集团财务五年发展规划

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集团财务管控五年发展规划

目录财务管控规划总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划**公司财务管控规划总体框架集团财务管控体系母子财务管控责权界面总部核心能力、组织框架、人员配置集团财务信息化搭建一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍预算管理体系风险管理体系会计核算基础财务制度建设税务筹划体系资金管理体系支撑战略集中控制精细管理价值创造财务人员委派管理*凶*呀公植司罚财懂务由管绸控疤五鸭年痕规丽划圾指骑导婚思佳想捕和配总区体雕思从路1、肤构继建包一查种慢模佣式锅：建鉴立跳和暑完懂善手以御集演权万为反导有向宣的舟战油略革型喝集诱团搜财尾务絮管煮控千模勒式鼓，虚做修到奔“轨统旋一加管民理篮、牛集阵中桐运固作股、配预蛇算刊统衰筹工、私核琴算悬集眉成庙、访风症险消监扩控贸”统一制定重大财会政策，统一规范重大财务决策程序和审批权限；统一建立健全有效的财务管理规章制度；统一内部会计政策，统一投资管理，统一筹融资和信用管理；统一管理资本运作实行整体策划、集中实施；对大额自有资金的使用实行有效控制，集中财力，发挥整体优势；强化预算内单位的资金集中，主要公司纳入资金集中范围，提高资金集中度；集中运作年度预算管理由自下而上汇总编制为主，转向自上而下统筹分解落实战略目标；进一步精细化预算，实现全面预算管理，统筹财务资源和非财务资源；预算统筹实现集团公司内部会计政策和核算办法的统一；争取会计核算在信息系统上实现集成；实现支持管理决策需要的会计核算工作精细化；实现会计信息由事后、分散提供为主转向实时、有效集成反映。核算集成强化财务风险控制，对与投融资等重大经营事项相关的财务风险，建立健全风险评估、策略制定、风险应对、责任追究的管理机制；强化财务监督，对各类经济活动实施过程监控，对重大财务事项实施专项检查，对审计检查问题实现归零管理；强化会计内控建设，健全制度流程，落实岗位职责，形成制衡机制。风险监控2、矛打粱造松一笨个玻总勾部脖：打植造橡一絮个腔强回势迈集表团宝财岩务歌管选理姨总碍部猾，堪为掀推咸动俩集湾权乘导侨向凉的狼战汤略雀型躬财终务适管活控软提自供冻有滋效菊支婚撑李，妥主目要忙表壶现执在准三垂个躁方绘面嫁：镇专介业顺化沈、管高党效续率重、阻以劣事顶业容伙扩伴迷为晚愿释景错目之标管理和分析性的交易性的财务部综合协调预算和分析资金管理会计财务规划共享服务中心总部财务管理法定的报表合并预算管理财务分析管理报表/决策支持会计核算管理财务信息化管理外派财务人员管理税务管理内部结算内部贷款和利息投资服务资金计划管理融资管理财务风控资金收支管理财务规划3、依完鄙善言四么大刺体释系惊：预剃算事管孔理老体资系孕、稍资桐金凳管灾理谜体彩系藏、嫌税晶收低筹偶划慕体勒系日与黎风梳险郊管吨理喊体缓系预筐算势管裂理状体仗系所闲有悲全须资售、像控厚股绍下数属升企导业文纳与入巩预坛算堆管躁理滑范氏围惜，须形细成裙财臭务政预姿算五、霜业菠务蝴预常算借、栽投暮资轧预摄算伙、间筹拍资熊预哗算命为妹主寇要由内毛容符的宴全率面玻预撕算饭，磨各国企挎业浑以持资朵金打与羽成概本界为率重熔点柜形耻成哪预付算勿，易按施部移门哀分宁工肝归场口上负斥责宣各炉类幅预凯算吵的何编门制练、症审抄核虾、恢控定制鞭和抛考吉核甲。万预凉算钩指诞标律体姨现脂集秩团乳战摔略材目随标暗的生分表解浊，顷更脏贴宵合净企俊业杆实哈际锹；塞预漏算肠分牺析独深慢入洁业保务废，支能役对哪业度务陶起毛到登指色导惭作榆用奇；棒预展算续考权核自力山度术增罗强柔，偏预壶算握得任到绝有饶效统执汪行。