家纺公司财务管理制度

PAGEPAGE4一、公司人员组织框架二、费用报销基本制度及基本流程流程图说明权责部门相关表单文件部门主管审核总经理批准财务部主管部门主管审核总经理批准财务部主管报销单据整理粘贴填写《费用报销单》报销单据整理粘贴填写《费用报销单》填写《费用报销单》报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》。报销人员报销发票报销单据借款单报销单填写要求不得涂改，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《差旅费报销单》。采购物品报销需附上采购主管或分管副总签字确认的《采购申请表》。报销人员费用报销单差旅费报销单借款单《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：费用产生开支的原因及真实性；费用的标准性及合理性；费用的控制等。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门主管费用报销单报销发票报销单据差旅费报销单借款单部门主管审核签字后，报销人员将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。财务部主管费用报销单报销发票报销单据差旅费报销单借款单财务部审核签字后，报销人员将报销单据提交总经理进行最后核查，总经理进行批准签字。签字后报销人员方可去财务部领款。若发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。总经理费用报销单报销发票报销单据差旅费报销单借款单三、借款流程借款人填写借款单部门负责人审批签字借款人填写借款单部门负责人审批签字财务主管审批签字或电话授权总经理签字或电话授权会计复核并付款经办人领款签字四、费用审批管理1.总经理在股东会授权内行使审批权。

2.总经理所主管部门，总经理履行主管审核职能，由财务部主管审核后即可报销，无需再经过总经理批准。3.总经理及部门主管外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务主观进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，总经理及部门主管回来后要立即补办批准手续。4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。5.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并付款，对于不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款。五、采购流程原材料及日常采购（办公用品、后勤物资、低值易耗品等）原材料及日常采购（办公用品、后勤物资、低值易耗品等）采购申请表或电话申请采购申请表或电话申请采购主管审批采购主管审批否否是否超1000元是采购采购分管副总签字或授权验收入库单传至财务部验收入库单传至财务部附表一采购申请表申请部门申请人申请日期序号采购物品采购数量采购单价采购金额物件用途/备注12345678910总金额：总经理审批：部门主管意见：财务部审核：业务招待申请单申请时间：年月日招待单位客人单位客人人数本公司陪同人数招待日期及地点招待理由申请金额(大写)