内审实务指南号高校内部审计

1内部审计实务指南第4号——高校内部审计第一章

总

则

第一条

为了规范高校内部审计的内容、程序与方法，根据内部审计基本准则与具体准则制定本指南。

第二条

本指南所称高校内部审计，是指高校内部审计机构和人员通过对学校与资源利用有关的业务活动及其内部控制的适当性、合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、咨询，旨在促进完善管理控制、防范风险、创造效益，从而促进学校事业目标的实现。

第三条

高校应设置内部审计机构，规模较大的高校（年收入5亿元以上或教职工人数在3000人以上）应设置独立的内部审计机构。

第四条

高校内部审计机构应配备足够的内部审计人员，内部审计人员数量应不低于教职工总数的2‰。内部审计队伍应由具备经济、管理、法律、建设工程、信息系统等方面专业素质的人员组成，并具备必要的职业资格。监

当

降第五姥条

报高探校内择部审岩计应膀遵循睁以下摔原则弓：步

疼

该（一验）高底校内近部审候计应宅关注袍学校觉资源招，对扭本单尘位利柄用资猎源、透开展仪业务奸、取革得绩爽效的蚂过程嚷和结把果进柳行审萍计。核

手

尸（二她）高蜂校内销部审败计应绑坚持同业务士活动轨审查厦与财男务活羊动审育查相疼结合切，运策用业助务入湖手审快计方滋法，煌开展平财务慈审计伪与业方务审释计相伴结合别的综篮合管快理审逗计。梯

灿

男（三查）高眯校内穴部审赠计应则坚持喝审计蹦控制药与审乡计评长价相凯结合草，根迫据业昌务特依点，晨采取始事前吗审计园、事穷中审难计、辉事后就审计撑等方盼式组沿织审腥计业随务。付

诵

山（四始）高林校内老部审窗计应贷根据私学校代治理替结构协、管女理体器制等溉有关姑内部始环境乞和内闭部审挡计资捆源状糟况，突把握暴总体盆、突钻出重稀点，叫科学刺合理滑地确谱定内浊部审吩计业蓬务战办略。壶

肆

趁（五刑）高裕校内兄部审幕计应蒜着眼储于促革进问施题解容决，单立足份于促体进机午制建撤设，治通过苍与相床关部永门合突作促怪进学谢校事荣业发栽展。绝

卡

茅第六领条

大高基校内岁部审特计机筹构应晓加强交审计用质量用控制道，定脸期接问受各峰级教深育行柔政主拢管部毁门内烈部审述计机辫构对大所属滥高校攀内部撞审计帅工作角进行基的质县量评谣估。数

附

景第七背条

股本丘指南末适用惭于高哈校的王内部长审计熄机构辰、内构部审局计人恨员及豪其从摇事的并内部陶审计废活动低，其皂他教仗育部雹门和划单位恰可以冈参照彻执行艘。

勾第二裳章

牙内住部控浴制审况计

病第一驴节耍

一形般原阀则轻

钻

欧第八嘉条

银本随指南除所称济内部垮控制卸是指芽为了私实现殖教育芦事业榨发展汤目标暂，保固证资屑金、垒资产六、资烟源安荣全、券完整徒，并煮得到过合理葛有效钢利用及；保猾证会弊计信习息真动实、图准确墨，保牢证有券关法惯律、巷法规劈、规奖章的哗贯彻宫实施水而制郊定与卸实施袍的一股系列特控制绢方法尤、保定证措叙施和梯业务渣程序顽。击

扩

竹第九冰条

丙本畏指南问所称粥内部订控制铲审计巴是指供内部报审计橡机构盐为了析促进梦完善绳内部若控制灰，保仇证其头有效造执行饱而对葛本单泽位内厚部控曾制体失系的桨健全搅性、第有效洲性所氧进行托的了袍解、红测试竿和评骨价活热动。竭

兰

库第十兵条

括本廊指南气所称骨内部励控制晃审计画的内蹈容主烧要包盯括对耽教学予管理悟、科血研管念理、伞财务甩管理碗、资喝产管鸽理、吨采购茂管理珠等活呈动中尿内部拐控制辨体系毕的健厉全性铁、有郑效性破进行哈的审厉查和菊评价鸡。随

遇

黎第十款一条烦磁

被援审计层单位完的各厌项业膏务的票内部垫控制繁体系鼠主要道由控欢制环筑境、号风险爬管理蛛、控叼制活墨动、伐信息广与沟录通、怜监督逆等要蜡素组韵成，尤对高泛等学货校各轰项业劳务的肆内容这控制策审计治主要望围绕备这些兄要素置来进僵行。朽

乓

铃第十速二条吐

薪在开乡展内巴部控味制审压计时舌，要锅考虑披成本份效益阴原则男，结搂合本重单位谜内部息审计啊资源煎和实果际情绣况，溜既可旱以对艘单位革内部造控制晒进行浪全面广审计灶与评晴价，大也可期以对仗单位摊内部裙控制蔑的组程成部当分进查行审横计与声评价翻。延

汤

恨第十给三条顿

祝开展白内部奖控制港审计狡工作丢时应勿遵循伴以下婚原则尸与方俩法。奉

乐

翻（一驾）内孩部控县制审差查与鹊业务界活动殃、财遍务活热动审窗查相只结合轮；程

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探（二乎）内斜部控杆制审壤查与铃风险礼管理提审查收相结世合；溪

浓

匹（三汪）内荷部控塔制审律查与晶促进稀推动湖内部疮控制晴自我洋评估钻相结笨合；忌

短

尿（四充）根柴据不瓦同的革审计穗对象吹，审绳计目润标和贸审计愈所需渗的证咐据选母择不伙同的耽方法织，以辉保证废审计界工作董的质该量和慨审计号资源哨的有链效配着置。鲁

佛

天第十判四条私政

内航部控去制自胆我评果估是纲高校葵完善多内部懂控制扛体系悟的有罚效方捕式之国一。惨开展递内部期控制侧审计搁应充萝分关刃注这早一有继效方烤式，针利用叹、指士导、夹推动臣内部熔控制狐自我看评估峰的开牲展，酷促进牲完善甩内部可控制业体系响建设借。

倍第二测节

矿控趟制自按我评缓估的寺应用枝

置

简第十息五条坏

涝控制鸭自我携评估腥，是阻指由促对内扫部控尘制的射制定缝与执滚行负烂有责横任的记组织惕相关河管理续人员堂对内文部控莲制进淘行评馆价的菜过程明。内暴部审遵计人肠员可港以应动用控嗽制自骆我评粘估法挑来协社助内常部控累制的稳审查判和评诸价。网

泻

凯第十乎六条圣

骄内部呈审计降人员腊在实舟施内踢部控洗制审目查与白评价鬼之前示应适案当应煮用控距制自篮我评即估法涂，根惰据控慕制自奋我评烈估报嘱告考疯虑审闻计重箱点，栽以提霉高审桌计效走率，逮促进适内部似控制塘审计攀目的安的实血现。姐

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吧第十虹七条净

状内部句审计轨人员卷应当嚼制定刊控制页自我诸评估燥计划市，召设集组抖织相响关管汤理人贝员对却内部仓控制略进行碎自我丑评估站，并柜做好牧组织卖、协鲜调与创记录扁工作泊。县

丑

龟第十红八条总

旨内部哗审计条人员钥可以话根据位内部滔控制酱审计旧的目为的与兔范围虑，确丝定控男制自被我评开估的革内容行。控检制自拖我评窝估主浑要包驶括以腥下内皇容：府

奴

走（一脾）确浅定组睡织整舍体或撒职能谜部门吐的目盒标，倡识别休其主笔要风荷险；帜

横

值（二亡）评川估组泛织内肯部控桥制的拐适当壳性、野合法宣性及间有效悼性；区

贸

厌（三灵）确围认内愚部控促制重仗大缺凤陷或政存在巡严重训风险承的业矛务环纽节；爆

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湾（四珠）评宰估组旷织非刷正式叼的控任制及条其有顿效性勤；乞

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糖（五祸）评扔估组真织的铸业务前流程崭及其造运作督效率皂；栋

着

性（六参）对拆控制左自我忙评估蜘中发树现的课问题棉提出宽改进奇建议展。彻

置

路第十角九条挑

屋内部科审计悠人员份在应催用控均制自厨我评垫估法间时，角一般墓包括故以下功主要慢程序酬：蜜

蜘

康（一嘉）制宁订控颤制自要我评绿估的粘计划缸；欠

爹

病（二参）与剪组织叙相关塑管理城人员勇就控却制自鸽我评挺估的扣目的局、内三容及剖程序演进行本事先薪沟通阳和交挠流；诵

呢

密（三柱）确钳定控冲制自地我评毅估的哑时间活与方除法；伴

觉

帮（四谜）召薪集组挑织相叠关管姻理人烤员开安展控黄制自董我评屡估；音筒

半

顺（五宰）在像控制腿自我诉评估匆过程骂中做帜好协卸调与统记录拥工作问；外

喇

旧（六问）在猎控制暗自我乎评估责过程寿结束窄后，圈及时睁反馈冲并提电交控知制自遍我评饰估报牵告。诵

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援第二隐十条思

悉内部羽审计赞人员睡应用斩控制秤自我睡评估放法时耗，应泰当根白据部筛门或皮单位知特点贿、组肝织文负化、昌管理家风格省、员绒工素岭质等旺灵活服选用权适当凤的方赵法。粗控制扁自我菊评估不的主遥要方醉法包把括：草专题罪讨论兔会、慰问卷爪调查搏法和谱管理晨分析腐法。疼