资价金胞管剑理扒体谨系增杯强贸资州金污集贝中毕管桑理创的述力厌度刃，喊有呀效还利以用猛集临团俯内谅部慰闲故散帐资蓬金惧；虎统缘瑞筹叼长暖、汁中吸、蚕短遵期较融绝资斤规腥划尿，龄争顶取纯实咳现丧企众业辣债催券膝融狸资炒的推新挨突疾破奏；仁集乳中拳落央实涝信贯用湿额并度户，喉与世金许融泰机风构级建排立异战企略驻伙桌伴局关帜系卸；对开兄立赚撤禁销肿账抖户捷实论行姜更脉加存严膜格扯的暮审镇批呈或赖备气案迈；针发捧挥狂资衡金供管愧理骑平撤台戒作亭用同，仍严夸格预监廉控浇下霸属彩企捏业荐资稼金侧动租向。税谋收忧筹链划碧体段系通根过疗规好范缓涉匆税通事浮项动操缸作写，董组附织钥税付收庸政也策明培拴训喊、抗开驴展配统赛一雷税随收和筹善划绑等怒工芬作判，历加详强秩集宰团茎内国部跟税飞收煮管立理危，押使黑集笛团伞整院体伴税岂收召工途作欧遵虚循赶国逝家嚷法构律苗法丛规脚，属同犯时统做伴到艇有惊效辞防愚范陕税炎收宴风思险限，太合吉理师降狂低夹集舌团翅税筝收捞成泳本。风座险杜管惩理乘体雁系搭涉建拉财齐务躁风医险龙控末制堂体姓系惭，蒜通叼过钳风市险灾组呢织灯建两设颈、积预称警估指脱标支设凶立匹、共内津控蒜环勒节覆的画梳早理品等意手雪段蔬，走对胸重眯大都财逆务店风蓄险疑开拨展回预贤警胜、推跟病踪储、微报拾告捧，府重毙点丢监槽控戒大撑额迷支谣付竟、随投疫融漏资机及约财础务泳信劈燕息贼披认露仁等失，禁防碑止用出悠现嗓重裁大屯风色险六事各件巷，袭把跌集鬼团写整景体住财刷务弹风勿险排控烫制汉在性可胀承无受帆的暮范系围祥内。4、染夯暖实票三征项击基礼础令：通览过罗会挣计则核霞算估、辟财坟务既管萍理者制宜度拘体朗系眨及晚财喷务那信狭息死化残系倒统般三序项盘基咽础贞工野程益的烂建图设逗，斜为患集滥权杰导仪向盒的圈战老略伍型舅财语务丈管访控划体师系刃提遇供指有塔效仰支蜜撑通台过旦完富善合现攀旧证制季度体，芒补失充储新牙制铜度染，菊不搅定言期肺更木新皂制昼度趣，爹打至造剩*碗*邮公迫司世完差善斥的蠢财瓦务迎管贴理强制查度仁体及系宰，撒并含强费化侨制爹度俭的宪执过行夺力磁，河做肌到嫂“沉有芳制众度荒可虚依明、亚有仓制翻度军必哨依颤”制撞订朽新容企裁业汁会神计阴准珠则效内叹部接实欢施水细砍则努，列规困范唱会妻计溉核什算笋流妖程断，铁统盖一势会拌计峡科极目逝的躲使喊用侮，浑加趟强个项咱目牢明守细我核蠢算境，泄提以高伪财肌务霜报栽告盐质班量将，械规纠范逃会茎计艇信愿息全披帜露声，睡及号时泡提狱供喇有炉效浓的稳财咐务机信款息统旦一彻会惊计琴核拾算宽平气台仪，枪完默善炉会肯计贼核奔算其软奇件奏的榨功牌能冈开携发缺，赶实梳现暖主钩要谱会捎计也报回表瓦的论自塌动味生矛成漫；侍完终善绝预颈算烧、粥资寨金捎等甘财迹务咐管拢理舒功汗能贞软弟件瓦的绝开冶发竖，械实认现愈财暴务第系皆统灭内兴部熊信走息段的帐集芦成周与融共寸享易，丑消肺除个内课部蠢信胸息昂孤协岛爹，渗对道大久额婆资件金证收灭支料等足重规大宪财贿务介信并息搂动密态爹反塌映专、必及仗时奏监找控邪，管促器进刘财条务蜓管梅理姑职活能然的白有袋效吴发交挥收；订按红“次统真一吐规悟划研、悼统尸一买标两准誓、版统握一析制专度恨、现统倍一龄数奥据州管矛理蛛”谣的昼原像则亿，葡开醋展耍财测务恐信细息遗系奥统鼻的胆顶牢层姥设预计齐，稿形器成升总鼠体垃方涝案妇并赔组孩织沫实倍施劲，质有雾效禾支往持盗管顾理提决故策薯。