来账会计对货款的结算金额的真实性、发票及报账单填写的标准性、有效性进行认真审核，不合规定者不予以办理。

B、每月的21日X23日为选购部负责办理货款审批手续日。由选购部指定专人将已对账的货款单据统一收取，并报选购经理和各酒店总经理审核签字后，交酒店管理公司财务经理审核。

C、每月的23日X28日为财务付款结算日。酒店管理公司财务经理将审核无误后的货款单据交出纳。出纳按货款支付方式之规定开出支票或汇票，并通知供应商领取货款。

D、上述结算时间的规定一般不得变动，除此时间之外的对账和结算（特别情况除外）财务一律不予受理。

第六章现金的日常管理

第十六条现金管理制度

1、施行备用金管理方法。备用金（库存现金）在核定的限额内运用。酒店备用金的领用包括：出纳员、收银主管、前台收银员、各营业点收银员、选购员。原则上出纳员库存现金不得超过一万元；收银主管一万五千元；前台收银员一万元以及各营业点收银员找零用备用金伍百元；选购员备用金一万元。

2、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必需从银行提取，不得坐支。因特别情况需要坐支现金的，需报财务部负责人批准，核定坐支范围和限额。库存现金超过限额的部分，必需当日送存银行。

3、酒店与其他单位之间的经济往来，除答应现金支付的款项外，其余必需通过银行进行转账结算。

4、现金的运用范围如下：

①临时员工工资（原则上要求由银行发放）；

②出差人员必需随身携带的差旅费；

③酒店处理紧急情况时的支出；

④转账结算起点以下的零星开支；

⑤人行规定需要支付现金的其他支出。

第十七条现金收支掌握

1、出纳员与会计人员必需分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务账簿的登记、稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。

2、出纳人员应娴熟把握并严格执行有关现金管理制度。依据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由天怡酒店财务部负责人保管）。

3、严格现金收付业务的审批制度。出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否精确，还要审核其内容的合理性和合法性。对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续前方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改或冒领款的不法行为，应按时向财务部负责人汇报。出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。

4、对库存现金（含各部门的备用金），财务部负责人、主管会计要实施常常性地检查和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）核查情况表，说明检查结果。对于核查出的长短款，要按时查明原因并提出处理看法。

5、出纳人员工作调离，必需办理严格的交接手续。

第七章银行存款管理

第十八条账户管理

1、酒店在银行开立根本账户和一般存款账户。上述账户只供公司业务经营范围内的资金支付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人运用。

2、不得涂改和伪造结算凭证。各种结算凭证必需按要求填写齐全，照实填明来源或用途。

3、账户上必需留有充足的资金保证支付，不得签发空头支票。

第十九条支票结算管理

1、现金支票由出纳人员签发和保管，签发现金支票不得超越规定的现金运用范围和限额，运用黑色墨水填写，字迹要清楚，数额要正确，大小写金额必需全都，不得涂改。填写错误的支票必需加盖“作废”戳记与存根一并保存。

2、酒店购置商品、原材料或享受劳务供应时，可签发转账支票，直接交给收款单位，然后由收款单位持向自己的开户银行，办理转账结算（详见供应商货款结算程序）。

3、支票一律实行记名式，签发支票要注明接受单位名称或个人姓名。

4、不准签发空头支票和远期支票，严格执行支票的有效期限。

5、原则上不准携带盖好印鉴的空白支票出外选购，不准将支票给销货单位代为签发。假如确需携带盖好印鉴的空白支票时，肯定要填好签发日期、收款单位名称和最高结算限额，并要催促经办人按时报销。

6、支票遗失或被盗时，需按时向领导汇报，并立刻到银行办理挂失手续。

第八章员工薪金储蓄卡管理方法

第二十条酒店规定，全部在职员工薪金统一通