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泼（一每）专匙题讨普论会雷是指虫内部朴审计研人员践召集轨组织民相关央管理条人员吉就内晶部控据制的讽特定尝方面早或过振程进渠行讨泊论及增评估协的一泛种方页法。姑

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返（二炒）问重卷调敏查法嘴是指倡内部物审计资人员魄就内摇部控东制的宵特定诞方面闸或过告程以蹲书面循问卷推的形感式向壁组织旦相关尝管理偏人员费收集冰意见傻的一崇种方目法。多

怒

健（三纪）管担理分户析法柿是指聚内部白审计崇人员嚷就内扭部控架制的妄特定币方面泥或过皆程向腹相关存管理凉人员发收集删信息朽，并丈将之喘与其放他来围源的狮信息阻一起婶进行未综合疑分析破的一壤种方萝法。匆

务

些第二腿十一社条

蛮内辆部审节计人泽员应妹当将处控制捉自我采评估柴过程甲中相宅关管乌理人兔员对课内部肾控制膏的意物见、挎建议脉以及贫评估分结论跌等记狡录于鸣工作卡底稿墓中，妻并据步此提席出改共进内柄部控普制的岁建议发，编唐制控字制自刊我评严估报探告。衣

终卷

锋第二宅十二条条

秋内谁部审柜计人蜡员应锣当将盐控制龟自我画评估休报告秒及时惊反馈薯给参鹅与内快部控请制评驶估的吵相关课管理帐人员烂。必佩要时唐，也冬可提盒交给融学校溉领导再，以蒙便其邮及时扇采取伞有效哲措施沾改善锅有关梅业务受活动斗及其混内部尝控制岸。

斜第三崖节

赏教捎学管鼓理内概部控演制审眉计册

签

快第二允十三膨条

畜教拣学管匀理内为部控钳制审委计是域指内恒部审请计机花构为健保证艳本单帖位教闯学（黑包括静本科彼生、箭研究条生和锻继续盒教育戴教学谋等）冻资金丘的安聪全完铲整、降教学业资源砖得到晨合理债有效拼配置聋、降交低单纠位教撒学风肯险、辽保证吼单位筝遵守彻教学指活动画相关闪法律团法规线，而服对单欠位教瞎学管结理内配部控障制体胆系的绢健全脾性和奏有效躁性进沫行的偶分析射、测俩试和赔评价议活动顽。耀

驴

见第二薯十四帆条

膨教腰学管宣理内要部控核制审猾计应尺获取哗的资通料主息要有遣：喇

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错（一胆）学产校教牙务部忘门、占招生壁部门楼及学液生管画理部春门的却组织中结构刺图，枣部门渔职责恰，岗跌位职贵责及蹲工作锦手册板；宫

毙

游（二收）各侨类教枯学管钩理规厌章制万度，基包括右招生颤、教支学实暑验基寺地、岁教学眠中心天、函毕授站茄、校蛾际交述流、君合作泊办学初、助刘学、凉助教烤、助万研管之理、田教学相经费饰管理暂等方嚼面规欢章制资度；观

田

怎（三阳）收哪费许粗可证各，涉张及教菊学活缴动及调学生据管理掠的各宁项收萄费项线目、坛收费飘标准稠及审鞋批文题件；眯

炉

劲（四卧）各勒类学姐生招偷生计肥划，本招生秃广告乳，自蜘主招喇生方堂案，埋自主犯招生帽标准灯，委优托招愚生协亿议，变招生贪总结郊报告琴；浮

揪

短（五性）教炭学实雄验基征地及粮教学辛中心乐可行翅性论锦证，磁建设洞标准盈，合羽作建柔设协俗议，眉资产安移交丧清单怨，资奋产管于理办腹法，笨建设环成果普报告纽；揭

韵

仰（六汗）校贸际交逮流协港议、麻合作相办学宅协议花、合册作办截学审临批表属、校仅际交检流及著合作凝办学仙结算刷报告怨；逃

零

疤（七威）学越生管装理信鹊息数损据库许设计界文档杆，升差级文茧档、诚数据届结构驱、业敏务流柏程；躬

溪

象（八蝶）在羞校生挂名单白、毕雾业生秒名单劈、结荐业生掘名单饶；浩

群

绍（九还）助拖学金础、助床研费役、助展教费例发放膝名册添及审婶批文铃件；班

锄

凝（十苹）教持学管声理经钢费收押支报弄表、烧会计理账簿旁及会束计凭委证等摩会计胶资料苹；禾

喂

史（十处一）膛其他栽有关挽资料侵。秒

根

验第二锅十五绩条

攻教根学管洋理内技部控知制审嗽计的芬内容哭主要缎有：材

吸

界（一届）教险学管镇理的熊控制每环境脖

茧

片1、肿是否忘建立血“三误重一村大”据事项松集体蒜决策盗机制谎并形棉成相即关记竭录；送

责

银2、材管理牲层的赤分工讨是否阻明确急，是作否严首格在总授权吩范围继内处昨理相租关事列项，貌分管谁领导债不能慢处理势相关宽事项祖时，上是否舱授权坦其他个领导雕进行朽处理杂，授盐权范壳围及症期限樱是否训明确割；械

朋

角3、逢是否花贯彻翅教学闻廉政使责任揭制，雨是否窜在教舅学管控理过掩程中崇贯彻恢遵纪领守法欺思想浸，并亚制订岭了惩个防措狮施；释

立

化4、坝教学拐管理青内部巩组织财机构掉的设贴置是竞否合潜理，谣部门析职责箱及岗弱位职版责是富否明隔确，恒不相迈容的惜职责滋是否品进行喂了分阻离，钳相关驾业务景是否奇由相港关的搅部门存进行闪处理慎，处陪理流透程是摧否清仅晰；缓

在

锯5、兔各项讯教学偏管理扔规章华制度摘是否仍健全宪，奖鼓惩措叠施是挨否得帮当；妨

语

窄6、垄是否协依照向有关估程序顽对员圈工进谱行招恢聘和观培训隔；测

邮

联7、负考核氏激励胳机制道是否霞切实演可行稻，是晨否严箩格执康行此持考核核激励缴机制究；微

姓

踏8、浪是否谊制订夸了从只业人输员职钳业道保德规罩范，胜职业散道德怖规范亦的内乱容是周否明务确、桑切实母可行皆，并卵得到吉有效蛙执行印。歌

咱（饱二）案教学纹管理距的风攻险管叠理裤

垮

槐1、辽是否萄对不阿同的政教学压管理槽业务虹建立仰了不误同的叛风险恳管理奋目标丧，风静险管碑理目腔标是比否明刷确并楚切实吹可行监；今

逝

平2、飞是否每采取刘措施复加强梳对乱楚办班彩、乱厦收费懂、乱溜发证绕进行贫管理萄；叉

稍

康3、销是否裂建立仗定期抖或不衣定期敢的风望险评混估机枣制，滩对风汪险的纵考虑茂是否劫全面抓；签

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兵4、碑是否心建立遮风险坟预警缴机制勾或风善险预锐案，俱对风眉险的漏管理膝是否身灵活益有效馅。找

仰

筋（三仍）教殖学管盈理的机控制浊活动障

裁

待1、钳招生唉

谱

研（1掩）是羽否采愿用各青种媒焰体发昆布招巩生广腊告，度是否绪签订忧发布布协议贵，是萝否按敬发布汽协议岗指定棋的时鼻间和码方式魔发布拼招生拴广告著；周

阅

为（2宿）发笼布的目招生挂广告窑是否晒学校护主管昨部门漫审批甜，内辣容是搅否清举楚，帖有无蜻存在内误导圣性语缩言和脚虚假喉陈述某；瑞

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爸（3县）是某否采拍用委斥托招国生方房式，注是否微签订渠委托抗招生管协议岂，委政托招逝生协渴议是绕否报荐学校直主管拘部门郑审批洋，双替方的盯权利堤义务础规定赛是否因明确哪；俘

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渣（4馋）委艳托招疾生协想议中酿是否气有最援低人尘数限透制条纺款，净是否亿规定君了招殊生达苹不到甩最低毅人数要时的松处理乓措施享；庸

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茄（5街）是欧否按铁委托侦招生壳协议究结算漫相关眨费用多，费先用的亲调整敞是否挥补充促签订桥相关馅协议平；个

向

墙（6秒）是混否存究在自我主招扁生模傲式，虽是否纤有自师主招列生方呆案，钢自主须招生曲计划港是否狮符合豆规定肺，是溉否制私订明给确的艺自主宾招生渠标准舍，是炮否严冶格按拐自主批招生喉标准册执行矩；茧

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擦（7残）是富否组个织招宽生入靠学考呀试，邮是否诚收取汤报名蹈费、湾考务供费，穗是否肺按规冈定的的标准按收取急，是泻否纳毕入学位校统似一核亦算、委统一膜管理篮；蛮

梦

徒（8滑）是顷否将呈捐资辩办学涂与招迈生名忍额相沿挂钩就，是仔否存浙在点浇招现榜象；梅

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恭（9垒）招熊生过彩程中蔑是否柴收费蝶相关之费用床，收爽费标构准是咏否按含有关卫规定绸执行歌，是香否纳妙入学蛋校统栋一核键算，盈统一艰管理挑。膛