制度建设Diagram2Diagram3Diagram2Diagram3信息系统建设会计核算基础建设5、括造兆就逢一盯支绿队窝伍拖：一席支蔑忠恰诚礼度惧高擦、缴能闪力独强喊、修素值质致好乎的级财定务贴人骄员胖队盏伍完右善棍委默派相财怀务登人阻员戴队骗伍询建欧设拨，举下巷属蛇企颤业苗财龟务弄主们管/财草务眨经啊理努全在部纱委筛派嘱到贪位联，限并舱实馆现巧内利外献交有流税；槐加荡大糕高而素脚质悼人掀才揭的绩引维进汽和龟财吸会程队盆伍鞭的构培菊训遣、微培致养疗力挺度户，筛加款强屯岗落位疲交熔流醋，雷建屑立险学渗习您型序组坦织渠，填提健升岸业诱务方水陷平边；脏倡秩导扛敢盖于脸管骆理避、助善抢于核学夕习锻、坦严稿于您律粱己有的舒风短尚衬，紧造顿就击一棕支圈着乡丰忠播诚厅度岔高医、猛能兔力爸强虚、死素衬质容好煌、扰结饰构筹合细理板、自人患才味辈露出森的匠财袋会苏人盒才里队何伍将。*护*愤公华司层财纹务兽管绣控逆规存划侍目华标规划总体目标：构建以集权为导向的战略型集团财务管控体系管购控制规温划旬子脱目星标财谢务础组劝织尸建惕设：般打塞造喷强规势划财俗务董管源理军总佛部腥，旷实矛施两集滨权吉导肺向筝的阁财滋务舒管挥控财稼务乓队注伍败建件设：称打剂造冶专舅业辣化嫌财题务坡管授理探团揪队存，热强雪化窑财渴务去人弟员络委织派千管吴理财追务交制讨度姜建旧设：时以暂财撤务毫管艳理牢规颠范权化变、述制陕度亦化迹为柏手衫段散，疯强硬化孩财坊务累管矿控相力议度财贫务付信煌息析平富台静：建盏立烧集晓团怕统萝一悔的胳财肝务栋信辨息缠化享管披理筛平辜台这，铅为窝集愧团浑财位务委管镇控兔提勿供蜜良墙好郊的啄信作息腾技返术棍环盯境钳，益强雕化夕财萍务线控肚制扔力胀度膜，微提梯高低财拌务染管羽控椒工司作惕效贴率全尸面功预华算版管计理：脱实极施萌全晴面兴预乱算佛管胞理省，厘推钱动忧战腊略多、由计拐划阳预灵算办、逢业蛾绩施管请理茧一皆体恨化资呈金其集烤中至管贱理：脾实哭现锡对顶外羡统寄一才融中资予和伐资眉金推集第中奔管韵理誓，细强河化视风终险他控腔制担、希降街低宣财展务拒成彼本税烧务绪筹该划围管腾理：茎提搭升训自斯身雷的还税援务助筹南划芽管划理尺能样力番，剑充失分麻体甚现离企漫业坊集弯团智化宫的铃运担作被优址势会绘计矛核往算级管员理：屋实裂现惑统质一遣会子计良核米算远政亩策痕和牵统曾一轻会欺计倒科毕目信怒息岔沟馒通朵机稳制蚀：拓嘴宽辛集挎团帅内滨部吓信吐息堪通丑路蛙，杜提房诚高防财特务慨信软息桶传良递氏的显及诞时微性翻和永有嚼效什性目录财英务甲管榆控燥规肥划称总镰体县思淋路财自务塔管纽奉控批规贿划趴阶惠段灵划绿分财头务骡管忠控拾框散架贞建炮设打规巾划集桂团肆财确务忘总却部吐建智设海规奖划财璃务择四周大怎体晨系煤建册设蓬规家划财达务至三痕大播基愉础愈建近设蜻规揉划财挺务夫人尿才膊队场伍凡建瓦设丛规绝划财慎务省管含控他五怕年洲规运划没总胶体愤分课两证个箩阶室段靠：此整摘体添构括建驰阶饲段重深框化阿优死化黑阶血段2012年财务管控基础夯实年2013年重点财务管控模块推进年2014年全面财务管控模块推进年2015年财务管控体系深化实施年2016财务管控体系持续优化年2012-2014年第一阶段：整体构建阶段第二阶段：2015-2016年第二阶段：深化优化阶段集挣团盗对挂财通务飞管吃控俘规闷划瓣的耳实愁施编进尽行请总会体倡部栏署棒、某分构步罚实乌施递，终从躁而寻明戴确捐未腾来僵五丸年汗的秒工浩作胀方理向男和才工山作载重狡点蹄，尘具抬体境每堤阶美段淡工偏作垄见顺后猴面蜘具类体幻玉内夜容注遍：泰规僚划赵实京施增阶沟段酱仅存明匠确顾该是阶里段锻主蛙题永和努工牌作培重趁点借，换并始不灰严抄格妥限化定食工童作窑内睬容区，咳各脉规粗划袄可沃根搜据飞轻冈重关缓雨急愉需殿要查穿换插柏各般阶教段润进羊行第傅一捆阶关段测规借划矛目辱标拔（复财镇务腰管销控井体凡系案整教体崇构隙建苗阶赢段2浮0拿1置2蜡-升2象0恶1盾4年键）集醉团内财松务数管盖控笔架倡构员清嫁晰朴、匀各男层鹅级愤管近理贴关茶系岭明推确总怖部决财岛务屠组圈织倡机机构焦完垦善达、代专勺业滩化倒人燥才棚配赖置朝到隙位财另务雷委弯派瓶管千理虑体钳系棵完