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文档简介

专题三【例17•选择题】公司系上市公司，为一般，适用税2%1.5%计提工会经费和职工教育经费，根据当地10%公司为每名职工一台自产产品作为福利，每台产品成本0.4万元，市场售0.5万元（不含 给职工的非货币利【答案】（42016 【答案】【解析】企业以自产产品作为非货币利给职工的，应视同销售该自产产品，按 【答案】【解析】201612，根据职工提供服务的受益对象公司2016年12月发生的职工薪酬应计入“管理 ，【答案】【解析】2016年12月发生的应付职工薪酬应计入“用”科目的金额 A.-B.-C.-D.-【答案】专题四120（）万【答案】 税土地【答案】（一）进项税额转出：第118页【例2-25视同销售：第119页【例2-27缴纳：第120页【例2-28【例20•多选题】一般需要在“应交”明细科目设置的专栏包 D.未交【答案】【解析】一般需要在“应交”明细科目设置“进项税额“销项税税额转出“转出多交“简易计税”等专栏。选项D，属于明细科目。【例21•多选题】下列各项中，一般需要转出进项税额的有（【答案】【例22•多选题】下列各项中，企业视同销售需要交纳的事项有（【答案】；②23•单选题】某企业将自产的一批应税消费品用于职工宿舍建造。该批消费品成本8001000万元，适用的税率为17%10% 【答案】【解析】自产

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