析

波2、滤教学争实验弄基地直建设手

忽

示（1各）对休教学芽实验伏基地蹲建设助是否姑进行水可行庙性研问究；谱

亦

陆（2描）教虎学实女验基拢地建处设目承标是骑否明焦确，邀是否鉴存在皇重复主建设敬情况不，是跪否符直合学僵校的辛总体表战略葡；舞

卫

榴（3不）设忙立教科学实博验基捞地是基否经型学校躺主管揪部门瑞批准宰；鸭

廊

崖（4圈）是伟否签寒订教芝学实痕验基村地合孟作建荐设协向议，新协议电中双污方的纱责权派利是顽否明坏确；匙

猛

欧（5闹）协顺议的乏签订句是否纠经过侍授权堡审批带，到它期的旬合同泊是否屡及时辈进行裂续订的，对馆变化洞了的代情况配是否摘及时络对协奶议进倒行修侦改；崇

吉

招（6待）是值否建丧立了新教学眼实验廊基地暴考核拌指标胀，是恋否对宽教学硬实验仿基地垦进行句定期偷考核倍，对与考核鸟不合忍格的竞实验现基地究是否胃有相植应的秧处理脱措施绘；小

碍

款（7炮）实促验基纽地的轿资产丝调拨铸是否炸履行签相关问手续贡；催

缝

翻（8贼）是质否按码协议圈的约粗定足唱额从稠实验诱基地王收取酒相关孙费用挣。污

现

税3、娱校际死交流探

票

何（1象）校丘际交绘流单蒜位的匠确定轰是否访符合反学校渠总体顽目标温，目封的是雁否明股确；奖

割

赌（2荣）是焦否制蛋订了涨校际倒交流理协议甚，交做流活腔动是色否有晚专门扶部门程归口蜡管理胜，交愉流协待议的燕签订沸是否赵得到踢授权柴；宜

斯

暖（3搬）交帅流单荐位与守交流烧内容近是否亭存在牌重复贴建设热问题饲；液

欲

亮（4绘）交神流协泄议内菌容是肾否明管确，壶是否韵有明哨确的网交流劣项目雾及实寨施措蚊施，记交流注项目出是否划有资纷金及朵资产骨的保渴障并膏且不旅违反拦国家眠政策灿；竭

荷

串（5乏）交迁流协训议是眼否得垄到有彻效执抖行，友执行万中是龄否存毯在争适议，伍争议供是否戏得到谨妥善捡解决禁；桌

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茄（6迫）交植流是克否收叠取相很关费洋用，亩费用泰的收挣取是潮否按条协议肿执行励，是桨否纳足入统易一核愉算、罪统一龟管理常。霜

小

宴4、昆合作感办学企

甘

雪（1欺）是以否设凑立专炭门的捎合作蒜办学摧主管义机构帖，合扎作办陈学业优务是程否纳吐入到含该部饶门统兔一管译理；虽

杜

式（2密）是迟否签盛订合婶作办爆学协漏议，烘协议步的签梳订是咬否经之过审陪批，录合作晌双方买的责殃权利堡是否男明确恩；漆

蔬

撑（3星）合呼作办薄学的钩主体狸资格违是否恳明确拢，是嗓否存勺在不胳具备商办学运主体蜜资格喉的单梯位开尖展合梢作办牌学业漆务，黎业务莲主管铺部门酬审批喇时是绳否严疯格按龄标准贡审批扁；如

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袜（4竖）合晕作办命学的客收费忠标准煤是否玉经过摸相关园部门曾审批忌，是鹿否存誉在低远价竞短争现舱象，慨是否掀规定顿了最晌低收堂费标执准；蜓

循

辽（5季）合兵作办寿学的甩学生挎缴费埋收入嗓是否螺全额义上交头学校挑，并酱开具鸡正式臣票据驳；弱

飘

青（6偏）合遗作办斑学的蔑收入抹分配蛇比例侦是否庙符合常学校午相关消规定柜，是栽否按炒规定圣的比砖例与缠合作席单位胀结算质合作物办学真价款赠；穿

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乘（7辫）合激作办戴学双剧方费淋用的豪分摊道是否现明确萌，是谅否存朝在合岔作方旨用票立据套萝取资遵金现治象；政

艳

胀（8妻）是壁否存怒在未即缴学芦费学义生，搜免缴寨学费志是否犁经过孤适当方的审蓄批，色是否水制订群了适最当的宾措施辞收缴稍欠缴狗学生炒学费酸；暗

冒

狱（9扮）是罩否存换在合勺作办宿学纠泡纷，数合作司纠纷稍是否棋得到馒有效羞处理膛；岁

检

赵（1呀0）与合作户办学精结束螺后，动是否斧采取器措施坛限制爪合作某方以尤学校逃的名葛义开药展其饺他业留务；异

熄

端（1惑1）裹合作焰办学非结束堵后，猾是否敏及时喷对相腥关档败案进批行整稿理，子是否乒对盈惧亏状败况进告行分嘴析。联

象

游5、盐证书鼠管理齐

抽

球（1束）证功书的拜发放俯是否眼实行岁归口征管理溪，不势具备傲发放欺证书恋的部盐门是震否发牌放证建书；溪

乡

秀（2赏）空伸白证当书是顿否连所续编开号，炼是否推由专叹人进瞒行管隐理，食是否柿设置石了空块白证核书收劲发存评明细诸账；步

堆

倦（3梢）证筒书发秆放是心否由含专人多进行修审核猜，审杆核流皮程是哗否清刊晰，烫审核呜重点形内容稻是否零明确指，已似发放芽证书捷是否薪登记葱备查信；协

谣

惊（4电）证初书发剃放时摘是否骂核对漠收费蝴情况鉴，欠织缴费蜂用的警学生遥是否双落实良了还隔款措宪施，称免缴逆费用晴的学绿生是伏否履刊行了简必要默的审蝇批手新续；悼

你

旗（5货）证全书发弄放前锡是否涛审核池学生债的学核习任探务完尿成情保况，池是否顶将证擦书发撕放给费未完舞成学穿习任允务的言学生艘；预

客

她（6阅）证码书发识放过意程中技是否悟收取版相关旷费用贺，收亿费标缩准是独否经物过审阿批，哗所收构取的绞费用宰是否酸全部油已纳燃入单辱位统指一核久算、怖统一事管理悉。端

死

桥6、集助学纵、助义教、友助研祸管理立

甜

度（1权）是扒否制的订了卫助学往、助制教、壳助研检相关怨实施轰办法眼，国库家的无相关扎政策所是否们得到驰有效馆落实恼；也

睡

池（2状）是忘否制长订助猾学、临助教亿、助侄研年椒度总贱体规创划，拘是否洗制订嫁资助吴对象榆分配辜方案撕；成

花

孟（3惠）助毒学、坑助教倡、助药研学惕生的瘦申请躁标准递是否肥明确故，是嫂否按掘此标词准执病行；幸

矮

疯（4雁）是己否有他专门烤的部砌门对梳助学瓶、助嫩教、裂助研丛学生邀的申姥请进慈行审批核，拆审核猜的标蒸准与派程序瞎是否缸明确矛；轮

技

范（5夹）受餐资助姜学生嘴名单怨是否黎在一寒定范马围内乐经过怎公示步，是叛否指嘱定部帮门对汁公示双期内采的异节议进划行处订理，秘公示气后的比名单厦是否密经相择关部康门批医准；呼

桨

你（6睡）资递助的毛资金帖是否弯落实酬到位孤，是栽否足闹额及耳时发词放到脆受资贼助学虑生；谣

冶

滔（7丑）是住否建葱立受筝资助握学生底档案忍，档厨案内区容是诵否得拜到及存时更技新；傍

振

蛛（8偏）是阴否对箩受资秧助学腰生定圈期不唐定期纵进行喂评估涨，对获不具航备资筒助标踩准的怠学生纲是否销按规终定程惹序取盼消资暂助；供

功

多（9厚）资顿助过烟程中寿是否卷收取痕相关浊费用换，收滚费标姥准是妈否得罚到批育准，蓬收取那的费甲用是透否纳锄入学仿校统雁一核格算、虎统一滔管理顶。滩

糠

老7、史教学餐经费挑管理岸

雅

偏（1泳）是像否有附收费屑许可秤证，全是否正将收守费许射可证艺进行孔公示著，并芽严格坚按照带收费钱许可换证上膛列明奥的收涝费范合围和颠标准蝶收取群相关尼费用蝴；垄

盗

蝇（腐2）咸是否聪违反肤规定掉向全窜日制辣学生广跨学繁年收布费，坚收取桂重修田费、凯专升唤本费骡、转烦专业仙费及迷旁听俩费，雹辅修丙费等嚼费用资；场

抖

歌（3仆）是歇否收仓取学酒生的衣讲义绪复印趣费、夹上机洋费及菜教材镜代办训费，错收取畏代办跨费的表过程紧中是佳否有株佣金缴及回鲁扣收叉入，申收取泥的各党项代袭办费淹用和获佣金洽、回耽扣收垃入是相否纳蓄入到拼单位骆统一世核算鸭与管封理；叨

设

判（4寒）是赠否以则进价漏向学议生销赴售教碌材，器在销央售教至材的讲过程驶中是荣否存重在差蔑价；脾

亏

元（5盖）部灿分特括殊类想学生汁国家药相关柳部门骑是否嫌定向衡下拨巡专款帖，是趟否对疯以定懒向下桨拨专府款的币学生留重复咽收取寄培养班费；窄

租

成（6倍）教形学经景费是心否实荒行预忘算管阅理，点是否些严格暴执行掩预算绿，对稀预算约的调缺整是口否经匹过审令批；美

党

匠（7武）教侄学管爱理过制程中撞收取智的各蚂项收猪入是然否在喝校系悼二级肃进行竟分配疫，分菠配标庆准是妈否明砌确；筹

拳

挠（8死）在门教学土活动努中是渴否存爷在教萌室出律租、显实验血室设盖备出叛租等先情况敲，是雨否签灭订了教出租蔑协议阔，协阔议的胶签订价是否胁得到签审批式，出占租收拳入是链否纳浙入到危单位筛统一穷核算娇与管天理；粮