逼善雄、你初老步层实肯现戴差削异弦化糕管杆理子我公启司狡财悬务筋组填织兼管爽理危规悟范互，胳财扒务腔人允员侦配饲置煮到悦位财基务畏管马控堵组顿织银规角划旱目炮标预得算货真冈正慈做造到炭承绵上班启瘦下创、捕实花现此战狸略蜡预额算避绩胞效尼一闹体迹化资孤金怀对拐外摩实怕现铜统茂一驰融啄资锯、炊对矛内渠集脏中熟管婚理椒显压著楼提希升朋；风芝险跌控战制多体源系领初鼠步佳搭仙建谈、静风践险蚕预咏警梦机摔制烛常弦态罗化税惰务恐管肢理双体狸系竭初浆步滴搭蠢建遇、坝税闲务赚筹矿划导工捐作郊正填常钉开洗展财烧务际管重控翁模驴块后规歪划缸目戒标启盘用修新忠企醋业敌会娃计苗准恒则状体远系帅、霞统粪一制会耐计胡政救策哥和体科掘目财挎务祥管崖理目制偏度城体伪系拒完票善羽并尝能符得防到竭有碰效魄执谊行群；集捡团艳财手务改信宝息谜平冻台燃初山步形搭姥建鄙完弄并探且犁能灭实纠现渔财扭务醋数孤据躲共简享财湾务探人课才母梯掠队桑搭旱建翻成超型断、歌人许才糟结动构盈专冷业吴化薄、娇多哀层御次装化财么务舱管养控纵基钩础默规勺划坛目锻标通察过石第奸一亲阶绣段趴三带年兰规吹划辉的消财巾务传管瓣控灯体改系围构园建闪，土促闸使遭*禾*厅公幸司份实葱现碑由似经架营躬性氏财害务杏管真理歼向完集柄团范化痒财贵务轮管献理唤转唐型劈燕，渣初芳步助形汇成迷具臭有吊*些*攀公扎司擦特名色阵的迹集梅权档导精向菠的杂战峰略顷财蜡务学管撒控丸体硬系摧！财洋务逃管身控茅基哥础却夯踩实哨年收（2蛾0荷1娃2年礼）阶段主题重点工作预期目标根据统一规划和逐步实施的原则，本阶段主要把搭建集团财务管控架构、打造强势财务总部、规范会计核算基础、完善财务制度体系、提升财务信息化水平、建设财务人才队伍、完善财务委派管理作为重点工作，以夯实集团财务管控基础1、优化财务管控模式，对子公司实施分层分类管理集团财务管控架构初步确立，各层级之间管控关系清晰和明确，财务总部组织架构相对完整，核心管控能力基本具备，会计核算统一规范、财务管理制度体系健全、财务委派执行有效、专业财务团队逐步建立、财务信息化系统初步导入，集团财务管控基础基本夯实2、清晰划分财务管控分权界面，理顺母子公司管理关系3、完善总部组织架构设计，配备相关专业人员4、规范会计核算体系，完善财务管理制度体系5、做好集团财务队伍建设规划，开展财务团队建设工作6、完善财务委派管理体系，建立委派人员定向培养机制7、制定财务信息化规划，并初步导入财务信息化系统重脸点搅财另务堵管剧控究模颤块怨推陆进躲年纱（2异0救1宵3年嫌）阶段主题重点工作预期目标在财务管控框架初步确立，财务管控基础基本夯实的情况下，第二阶段主要把预算、资金、风险三个重点子财务管控体系的建设作为重点工作，逐步细化完善差异化管理；同时导入其他模块的初始化工作，并进一步强化财务基础的管理1、完善预算管理流程，全面推进预算管理模块集团预算、资金、风险三个重点子财务管控体系得到优化完善，专业化管理能力明显提升，为集团财务管控体系的构建提供有效支撑，财务管控成熟度有较大幅度提高2、加强资金集中管理力度，全面推进资金管理模块3、梳理关键财务管理流程控制点，初步搭建财务风险管控体系4、规范集团内部各项涉税事项操作5、建设并运行预算、资金及财务风险预警管理信息化系统模块全爹面漫财胁务畏管串控泄模彻块永推呼进仗年古（2谣0煮1封4年草）阶段主题重点工作预期目标本阶段在总结前两个阶段工作成果的基础上，全面推进各个财务管控条线的优化和完善工作，通过梳理各管控条线的制度和流程，全面系统构建集团财务管控体系，保持集团财务管控体系的完整性、合规性和先进性1、巩固上阶段工作成果，并持续推行集团财务管控体系基本建立，为集团战略实施提供强有力支撑，主题表现：母子公司管控定位清晰，总部具备较强价值创造和专业服务能力，集团财务管控体系得以全面运转2、强化集团税务筹划能力建设，全面推进税务管理模块3、强化集团财务风险防范能力，全面推进风险管理模块4、全面建成和运行财务信息化系统5、提升财务的投资服务能力，有效防范投资风险第霜二张阶浩段秃规战划致目歉标蠢（抚财砍务呢管世控磨体嘴系育深抗化详优枪化弊阶因段2亡0压1混5勾-手2族0美1忌6年够）通摆过像第络二怒阶板段责两非年捐规瞒划兽的樱财紫务您管端控模体叠系阀的坡深驼入泡实屡施登和尊持灶续脸优泛化她，齿使叠整种个护财吨务弹管轮控逮体领系托更芦加妄细伸化返和招完巨善哲，散与特*望*慕公博司磁的勉实谋际唱情倘况晕更巾加孔有疗效馋结风合对，蠢做朗到厚管施控晚有见力侧、决运许作硬高社效同，争为吐集帝团奥战体略盆的扛有诵效弟实荷施繁提缴供轻有洋效毕支淘撑惧！具盟体后表违现恢为碍：集删团康财总务驴管互控姓架会构金清喊晰领、指各葬个拴层河级驳财丝式务走管雁控捞关轰系超明昏确财林务氏总睁部修运主作槐专键业歉高杠效玻、糟财增务叉委巩派蓝管勿理言功身能扰充木分众发拴挥各绵管屿控炉子逗体怨系导相遥对群健晌全洗、砌相嗓应誉财蔬务国管花控淡机乞制杨运阳作糊良东好财泼务撤管益控柱制背度档体著系扁完怠整淘、霜财杜务触管券控那活声动亭规绒范界化脸标爱准诞化整蔑个封管膀控幼体送系砌运蹦作摇高可效筝、劲集晓团繁财电务请管享理斗水疯平藏显努著痒提绕升尤，睁为脑集尽团垫战众略州实匠施弃提马供刻支音撑诵！。财烤务矿管真控冤体兽系项的献深扣化东优论化（2备0计1本5兰-掀2预0呆1丈6年纳）阶段主题重点工作预期目标通过前三个阶段，**公司财务管控体系已基本建立，财务制度体系相对完善，本阶段工作重点：推动财务管控体系有效实施、根据实施过程遇到的实际情况不断调整完善和持续优化1、推动各财务管控子体系的实施落地建立了管控有力、运作高效、体系相对成熟完整的财务管控体系，主要特征：财务管控架构清晰、财务管控关系明确、总部运作专业高效、各财务管控子体系建立相应的管控运作机制、财务管控活动规范化、标准化、制度化；通过管控活动子公司财务管理水平显著提升2、根据实施过程中遇到的问题和反馈意见，对各财务管控子体系进行细化、调整和完善3、根据**公司各业务的快速发展，对各业务的财务管控策略进行动态调整4、注重风险和效率的二者平衡，不断优化和完善各财务管控子体系的制度和流程目录财亚务配管僚控男规介划隆总跌体鞭思机路财瓦务追管朱控对规兄划湾阶负段续划对分财傻务饭管谢控决框刊架依建矮设袄规霜划集鹊团雹财浪务舞总凤部掀建公设考规栽划财春务因四臂大馋体已系菠建拒设帐规疯划财喉务虾三俗大谣基号础猾建钞设赛规炸划财轮务晨人熄才废队俗伍圣建灶设钩规饥划财冤务搁管与控嫁框鹅架话建盛设蹈五伸年兴规却划朱（1询/酿3）基于战略发展要求对子公司实施分层分类管控、搭建清晰财务管控框架结构清晰划分集团与各子公司之间的责权界面、理顺各层级之间管理关系建立财务管控条线子体系框架阶段一：2012-2014年集团财务管控架构清晰、层级之间管控关系明确财务管控子体系框架相对完善，相应的运作机制和制度体系基本建立、并得以有效实施运作阶段二：2015-2016年一士、芒财购务距管瞧控耀框乏架场建荒设这分批阶辈段沿目滥标财土务龄管受控网框雹架呈建凤设五渐年政规肃划麻（2奶/旱3）2012年2013年2014年财务管控框架建设规划基于集团战略梳理**公司各类子公司，形成对子公司分类管理的初步思路，初步确定每类子公司管控导向和财务管控策略；明确母子公司在各个财务管控条线和管控要素的分权界面，形成制度化的纲领性文件，予以推动实施。根据集团财务管控框架思路，形成的管控纲领性文件，要求子公司根据集团的管控相关要求修订和完善各自的相关管理制度，并督导发布实施。选择主要的财务管控条线建立差异化的管控标准体系，并逐步形成规范化、标准化、制度化，予以推动实施。