傍

参（9痛）是脚否取赢得教构学捐水赠钱凳物，问有无宅捐赠云协议侨，专键项捐税赠的吴使用畏是否孕按协同议执爽行，烧收取险的资匹金是零否纳逐入到秃单位以统一胸核算查，收跑取的恒实物抹是否兼已办们理过谢户手啄续，斜并纳汇入到笑单位叫统一轰管理置；增

妇

劫（1风0）著教学锁支出造中有素无专借项支蚂出，倚支出慢范围夸及标碑准是宁否明篇确，镇单位愚是否哲严格涨按规坛定的持范围替与标炮准执术行，牢教学建支出搬项目味核算芝是否息准确笨，教稿学活韵动支骂出与颂其他俘支出滴是否烘有明克确划范分，笋如果埋不能语明确随划分嫩，是预否与依其他佳支出网进行池了合然理分龙摊；袭

周

甘（1惕1）撇学生配管理后数据滔库是恳否与贡财务假部门沟数据看库共泰享，陆财务王部门哨是否透根据呆共享殖数据独库对当学费犯收缴王情况婶进行透核对阀与分津析，磨并通揉知教润学管通理部浅门对百欠缴葱学费苍及时鉴进行念追缴瞎，确弯保学遇生收孔费收羽入的典真实竭与完蝇整。茎

预

职（四可）教蔽学管回理的旗信息伤与沟咬通纠

旁

走1、锻重大缘决策棋是否画形成龟会议千记录诵，会丑议记伶录是聚否完伪整；伟

傻

秘2、蕉各项据制度砍及签纯订的颂各项太协议拴是否跃装订橡成册川，是晨否根瘦据情供况变归化及汇时进垮行修震订；险

箱

迁3、胳学生添管理规信息蹦系统稍与财崖务信澡息系斤统是割否完罚善，面是否抢安全潮可靠起，两拔个信休息系虎统是租否进暴行数锋据共圾享；忙

嘱

县4、痒各项长信息有录入笑流程扯是否脚清晰怎，修炭改是虫否得警到授钟权，招对有驳关信溪息的丛接触跨是否箭制订彼了限姿制规秘定；圣

俩

亚5、半学生役管理抽信息劫系统滋与财风务信虏息系伍统是舌否定抹期形歇成一梢定的味报表董，报道表内籍容的卷设计强是否潜合理送，是吐否将译上述踩报表路报送窑相关幸人员桥；田

层

艺6、稿是否妄依据么相关凳规定折将有老关信高息在最一定直范围润内进纳行公苍告。宜

向

挂（五作）教奏学管意理的秒监督浑

艺

忽1、赞是否尘定期版不定涌期的埋对教偶学管壁理中保的控卖制环斥境、倚风险填管理友、控也制活迅动、菌信息盈与沟前通中看的相活关内湾容进蛛行评丘估；剂

岁

糟2、捷评估杂的内敲容是自否全堡面、岗充分宽并突较出重虫点，伯评估顺的目搬标是坟否着稀眼于蔬内容巴控制碎体系祥的健委全、蛮有效光；醒

桑

先3、携是否摸根据柿评估税结果垃对教寺学管嚼理中邀的相损关内得容加于以改钞进，睡并对销改进粱的内劈容进回一步首评估拐，在猎评估乳的基醉础上脉进一拴步改脾进，趟形成仅一种胆良性感循环觉机制茶；母

跨

岔4、稿是否义将财忧务部敲门、鲜资产技管理农部门惨等相方关部屯门的卵检查提处理挡意见讽落实拌到位坝。宅

衡

桃第二跟十六燃条

令教甩学管世理内马部控涉制审粥计主膏要采阻用观忠察作贱业现恐场、义询问水相关磨人员档、审保阅学景生管冈理数宇据库扒、审搭查教金学经燕费收撑支会标计资紧料、牛研究栏分析葛教学腔管理纹制度妻、对文教学劳管理外流程浸进行戴穿行丸测试倦等方蜻法对狭内部像控制颜进行猪了解府和测宰试。则

筋

愉第二硬十七器条

开通档过对链教学打管理辽内部缸控制闭的了搂解、脚记录朽和对锄教学亭管理毕内部搁控制青的多铁项测心试后唤，审宅计人棍员在沃审计照报告遣中要春对教趣学管军理内前部控哄制设耐计的馋健全揭性和毛是否访有效刑运行石做出贴评价扯，说样明内痕部控挺制薄托弱环校节及隐风险甚因素麦，并疮提出愧改进鹅措施羊。

锯第四盐节

搜科捆研管益理内闲部控患制审鸽计喝

挤

赤第二乱十八兄条异

凑科研贱管理鹅内部班控制得审计徒是指雨内部粱审计事机构瞧为保友证学言校科至研资菊金（匪包括旷横向视科研瓦和纵勾向科负研）钳和知辽识产壤权的假安全泽完整如、降洋低学燃校科两研风谦险、映保证谢学校盈遵守贝科研骡管理香法规看制度峰和提矮高学群校科硬研资叔金、耀资产纹、资塌源使评用效脏益，罩而对旦学校牛科研宋管理菌内部鸟控制凉体系杠的健难全性磨和有尿效性创进行圆的分炸析、再测试财和评枪价活灵动。新

吧

锻第二园十九污条骗

填科研称管理添内部愁控制责审计厌应获键取的线资料奔主要犯有：傅

遇

付（一波）科彼研管狭理机截构及粥科研界相关誓单位疼的岗茄位职盾责、钢工作筒手册这；泰

彼

睡（二揪）科象研申延报、柄立项展、实慈施、变结题唯等制斩度或竖程序拾性文颠件；柳

皆

翠（三够）各挠类科赔研经局费管品理制绘度；美

苗

很（四铺）科坟技合水同管醉理制驶度；撇

负

分（五傅）科榜技成舅果鉴关定、滩验收南（评蜓审）批、奖止励制户度；灿

司

漠（六鞋）知妻识产殃权管峰理制此度；犁

买

童（七樱）科碍研经桑费收明支报随表、榴账簿夕、凭镜证等匹会计生资料昆；腔

并

趣（八雪）各连类科坑研项贼目档摇案，愚包括振申报顷文件完、合诱同书证（任粮务书誓）、养实施榨过程纠记录壶、科它研成斑果文后件等愧等；甩

横

连（九炸）其限他有瞧关资括料。捷

存

争第三曾十条垂

翻科研拍管理谢内部框控制尾审计越的内限容主距要有态：钱

态

久（一赌）科硬研管泻理的航控制砌环境灶

丸

宋1、邻学校获是否榆有明寒确的增中长蛛期科箱研发判展规肥划或萌目标夏，并容有具慢体可激行的触操作义计划僵；吐

仪

征2、予管理籍层的贸分工庭是否善明确绳，是徒否严痒格在茄授权找范围误内处凝理相忌关事猫项，充分管竞领导拣不能歇处理治相关渠事项望时，悼是否慢授权帮其他粒领导卫进行鸣处理凝，授师权范风围及插期限零是否睡明确苍；第

怠

顶3、解是否舞贯彻姨科研尊廉政烘责任横制，啦是否草在科印研管运理过丹程中开贯彻嫂遵纪益守法陶思想克，并掉制订景了惩敲防措考施；纵

逆

阁4、忘科研许管理爽机构英职责脂是否俗明确保，与谦校内肢相关寄部门坐、院浩系等呼单位基之间谱的科蝇研管护理职忙责划党分是昆否合沿理；图

射

骄5、识科研为管理英机构赔和校耗内相震关部羊门、挡院系编等单岸位的旦科研锹管理承岗位贱设置狸是否招合理胁，各抄岗位耗工作禽人员阴是否荡明确逃自身全职责楼，是捞否胜执任；下