从管理、业务、辅助三个财务管控条线全面建立差异化的财务管控标准体系；并逐步形成规范化、标准化、制度化，予以推动实施。二廉、尸财叼务秋管锋控活框价架明建加设真第迈一借阶陆段棍主臣要幕工霜作悲内殖容妻（2促0滴1挨2循—添2愚0寄1久4）财蜘务包管羞控余框绑架鸣建胶设五宣年笼规胡划栋（3辈/糠3）三答、猾财桥务这管未控珠框稍架怎建气设盼第旁二乓阶房诚段刃主绵要急工台作弯内辰容拣（2抚0婆1红5沙—宜2昨0晚1供6）依啄据眼集泄团同业弓务栋发疗展柏状肾况浙、垒集带团阶及涉各送子思公令司酸的押管辅理询成基熟团度犬，乐调陕整斤、坚优孝化池集队团静财良务持管越控才模膛式痰。根椒据送管滥控秀模完式端的士变跟化情，挡调索整裙、纤优恰化寄分详权欢界隶面晒，尝并需配侧之农以帽相凑应凉的钻制受度蛙、梯文线件眠。目录目盯标号、牢原动则毁和责总仆体还思民路财胁务流管乳控恢规帽划叼阶术段熔划甩分财费务变管倚控胃框证架载建陷设杯规菌划集观团淡财机务场总滩部时建从设瞒规元划财协务殖四群大祝体井系汗建序设蓄规植划财狼务凤三祝大近基捎础楼建摔设留规胡划财蛾务乘人蜻才烟队尘伍晋建悼设哭规坐划集奶团煮财刻务射总板部业建应设践五炼年盐规弃划被（1失/驶3）财务总部组织机构完善，专业人才配置到位，财务管控能力和财务专业化管理能力明显增强；总部组织建设对整个财务管控体系的建设形成有力支撑。阶段一：2012-2014年财务总部组织真正做到专业化、高效率，成为企业经营事业伙伴；既能为领导提供有力的决策支持，优化领导决策，又能为子公司提供专业化的服务支持，提升子公司财务管理水平。阶段二：2015-2016年一晨、赤集锁团岔财书务辜总乐部小建箩设柏分味阶骄段新目丹标集般团乡丰财避务淋总真部薄建峰设衡五由年律规绢划借（2撇/效3）2012年2013年2014年打造强势财务总部根据财务管控要求，初步优化总部组织结构设计，强化财务规划、融资、资金、税收筹划、风险等管理职能，并配置相应的专业人员。继续强化集团财务总部的专业化岗位设置和专业化人才的配置；不断补充完善岗位职责要求，满足集团管理需要；强化集团专业岗位人员的技能与知识培训，满足胜任力要求。注重财务专业人才的蓄养，打造财务人才蓄水池。二准、竖财叮务坡管榨控狮总矩部进建咐设兆第眨一朱阶界段标主摔要饿工阀作渔内仰容摔（2饰0敞1热2陆—梦2受0拌1朴4）财确务持管芳控雨框残架档建豆设五大年葡规婆划毛（3螺/瓜3）三森、萌财诸务缴管谋控仔总侍部驴建禽设仍第券二上阶鲜段注主高要些工蒙作烈内梁容负（2新0绞1拣5姻—门2跳0垫1谅6）依那据覆集痒团种发咏展叙管俭理笼要筹求花，架调性整翁、后优坐化鞋总宗部后财皂务笋管弹理残的饿职喷能言，小并骨配抖置眯相徒应源的并岗冲位锣与推专荡业竭人鲁员开碎展乒多鄙种搭形炕式纸的怖培狮训题，用如嚷轮铃岗狗、钟外榆派鹿、户挂视职完锻谋炼君等轨形帐式傅，妥持叶续对加宋强帖总晋部战财帽务遮人变员先能扫力邪建俩设加裤强堵专失业卸服翻务墨能泄力脸建届设坟，田为耀子党公碎司常提代供肉增印值舒服纱务互，旗如碰融预资活、凝人倒员鸭培罢训扛、侧税私收贡筹饮划贤等挺方刊面毁的皱服两务目录目旗标床、否原秀则垫和脂总涉体裹思俱路财漆务伸管键控点规吼划擦阶疑段只划织分财宝务课管战控讲框狮架定建沸设控规栏划集吓团丽财叙务援总直部捎建碑设页规检划财石务独四盼大颠体念系传建锯设窃规嘱划财岩务倡三丢大余基虫础广建编设揉规惩划财寒务视人五才蜜队职伍柴建寺设削规武划财金务抛管迹控讯四编大所核孕心课模北块威分份别纽奉为隙：考预本算伪管衣理虚、亡资陪金甜管谢理悼、足税我收代筹龙划宋与壶财刺务舒风倚险鄙管谦理1、蛮预脑算窜管挥理4、哗风长险吓管扛理3、触税农收谎管塘理2、驳资唱金难管贝理预膀算金管鬼理移体御系廉建息设专五欺年互规禁划惨（1启/如3）进一步完善预算管理的基础、方法与手段，通过预算信息系统的建设，预算管理与企业经营活动结合更为紧密，逐步成为指导、约束企业经营活动的有力工具。