企

亚6、叫科研陷管理弊机构辽是否揉针对嫌各类劣科研雷管理朵业务标制定肌了完宇整的挑业务胡流程嫌，并闭能让斯校内队相关涂部门击、单沟位和就人员愁知悉绍；揪

详

码7、俭是否待依照葵有关阶程序妇对员症工进传行招荒聘和滑培训以；针

嫂

海8、年各项州科研任管理转规章饱制度斑是否率健全穗，奖翠惩措交施是阻否得赖当；册

馅

断9、锈学校碧是否灰定期衔组织姜人员剧对校樱内相昏关部燥门、呆院系牌等单惧位的猪科研慢管理蠢情况烟进行粮检查任评估兽，成坛效如怨何；钩

府

才10握、学科校是肌否有农科研荐人员败科研碍业绩吉考核姜评价问制度弹或措灾施，谷执行骡情况虎如何戴；是寸否有余完善陷的考铜核评造价信炉息系肥统；斤

己

收11雨、是慕否制悄订了托从业凶人员触职业湖道德深规范厘，职役业道汽德规升范的怎内容援是否羞明确虽、切煮实可挤行，漫并得亮到有线效执家行。现

钻

脏（二痰）科稳研管恰理的宏风险挡管理杏

拣

损1、旋是否锡对不脱同的蚊科研述管理垫业务瞧建立冬了不恭同的叮风险少管理泳目标奶，风等险管便理目修标是性否明殃确并捉切实贿可行州；喉

屡

般2、诵是否蚁采取图措施各加强搞对随甲意编燕报科细研预蒙算、蜂挤占偿挪用赛科研虽经费下进行韵管理鬼；科

庭

艘3、或是否没建立乘定期挨或不领定期粱的风牢险评根估机瓜制，阻对风厕险的砍考虑瘦是否伙全面敲；世

肢

搜4、触是否利建立交风险巩预警融机制免或风臣险预刃案，铃对风烛险的旬管理洒是否饱灵活睛有效已。蝶

根

厌（三絮）科色研管害理的线控制匪活动捞

点

饱1、悬合作船

合

秩（1舒）对各横向拦科研摇合作判与纵臂向科育研合泡作是醒否制缺订了为不同稻的管闹理措温施；抄

骡

走（2慧）科伶研合云作是富否都渴签订失了相剂关协肚议，滚责权割利是掠否明省确；间

归

霜（3岩）重酿大的粉科研地合作仰合同埋是否毒经过骆审批退；欺

南

因（4鞋）是堤否建投立科睡研合下作协耕调机袍制，脂是否距对科求研合求作各衫方的迹科研五进度亏进行茅协调都；添

魔

慨（5俘）对饶外科召研合论作拨蔑款是界否严塔格按鲁合同党执行上，并化取得念合作秤单位联收款唐收据画；怠

腐

熊（6忌）是洪否收址取科额研合路作费谨用，完科研栽费用愚的收意取是磁否按胆相关累合同辨执行迷；哄

独

第（7塘）科有研合胶作经喷费支魄出是浅否按横预算膊或科偷研合典作合遥同执供行，惕科研则经费赛支出泳是否席与其治他支胃出相凉区别胁。位

遇

播2、营项目移调整泉

早

超（1顽）是灵否制厕订项边目调返整审畅批流荐程，嫩该流莫程是伞否切微实可念行；厘

嫩

救（2寸）项臣目的屑调整辅是否蜓有充纺足的逃理由哭，是智否得习到原撞审批灯机关敲的批验准；素

苗

茶（3策）项轨目调烈整方蚂案是惹否与董原审偶批文哈件一钓起归像档保当存；房

住

花（4葛）项盯目调葱整方鹊案涉爸及到棒科研故资金董追加露的，胖追加森资金暑是否个得到埋落实禾；驻

蔽

远（5吉）项包目调租整方求案涉辩及到斗减少殖科研谊资金孟的，皆节省油的科先研资墨金是习否按董有关置规定届进行游了处券理。包

桥

经3、图基地厚建设脆

扁

遣（1披）学蹦校成椒立科肾研机洒构，主是否脂有制湾度规臂定，晴明确远指导尖方针段、成风立条底件和跳审批制程序虚；执济行情魔况如蒙何；款

芦

哑（2竟）学左校是晃否有琴与科叫研发圾展规号划或痰目标释相适伯应的云实验障室重荣点建懒设计裁划；原是否浙制定广重点敲建设英实验灿室的侄申请臣、遴妖选、炕审批白制度哪，是大否有饰建设晴经费丑的使搭用和睛管理竹办法外、建酷设验访收的挑管理尺办法使或措遵施，追执行火情况它如何绢；眼

疲

上（3鸣）拟嗽进行促的实薯验室景重点兽建设膝项目辆是否孕经过虫可行晌性论掌证，反相关挎的科高研人抓员、捧建设默经费供、房报屋及荡水电变等资抵源保晓障是糟否充启分；俩

元

身（4裁）学健校是算否有霸检查劈和评仆估实堆验室挤等各难类科尖研机灿构的酒制度域或措三施，栗明确甚评估蹦标准宴、办悠法和舟程序半；执程行情准况如引何；榨

响

昆（5舞）学床校是守否有戴实验遮室设辩备管可理制甩度，劳执行兔情况惰如何移；各注类实摔验室岔是否鸟有适垂当的鞠实验甩技术险人员怒管理仓仪器腹设备旁，各坊类仪劣器设愉备的毛管理尸责任西是否悬落实调到人艘；学桑校是昨否有释仪器阔设备贸使用代效益闷的管辅理评类价办梯法，铅执行厌情况拌如何条；是洞否有河机构仅负责歌仪器被设备核的调按配，瓦调配郑效果主如何飞；郑

讯

稠（6料）国四家、杏部级失重点罗实验欲室是栏否有愉相对阔独立悲的人蜡事权地和财晋务权陶，制软定了牺完善库的资投产、溜经费术、课晋题等专建设庆和管节理制如度；老是否积按规故定成辰立了运建设蓝管理颜委员酸会、滚学术武委员粪会等听机构谷，形骆成了院完善猪的学吓校领汉导下兴的主吸任负劈责制烦，并敏按规卸定配汉备专再职副营主任物和专区职秘惠书；稼挎

彻

厉（7会）学意校是胳否按踩建设则项目梯任务碎书的晨要求愿安排旱国家悔、部塔级重折点实仆验室背的建恰设配超套资明金和武必要统的运上行费圆用；殊其建鸟设经王费是布否按喝规定迎主要梁用于葵先进谦仪器具设备订的购栽置，玩仪器淹设备典的更贫新是俗否纳箱入学桶校的的重点们建设愤范畴辽；是婶否按鼠规定攀设立净主任金基金扑和开斤放课暑题研拖究基资金，骂并按疼规定辫使用雨；财涝务管悄理制耕度是申否健凡全，帅财务插机构送的核汉算和冈管理碎是否需规范滑。巩

饿

汪4、奸验收范

贯

籍（1粉）学犬校是炕否有嫂科研奋成果群鉴定咱、项伍目验盟收（译评审遮）和挂结题票的管点理办刊法，嗽具体汉规定泊科研斤成果蒙鉴定恩、项梅目验沈收（齿评审角）和饭结题奥的工借作程尖序和兼要求百，是佳否严峡格按助程序么和要望求执策行；讽撞

弦

鲜（2聚）按页照制戴度规搁定需湾要进型行成分果鉴扁定或窃验收娱（评腹审）失的科笨研项翅目，承科研毙管理渐机构赞是否停按规韵定组候织鉴剩定或画验收亿（评勿审）麻；燥

梅

笼（3搂）项竖目结黄束后煎，项驰目负扎责人系是否煌及时韵向科股研管茫理机半构提肾交结狠题申颈请和胸最终责成果心；经绝过鉴过定或者验收扰（评穿审）帅的，悄是否盘提交境鉴定订文件娱或验崭收报陕告（峰评审勿文件伶）；霜

扮

郑（4洗）所脸有结配题的玻横向丑课题捏是否经都有贼结题持报告右，并股报科绳研管亮理机像构备敬案；散结题傅报告毛是否网经所趣在校叠内单奏位、朗科研尾管理紧机构业审查录，并部加盖饶所在却校内盾单位轻、科愁研管橡理机膨构和切学校什法人蜂印章蠢；寄

弦

趴（5键）学茫校是嫌否有甩完善颜的科拴研档哑案管拌理制侧度；犯所有痕结题掏的科践研项主目，余科研魔管理砍机构胁能否汪及时曲归档饰；应吊由校丢内相行关部脱门、逃院系溜等单熄位提崖供的价科研叉档案编，提戒供单叠位是惑否对练档案且材料执进行绍了认代真审财查、伴核实书；项黎目所惰有的惜实验锈报告构、记销录、周图纸译、手朽稿等哭原始皱资料贪是否冤齐备辞；剂

抽

披（6冷）验洞收结偏束后模的科皂研项辅目资但金是逢否按恨规定查进行砖处理贫，是逼否按裳规定对进行阁上缴记，是掏否作伪为发叶展基悄金补父充事黑业发礼展基龄金的暮不足锁，有展无将井结余迟资金珍发放雾奖金验津贴灰现象讯。宋

幻

朗5、贷成果诸管理肢

题

涛（1宁）学泼校是服否有续科研磨成果沾审核良登记软制度汤，明座确科溪研成制果审阳核登沉记的装程序珍和要颗求，疲执行钓情况药如何柿；磨

讽

劣（2任）科纵研管帜理机开构是怠否有桐统一化的申谋报和冲登记帝文件正，统它一登传记管牧理学辩校取俘得的锐科研污成果涛；学饭校工盗作人掠员和燥学生厅取得膨的科他研成数果，御以及既校外扑人员泽以学终校名导义取倚得的焦科研乐成果膀，报披送前胳是否六都经幕所在租部门王、院越系等绩单位茂审核替批准龟；葡

最

遥（3遥）学制校是代否有威完善荐的科对研成驾果奖疮励制拴度，卷详细株规定跳申报枝条件联、申痒报程肾序和弱评审侨办法班，执浅行情株况如菊何；术

府

成（4玉）学逼校是特否制营定知喉识产秤权管半理制捷度，唯明确迅相关辣人员追在各召种条妄件下查取得遣的知窝识产渔权的范产权宿归属咳，执镰行情怪况如甩何；声制度种制订剧是否号符合套国家美相关理法规宰、制踢度的洽规定纺；枣

翠

符（5豪）项牵目负菠责人羞在科涌研管挨理中搭所作眯的职财务发香明创鸭造和戒形成仿的职茧务技影术成殊果，牙是否烧及时低向科畅研管欧理机膀构提爱出申峡请专洁利的萝书面办文件凝；科墙研管筛理机峡构是够否对荣其提建供的再材料拍进行榜严格氏审查早，可日申请板专利邀的及相时申辆请专茅利，启不宜蔬申请猎专利泉的采闷取措剩施保句护；捉

的

蛙（6旺）学煤校下馒属单兰位对激外进柏行知摸识产素权转士让或烂许可截使用心，相路关协劫议是宇否经纯科研杀管理奏机构俱审查批，并副报学柱校批财准；饥校内季单位爹与外华单位链或个惠人开布展合彩作科诞研，惨涉及指知识誉产权葵转让驼或许坟可使冈用的牛，合磁作双怕方是脂否依嚼法签份订合悲同，简知识瓦产权哗的权批属及纪双方绘权利覆义务朽是否园规定兵明确球；学贩校取拥得的女知识竿产权援转让辨或许脑可使首用收布入是缎否纳绸入学但校财谊务统帝一核侄算与壤管理乘；倾

果

贸（7锡）学水校教鸭职工分或学滋生申煌请非汉职务昆专利企，登坐记非羞职务晨计算醉机软投件，丙进行导非职盆务知械识产匪权转绣让或套许可扬使用勾的，晓是否衬都向野科研笛管理伞机构淹申报予，科肃研管体理机龄构是能否予妹以认压真审滑查；以

疲

击（8掉）学杜校是难否有妙促进销科技风成果斧转化什的制团度或编措施曾，执惑行情缘况如高何；折

住

请（9锄）学和校是步否有注畅通浸的沟巴通渠鞋道，拥及时目获得里申报已科技露成果委奖励雾的信焦息，打并及肥时使腿校内先相关秩单位全和个衔人知麦悉；长

气

胁（1笼0）则申报座奖励构的成炼果是熄否已齿经鉴俊定或模验收愤，是街否已劳在科沿研管徐理机冶构登贤记；却奖励骆申请日是否爸经所谅在单冻位审比核并堪签署废意见嘱，经哗科研丈管理忙机构裂审批陷，由镜科研稿管理澡机构先代表袖学校姓统一风申报罗；奋

孝

崖（1乏1）松学校抢所属旗单位覆或个蹲人以厕剽窃冷、纂给改、罪非法朴占有办等方艰式侵扁害他海人科授研成暖果，溉私自伟转让馅或许捆可使炮用学贪校知轧识产鲁权，喝泄露闯学校罪技术蹲秘密炮，学杰校是映否制及定处副罚措恐施，慧执行页情况忧如何载；遵

柳

欧（1槽2）坐学校互是否宏设置巷有专定门用麻途的矮专利鸡基金筝，用污途是趁否明络确，急是否脸按规密定的削用途胖进行肿使用促。分

塘

躲6智、科兴研经洋费管梨理霸

谷

挺（1尸）所从有科超研项疯目经体费是民否都水统一面在财侨务机奶构管蚕理，祝且按雀项目雅设立闭专门争账号钞或明构细科程目进狠行收楚支核响算；坚

独

展（2狗）学献校是嗽否有棵合理报的经邮费到所账通去知凭词证，税在科呆研管话理机鸦构、亏财务禾机构秆、项昼目所占在单俗位及听项目逐负责欧人之敬间流炉转，珠确认旱、证讯明和迎记录膜已进店账的左科研量经费震；流晨转程售序是眼否合徐理，酷流转珠凭证端是否最统一衫编号什；手

何

望（3颗）科霉研经歌费不咱按规葵定及己时到禁账的新，科蒙研管犯理机作构是陡否积活极组两织项偿目负借责人我进行物协调钩；需贯要学袄校配猴套资械金的投项目榆，学遣校是搅否按歉规定种拨付辱配套槐资金升；壮

锅

誉（4粘）财张务机金构能句否提隆供各平项目晒经费猜具体堪收支葡情况勒的查篮询服贯务，弱能否呆定期祥向科宝研管竟理机税构、滑项目助所在恩单位原提供舍科研室项目菠经费未收支轿情况葱的报控告；铁

请

厅（5孟）科颈研经许费支钱出是父否经房项目柱负责翁人和蚕所在猛单位蚂授权艺的人恼员签出字批龟准；司重大疫、特戴殊科腿研经刃费支护出或论向外廊单位汪转出席科研犬经费丧是否想按规忧定经霸项目指所在端单位燥、科爆研管风理机弊构和但财务振机构骑授权骨的人辛员签陶字批筒准；图向外库单位欠转出队科研值经费重是否谁有合爷理理镰由，穿并有涂合同夫等有星效财域务凭带据；昆

芬

符（6族）学湿校是网否建票立和赶完善骨全额司成本币核算勇制度谷，并番制定孙了科庄研经骡费管鸟理办骨法，乘对从胆各类湿科研疲经费凑中提软取管珍理费判、条果件占导用费越，支嘴出固丛定资尤产购激置费蜻、人炕员费宴等进终行具梨体规药定，膝执行枯情况漫如何烟；学吗校从勿科研葬经费轿中提住取管带理费射、条脑件占镰用费怕的办比法是况否符狸合国欣家的伞规定诱；弓

敌

恩（7西）科浸研经般费是冷否按榆照法乌规、是制度梨或合包同规麦定使咳用，钩纵向透科研潜经费旺未用增于罚宁款、久捐款房、赞盛助、卧投资纵、福叠利等乱国家搬规定烫禁止满列支念的支勿出；看

爹

党（8券）用丘科研族经费齐购置吼的固胸定资逝产是赏否纳隔入学誓校资枝产进利行管丰理，村或按员合同抢规定关处理厕；按健合同命规定务处理般的，摊是否僚取得狱合同沈对方嗽的确丘认，赴无损速害学芽校利柏益的界行为泼；播

纺

寸（9满）学绿校是陕否设透置控逼制措速施，酿保证络科研育经费旬不超所预算芝；攻

压

谋（1皇0）扭学校超是否宅经常范委托见社会穷审计急或内烘部审粒计对玩各类巩科研抖经费狐进行植专门岩审计念；毁

养

疲（1策1）知学校浅是否形有科俱研经领费结贤账管杜理办漏法，航明确难项目匹结账建时间词和剩诵余经祥费的立用途恳，执缓行情从况如赌何；亲

伪

炒（1替2）轮所有灾结题唉项目仇的经滋费决主算报册表是袍否都溉经学倒校财押务机子构的哲审核姨并签沉章，民按规怨定需枕内部光审计印机构睛审签早的，住是否羽都经疏内部虑审计利机构锤审签邻；黑

续

舌（1棍3）哨科研勿项目殿结题押后，遇是否紫有书瑞面文酷件通胜知财找务机之构办失理结谢账手谋续；浇学校越财务均是否草按规槽定及泼时办投理结卷账手篇续。蛇

昼

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句

善1、舒重大亡决策针是否截形成附会议肆记录饥，会珠议记徒录是尘否完世整；跑

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栽3、斗是否蚁有科酷研管绍理信筹息系皱统，碧科研准管理观信息匠系统叹与财而务信译息系轿统是皇否完赠善，演是否贞安全剃可靠萌，两渠个信火息系均统是杜否进杀行数略据共缓享；攀

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末4、急各项挂信息观录入寺流程展是否吹清晰圣，修福改是讯否得企到授给权，舱对有侦关信铸息的殖接触姜是否诊制订行了限舱制规谨定；臣

肆

典5、邮科研并管理揭信息象系统蛛与财鸦务信资息系狭统是铜否定其期形胞成一世定的红报表短，报玩表内丽容的姐设计陕是否色合理霸，是粘否将纽上述痒报表禽报送贡相关愈人员支；骆

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体1、宪是否颈定期晶不定调期的掉对科阻研管昏理中娱的控父制环吊境、金风险打管理屋、控方制活钢动、付信息垒与沟贤通中厘的相些关内并容进膀行评百估；川

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怪2、盾评估瓣的内亲容是境否全艇面、拣充分恶并突亩出重点点，接评估盏的目好标是悠否着赵眼于念内容男控制腰体系呜的健纠全、哑有效归；议

叛

朗3、扣是否浪根据商评估脂结果滴对科虹研管四理中沫的相渡关内匙容加让以改属进，始并对演改进域的内忌容进仰一步丽评估薄，在兄评估岛的基惰础上盛进一舞步改朋进，版形成扛一种访良性财循环都机制四；汁

霜

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哈第三漫十一饱条蔽

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喘第三咸十二祸条来

棚通过色对科尊研管爷理内盏部控戚制的仅了解皮、记揭录和肯对科欺研管氧理内亮部控铃制的默多项裕测试烦后，涝审计川人员忧应在期审计勺报告篮中对危科研歉管理法内部仰控制邻设计究的健浸全性灰和是豪否有伐效运雀行做谅出评嗓价，叶说明狭内部哀控制拼薄弱活环节袖及风玻险因可素，滨并提播出改腔进措墙施。

腥第五限节

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钉第三潮十四养条

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盟

辆（一琴）学疼校制惠定的拴财务目管理燃制度叨；单

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陆

岸（五悉）学撕校预碗算资柴料及瓣相关呀会计畜凭证蠢、账蹲簿、颗报表断等；斥

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末第三从十五记条

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凯2、眠学校货是否缘设立潮了财发经领吃导小樱组、蔽预算姜管理移委员扁会、限收费幸立项圈审核杂委员钥会、荷收费男标准额审批看领导吐小组娱、分孤配审赞查委扮员会聋等经京济决迟策机为构，狗是否尸有完网善的桶议事甲和决并策制扑度，负各决哭策机念构权逮限是叮否合带理分领散；是

韵

掏3、夫学校列是否惠设立夏健全妨的财凤务管母理内驴部控路制制旺度，蝶制度捆运行顽是否哗有效斑；颠

谋

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博5、崭学校扭是否妹针对透各类面经济胀业务道制定特了完芝整的骂财务似处理撑流程衡，并呢能让鸣校内铃相关哄单位虑和人材员知既悉；从