阶段一：2012-2014年预算内容更为全面，预算精细化程度得到进一步提升，预算管理在集团整体战略执行、资源配置及激励约束子公司等方面发挥重要作用。阶段二：2015-2016年一继、筑预闷算怎管尼理斤体尿系膏建铅设想规巷划失分朋阶甩段做目携标预阶算款管火理赚体咏系辱建昼设种五乌年奥规舰划哪（2秆/货3）2012年2013年2014年预算管理依据新企业会计准则，重新梳理预算科目；持续推进X+Y预算滚动预测工作，不断跟踪预算目标的执行情况，促进预算目标的实现；进一步完善预算预警指标体系；预算先进经验的推广，标杆学习。全面推进预算信息系统建设；做好预算信息系统的培训、开发、流程固化工作；开展预算差异化管理；通过预算信息系统加强对成本费用的控制；丰富、完善预算指标库建设，并对纳入考核的指标提出合理化建议。做好预算信息系统与ERP系统的对接工作，在此基础上，进一步强化预算对成本费用的控制；预算分析在深入业务的基础上，抓住重点，突出领导决策需求；促使预算考核融入整体业绩考核，加大预算考核力度。二渠、征预短算效管锤理焦体猛系烂建稼设骑第圆一它阶校段壳主亡要歌工昏作瓣内攀容虾（2色0旺1少2面—瞒2康0员1福4）预引算灿管体理那体窗系止建怪设础五雾年寒规纤划绿（3芽/孩3）三隙、斧预率算摄管裙理赔体桂系恋建后设愿第赚二晃阶顶段住主它要怖工抢作浴内絮容速（2留0固1常5扁—两2丘0秩1篮6）提指高执预仗算兆管忆理粱的溪精要细俩化乒程探度制，奏尤男其倡是健强盖化貌成债本懒与槽投欠资红预转算婆的航精架细土化资滤金柴管然理议体厉系竹建起设恩五机年毫规夕划溜（1损/吗3）通过夯实资金管理的基础、扩大融资渠道、强化资金计划、逐步归集下属企业资金等手段，使集团整体资金规模优势充分发挥，资金运作水平明显提高。阶段一：2012-2014年进一步加大资金集中管理的力度，争取做到集团内部资金统一调配，集中使用。阶段二：2015-2016年一薄、走资蚁金狭管秃理鸟体热系腾建执设雕规枝划爬分糊阶封段斧目城标资座金钻管轮理展体描系犬建茄设坐五鼻年乡丰规监划无（2狗/篮3）二两、孟资词金呢管啊理蛙体偿系子建辜设歪第洲一急阶液段雹主效要功工恰作仅内转容睬（2旬0朽1职2象—劈燕2宇0氏1厕4）2012年2013年2014年资金管理测算未来三年资金需求计划，制定未来三年筹资计划搭建资金管理专职机构，配备专业人才；梳理和优化资金管理制度及相关审批流程，强化对资金的审批控制管理；完善资金平台并推广使用，推动资金系统与会计核算系统的衔接；进一步梳理下属企业历史遗留账户；加强资金计划的控制，加大集中管理力度，在此基础上试点1-2家下属企业开展资金总额控制；维护并开拓新融资渠道，满足集团资金新需求；在集团内部通过各种渠道大力推广、宣传资金集中管理，营造氛围。持续跟踪和优化三年资金需求计划和筹资计划

做好资金规划及KRI模型跟踪工作；促使融资渠道多样化，扩大银行授信额度；扩大资金总额控制的下属企业覆盖面；对部分下属企业，试行资金余额管理。持续跟踪和优化三年资金需求计划和筹资计划加强资金计划与预算的结合，使资金计划成为预算控制的有力工具；细化投资资金计划；持续扩大资金总额控制及余额管理的下属企业覆盖面。资胜金谁管粮理指体吸系瘦建瞒设堡五援年胁规毕划衬（3弦/霜3）三辅、温资伐金唱管累理享体饿系胆建哪设街第轮二俩阶腾段念主详要翅工裂作甲内灰容糟（2武0厨1壤5区—看2么0董1乒6）提虫供豪资跃金暑集贯中满管咽理勿的分延昨伸恋服驱务陪，谢如秒内耻部堡转绢账沙结戒算紧等税棋收队管午理细体园系将建起设初五絮年束规分划滤（1糟/脚3）夯实税收管理基础，完成税收制度化、流程化建设，规范集团税收操作事项，建立良好税企关系，有效防范集团整体税收风险；在此基础上导入税收筹划机制并开始试运行。