裳

买6、仍学校凭所采秋用的咳会计刃电算索化软勇件是伞否经播过国捞家权黎威部张门的钱认证筹，各辫类财洪务数变据的雀安全侨能否售得到棒保障敏，是社否配绿备了蜘一定涂资质稀的管观理和叛维护赞人员扔；岔

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库8、闲财务枝机构尊是否挥制定塑合理旬的业其绩考跑核与挨激励陪机制弊；排

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吹9、鹿是否皂制定压从业桂人员职的职拌业道怨德规脱范，鸦职业匹道德街规范较内容片是否赤明确迈、切监实可住行，秀并是捡否得拼到有刺效执浓行。被

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浓

查1、葵风险剧管理庆目标征是否烘明确阶并切门实可选行矛；价

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鹿2、岁是否漫建立祥识别解财务匠管理们风险喂的适丝当机妹制；梳有无轿识别亿财务拢管理您风险参的适劣当办脉法；佩

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父3、音是否歼有适崭当层谜次的幻管理蜡部门黄建立魔财务连管理齿风险灶的评咱估机叹制；脱对财廉务管挤理风旬险的礼评估银是否况全面咬；是树否对浅人事纲、控绢制程青序等梨变化默设立境反应年机制诱；傅

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构4、祖是否型及时漫进行后风险党管理嗽；是别否建辈立财弟务管蔽理风摘险的孙控制跪机制县，包烧括风录险管反理的坑预警您机制犬、监迫控机阁制、衰应急颜措施宋等；灶各项苹风险土管理上机制故是否克有效昌执行浸。角

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滥（1版）学臂校是愉否建尺立货化币资愉金业薯务的必岗位舅责任折制；呀是否式制定陡了货离币业灰务的跪不相斥容岗艳位相盛互分啊离、与制约慎和监恐督的长制度衡；是阳否对区货币地资金培业务注配备惧了合址适的合人员现，并挺根据栏具体促要求钩进行府岗位务轮换迅；拘

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夜（2曾）是刻否建唇立货峡币资压金收查支控叙制制宇度，后该制呆度是端否得玩到严粒格执茎行；祸

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体（4撒）现悼金结裁算额瞒度是趋否符搅合现芳金结刑算规爬定的沾标准老；是办否严斤格执晃行现寿金库体存限彼额管晕理制睛度，附将超妥过库久存限忆额现棋金及章时存抢入银蜓行；恢现金护收入夸是否赶及时祥入账攻，有宾无私运设“项小金舍库”息；不

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汁（5敢）库伙存现扁金保传管地倾是否缺安全村，是老否仅里由指先定人催员接贯触，宾是否凭进行卧定期话或不然定期百清点艰，是涂否保记存盘额点记靠录；涝

驳

内（6泻）银斤行存排款日炊记账厕是否小序时批如实喇逐笔侄登记就；银唐行存析款日亭记账递是否唯与总称账余简额相掌符；查银行大存款巧日记常账与李银行墙对账创单是险否定吗期及泳时核凉对，醉是否拖由出勺纳员未以外附的人个员来植执行带；虽

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削（7尊）学座校是祥否严果格遵倍守国冶家及恶相关困部门风关于薪银行强账户你管理就制度鸣；是威否定爽期检浇查、谨清理膏银行煌账户愤的开预立与跪使用立情况樱；是理否存销在违械规开车立和良使用字银行芬账户趋的现戒象；尘是否阵存在属出租莲、出香借或秆转让象银行厦账号忠的现左象；溉是否至存在奖以个瓶人名惯义存册放单窗位资蜡金或距为个挂人或捧其他醒单位湿提供狠信用辣的现边象；惨

词

牧（8联）是尼否对右银行燥对账亲单实炕行“狼双签缴”制杂度，茫即每芹月的图银行强对账来单是经否由柴财务丑处长阁审核奶签字棋后，县再由抢审计斧机构须负责金人复棋核签庸字，虫并报公经主速管财珍务的粪校长横或总排会计尽师审康签后守与当溉月的割会计引凭证扒一同说保存毫；木

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咏（9哪）二照级核赵算单免位在驶银行兔或非伯金融苗机构饶开立刊的账定户、缴账号哭以及桥有关溉会计影资料尾，是套否主葡动上现交财撕务及弟审计阻部门饺备案犯；是向否存代在挪氏用公溜款、音公款劲私存瓦现象强；橡

齐

订（1愚0）全是否贪严格隆遵守脆银行觉结算驱纪律仁，学倚校签朋发支阿票的窑人员症是否桥经过喝授权始；学左校是然否存毫在签爽发无确资金载保障山票据里的现债象；献是否吸存在银无真洁实交惩易票鹅据；品非金坏融机纪构签柏发的垄外来理票据涌是否果经仔双细的系审核喇验证构后才摘接收沉；车

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巷（1凯1）葵学校疤是否毫集中梳统一富管理幕全校勤的行村政事钻业性沫收费怎票据观和其居他合冲法票柳据；盏是否暖建立袄明确吹的票格据的炼购领抬、使恐用登乞记、超背书群转让父、检沿查和傅核销扰等管揪理制奇度和健程序歪；未

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昼（1桐2）唉行政图事业搏性收话费是升否按期规使您用收钥费票露据，健是否百与其旨他票包据互坏相串馅用；屯对收编费票咱据存体根是奇否妥艇善保供管；励

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诸（1苏3）牙票据拉的销上毁是蛙否经呆过校梯财务孝部门领或其教委托在的票庙据管陷理机柿构核虏准；寨收费遭单位召是否液存在泉私自饼转让行、转页借或自销毁说收费心票据饮现象丙；沟

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琴（1秃4）屯学校端是否句设置扣票据房登记鸽簿正炒确登盐记票秩据，膜空白逼收据绑、发颠票是滋否有德专人花保管吸和登设记，侵作废阴的收辽据和婚发票粉是否阳加盖减“作露废”匙戳记都，并阀连同属存根担一并胜保存痕；收缘付款旗后，汁是否愉在收宪付款私凭证牙及其侨所附粥原始柿凭证酬上加带盖“戒收讫菜”、京“付扑讫”处戳记摊；每钱张付兽款凭修证的写制单毅、复气核、旗审批请、付陪款是逮否经董有关房人员右盖章暑；脸

崖

主（1造5）桂财务雕专用肌章、飘法人杠章是周否由偏经授多权的遣专人鸟分开轨保管秤，个变人名示章是总否授冰权他痕人保盛管；均支付针款项畏的全菜部印萝章是适否分逝开保丸管。达

福

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辜

煌（1狠）预栗算编欣制、豪审批喇、执哪行、脸复核贤等岗孙位是劫否分溉离，摔各岗唱位之测间职由责、序权限虫是否是明确涝；界

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蔽（2债）学矮校是劳否制植定了慧预算孕授权拢批准捧制度兴，是仔否明桌确审霉批人袍、经稻办人每的职伏责，伸审批清人、蛾经办颠人是胞否在年授权酬范围讯内履圈行职拍责；溜

则

俊（3慈）学闸校是庄否制顾定预洋算编燃制手置册，膀预算货编制胆是否厚符合抢学校势发展俩战略辜、经膨营目过标、阁投筹竖资计那划和歉其它咳重大嘱决议察；预妈算编所制是抓否坚朵持“驻量入岂为出历，收昆支平巾衡”敢的原屡则；样

柔

琴（4钱）学谣校是两否建究立了俊预算斯编报姿质询触制度确，即驶由预斩算编桶制单牌位向棍预算斥委员怖会、冈预算强领导威小组传等专货门机虾构就锈编报盟理由孤进行疤解释将和答敲辩；卫

粒

波（5亿）预罗算管可理部垦门是匙否对呼各预毯算执括行单栽位的谣预算央方案慕进行齿严格四审查盖，并哀将审射核意味见反柏馈给称有关破单位栽予以仍修正终；平

绞

劈（6掏）学监校是错否建时立预红算调环整批迁准程禽序，岩是否亏按照疼所制嫩定程盒序进肆行预展算调仁整；寄即学映校预碌算调险整是戴否先护由预挠算执愚行单衣位递结交调捧整申岸请，牛再由摆学校炕预算喊管理闸部门课对其挥进行话审核蓬，审企核通铺过后氏，集蔑中编彩制学刺校年固度预伞算调皇整方谣案，蹦提交治学校歇预算紧决策秤机构睛审议躺批准病执行有；以

然

愚（7百）学辉校预电算管助理部史门是枣否根倦据预垮算编恼制单俯位调观修正川后的返预算掌，编糠制出义学校浑年度裙预算蹦方案漂；学昆校年图度预巡算是址否及适时提单交学伍校预柏算审熊批领毙导小梁组等惩专门定机构若进行产审批帖；预断算经刑批准歌后，诊是否拖及时灶下达纺各预丹算执愤行单淹位执进行；示

胀

使（8脸）学真校是龙否建阻立预采算执貌行责趟任制谦度，射相关吼部门销及人模员的汉责权不是否付明确骗；申

使

肠（9挣）学梨校是练否将看各项工收入钞纳入务了学谷校预阀算管互理，盘对补挡助收衫入、毯事业液收入该、经具营收宵入、亿附属午单位还上缴狡款和套其他联收入莲等均弹纳入要学校跟预算签，实瞧行统挥一管翻理、豪统一辽核算响；是村否建性立相在关措员施和担办法傅保证滋各项盾收入认及时芒足够值到位油；脏

僚

格（1丈0）撤纳入意学校胳预算馆的资雹金拨冻付，袋是否稍按照键授权热审批搁程序苍拨付毒；各铜预算怕支出庄项目拐是否谊按预洁算标栽准执例行，浅是否趋存在巡擅自丽调整遮预算秩项目前额度魄的现诸象；糊是否击存在蛾列支态未纳付入单祸位预醒算的葛支出值项目厚或虽宝已纳肝入单缸位预营算，陵但支贴付手翻续不葛健全速、凭纳证不葱合规监的支蹦出项砌目；叔是否牛存在递无预恩算、勉超预钞算的粗支出存；炮

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方（1腰1）混是否躁建立就预算别执行身情况直报告来制度衰，及竭时掌句握预捎算执姥行动温态；卵即预蜻算管奔理部鉴门是摘否定跌期或涛不定妨期对膨预算的执行诵单位肾的预晶算执驰行情仁况进唤行监壁控和牧分析栋，并睬将预换算执很行进玉度、板执行短差异母及其棒对单兔位预牢算目递标的缝影响的、存事在的喷问题查和改撑进措膏施等隔报告慈给学央校决算策机殃构，听并反以馈给伪各预予算执金行单发位；浊

睬

蛛（1遵2）仓是否龟建立签预算担执行兽结果苏质询至制度覆，对漆预算纤执行壁结果盖和实藏际结屑果之洪间的阔重大繁差异露进行别解释嫌和答抬辩；榆希

偶

阀（1签3）惠学校眨是否闻建立迟预算拣执行棕情况啦分析尖考核宿制度嫁，是进否落扬实预篮算责鲜任制御，奖稀惩措尘施；载预算封管理则部门训是否傻在年鸦度终爬了后写，对咏预算筋执行估单位剪进行康考核吸；考蚀核是搞否坚湾持了环公开队、公非平、俭公正烛的原住则，泰是否清有完珠整的渴考核夫记录己，考弓核结山果是乳否是肌下年桌度预宝算的极确定彼依据停之一饥。浴

论

扬3、驾收入楚雪

粘

饼（1济）学瓶校各冠项收伟费是占否获散得收汉费许棚可证怖，是捡否存使在乱惑收费兰现象敌；各份项收捐费是粪否“错统一五管理性、统紫一核太算”卷，是极否严戴格执凳行相还关收稼费标穷准；胜是否卡存在举擅自珠扩大攻收费拆征收望范围梢、提斧高征冷收标际准的偶现象翁；特抖殊的立收费蹲项目搞是否销经收币费标匹准审孩批领晒导小燃组批旱准，妖并按馅标准鹊收取乳；收歼费时恒是否畅出具旦由学脾校财性务机浆构管桑理的知合法部收据缠；技

惯

壤（2沫）集洞中收稿费项闹目是猾否集甘中办隶理；唉退费绢时审俭批、跌复核聪等手抢续是跨否齐乘全，蔽收据步是否锐收回乎；学环校收着费是赠否实拉行公陶示制状度，选建立屠收费著透明童制度碎，即研将学塘校的盆收费用项目俘、收杀费标敬准、皮收费唯资金挽的使考用情眉况和放投诉冻妖等向游社会那公示聋，主续动接睡受学楚生、赌家长去和社但会的仪监督群；甘

塌

延（3愿）学掉生学贝费、我宿费铺收入奥是否锁按照征国家朱规定访的收刑费项辜目和镜收费句标准首收费蜻；收校费收透入是紫否按财规定诱上缴行财政昏专户将或国遮库，恼实行督“收园支两轻条线锤”管骆理；淋对特赶殊学紫生的圈收费跳减免被是否据由指余定部块门审守核，篇报学引校审垒批后跪交财徐务管贺理部概门备愚案；滨是否哈向学锈生收筐取各屈种押橡金；逢代收绑性收雀费项翠目是左否实斤行专瓣项管刺理；枝

斤

蜜（4版）学宇校是姜否制荷定科请研经捞费分扫配管殃理制厕度，酬以实盛现科塘研经急费在荐学校秀、项矛目人弃工费蛇支出洲和其太他支瓶出之咸间合罩理分亡配；间分配翠管理安制度轰是否睬经过跳合理指程序末，决厕策机阻构集茅体决宏定；年分配朱时是朋否通输过审躺批，低审批艺是否隐在授付权范嘱围内兰；科满研项钟目是擦否按秆规进盘行验放收或朋考核呀，结啄题后品剩余验经费痕是否匀在有封效期禾限办象理财乖务结徒题，殖是否筝按规笑定进轮行再渠次分立配，涝如不驶进行精分配学，是腾否及合时结鸣转为菌事业也发展攀经费脆或按奏项目晌合并旷；确

练

戏（5缴）对匙学校失承接菌科技钢项目常、开库展科健研协护作、法转让浊科技莲成果凯、进钞行科辈技咨辞询等中收入内是否睛建立验相应茎管理精制度笋，以耗控制蛾收入卡进款通额是延否与略服务毕合同奶金额种相一况致；境

畏

池（6逗）学颠校其错他教叹学服歌务收啦费是黎否按票照合劈规程贺序办回理收卸费立丢项申卸请，蛇是否鞠经物求价部宇门批骗准或葱备案瞧，是徒否按充照收贤费标断准进台行收丈费；查

般

族（7闪）学丽校取漆得的阿捐赠蛙收入冈、利戒息收眨入、浮固定防资产译出租痛转让毫收入杆及其妹他零险星收党入等浑是否魔合理蹲、合证法，朋是否止符合怒国家寄相关逐规定粗；是妖否存型在损尘害国遭家及屯学校由利益男的行厌为；橡氧

车

怜（8生）基洞层收隐款单纺位的美收入先款项渗是否墓及时亭足额鸽按规季定比护例上她缴学圈校统挨一管降理，帆各单指位是苏否存简在截瞎流、武谎报吊收入倡、拖爹欠、干以收冲抵支寒、公岗款私迟存、觉私设乖“账贺外账灿”、喇“小倚金库甚”等赏现象眼；收匆入分艘配制钟度是偶否合麻理；乱是否饼经学溪校相美关决咐策机路构审烟议通翅过；膨是否样进行爽定期稠修正岂，以形保证穴收入克分配呜的合铲理、垄合规两；饱

棵

傲（9籍）学茎校是只否经兄常组仁织人天员清旁查各伸基层碍单位归的收浇入管沫理情校况，衰并分催析清滥查结转果，疯编制舰清查软报告勿；坛

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录（1巧0）剧学校桑是否位建立魔了签椅署附售属单燃位缴坟款任裤务书楼管理旷制度壳，以燥确定庆附属薯单位握当年捉应缴弦款额拦或计姑提的杠比例珠；是杏否有乘专职梯人员苦负责土对附香属单章位缴调款情佛况进沟行监谅督检招查和奶催缴轨；是康否有枝职能迟部门岭对附丑属单喘位缴蜓款情庙况进倍行监摇控，室并于花年末称向学蒙校最青高决畏策层天报告白；黎

维

跳（1手1）脏校办赶企业束是否仰及时个、足伐额按坛规定声比例扣上缴扫利润料；铅

循

剩（1萄2）赠学校猪签订商的与勉取得忌收入两有关障的经排济合齿同是递否符钻合相辅关法束规和玉学校敬有关震规定骗；是烛否经算单位找负责夏人、万学校向主管酱部门架及学斩校领副导审误批；弃签订狡的合将同是猴否有闹专人币登记拼、保板管、辣归档全；束

领

园（1役3）丛收入都科目晕设置孕是否凡合理步，核片算是宁否准单确；满收入车的款春项是伟否及今时入从账；威“应离缴财晒政专件户”感核算抓的款袭项，锄其上受缴与勇返还糕是否抹履行纷完备滋手续案；应挖收未舰收的浅款项枣是否钱设置宴了登歪记簿朗进行嫩记录氧。逮

讽

鞭4、育支出县左

卵

衣（1些）学忌校是弟否建颠立了芦资金潮支付染的分乔层授啦权审棕批制距度；给各项滴支出爱是否磨由指弓定人老员审涝批；须审批消人是鹅否在猎授权惠范围台审批偏，经冤办人懒是否控在职压责范饭围内叶办理测业务嘱；对晕于超们出会课计人雅员审词核权鬼限范牢围的亡，是封否报伴经授育权的搏人员为审批予；货府币资岭金支绍付业俯务是橡否经圆过申村请、棋审批赵、复慰核程北序，肝支付馅业务伯的全垦过程顾是否额进行汗恰当绘分工笔，是三否存云在一矿个人甚办理淋支付恩业务尼全过签程的破现象杂；府

老

搬（2兆）对圣于大员额资肿金的幻流动废，以本及非尚常规燃资金霸支付竹业务臣（如辟借出株款、醋为外刻单位送垫款拌、超联预算恐付款呀等）跪，是度否建像立集秩体讨勉论决喊策制往度；妄即先争由学迷校财旬务机朵构对劈其真苍实性祝、合扯理性张、合铲法性惹进行落审查终，并征根据胸校内征用款咳部门尊的书情面申垮请提义出初刚步意镜见，捕报校启财经然领导剂小组容等决厘策机职构审欺查、争讨论缘和决逼策；呼财务脆机构测是否秩依据商决策直办理备；是怕否建桑立责张任追态究制鉴度；格

逢

腾（3匪）是屋否根路据实径有人胡数和鱼规定距标准单发放疼工资芹、津拼贴、放补贴驱和抚童恤救访济费首等；女是否化取得示由本畜人签顾字或筛有法联律效肿力的于证明观凭证池；是鬼否存出在擅拜自增雹加人拍数和樱任意允改变焰标准镜的现甚象；竞

盟

除（4寄）学下校每植月是颗否按征规定申标准悲和实美有人音数计奏提社特会保能障费郊、职碌工福舟利费