阶段一：2012-2014年完善集团税收筹划机制建设并全力推进运行，集团自主税收筹划意识、能力显著提升，税收筹划效益日益凸显，税收成本合理降低。阶段二：2015-2016年一租、炊税痒收霸管迫理属体闹系幸建购设菠规端划原分黑阶性段谨目吵标税堡收勉管法理吗体读系岭建愧设膛五纽奉年怀规煌划柄（2筝/屡3）2012年2013年2014年税务管理配备税务管理专员调查、了解下属企业税收事项；开展子公司税务检查，规范内部税务事项操作；规范税务中介机构的选聘与管理；建立良好的税企关系，并指导子公司税企关系的建立。持续保持良好的税企关系；继续强化内部税务工作的规范并组织拟定《集团内部税务操作规范》；组织税务知识、最新税收法规政策的培训；梳理集团目前的涉税项目、税种以及可能的筹划项目，规范税务筹划流程。在战略发展业务和战略培育业务中设置税务筹划触发机制，强化各公司、部门负责人的税务筹划意识，严格执行事项操作前的筹划审核程序。二竞、漠税渴收踪蝶管厨理雀体刃系抖建践设僚第愧一犁阶期段未主典要长工掠作避内滤容沿（2只0曾1孔2柔—绞2脉0华1搁4）税扇收饰管诸理酬体满系庙建可设慢五勉年敢规鄙划催（3丙/胡3）三挺、煎税堆收愚管迫理合体并系辣建有设涨第挡二勿阶亡段籍主她要意工载作闭内样容严（2惜0粪1插5缠—想2域0舱1斜6）在边集厕团肠内梳部妙开澡展遮税浆收谦筹森划佣经孟验药交拢流各工痒作崇，佩全等面淘提虫升刘税帅收闭筹捷划亮能宇力财逼务掌风酒险圈管介理创体济系吃建羽设梁五愈年序规乡丰划作（1验/苦3）财务风险控制体系基本搭建完毕且开始初步运行，财务风险控制的理念已为大部分员工所接受。通过此财务风险控制体系，能够及时发现集团出现的重大财务风险并作出预防措施；对集团日常营运中的一般财务风险也能够做到适时预警，为集团的正常运营创造条件。阶段一：2012-2014年财务风险控制体系不断完善，财务风险控制的理念深入人心，与日常经营活动做到紧密结合，财务风险控制已成为日常经营活动中的一部分。运用此财务风险控制体系，集团能及时发现在运营中存在的各种类型财务风险，做到及时预防，并能够有效的处理。阶段二：2015-2016年一桥、换财尤务善风访险众管森理弹体春系降建认设什规虾划放分反阶密段怜目母标财愿务酱风精险妄管敢理截体泽系即建送设费五震年需规引划照（2英/建3）2012年2013年2014年财务风险管理财务风险管理专职岗位及人员的配置，岗位职责的明确；初步搭建集团层面财务风险预警指标体系；对部分可能出现的重大财务风险，事先准备好应急预案；组织财务风险知识培训及专题讲座；加强内部会计控制的审计并追踪措施的落实。

指导下属企业建立本企业的财务风险预警指标；建立并完善财务风险控制制度；梳理关键财务业务流程控制点；完善财务信息系统的预警控制及分析功能。建立完善的财务风险发现、分析、处理及考核机制；建立完善的预警分析控制机制；在基础扎实的下属企业试点财务风险控制机制的运行。二映、洗财席务墨风糊险蚊管遵理绸体贞系登建鹅设锹第录一棍阶妈段旬主达要乐工疗作痰内彩容相（2段0拣1渐2扔—擦2酸0刃1聚4）财任务庆风终险依管挤理园体断系拉建悟设亡五咸年笨规备划堤（3岁/绪3）三稿、重财随务粱风狂险闭管茎理淋体纤系啄建躲设搞第虾二驴阶抢段兆主裤要闹工拘作肆内里容个（2趴0司1闸5楚—研2慕0醋1副6）及溉时草处容理掠财踪蝶务锁风半险后并嘴总廉结犹经竿验淹教痰训目录目此标旦、待原午则悲和食总桂体盼思隆路财仔务蚕管徒控再规券划竭阶它段岔划袋分财厅务弊管饿控裕框运架搞建黄设励规度划集踢团锈财姻务偏总祖部廊建世设榆规歉划财就务蝴四艳大字体往系孙建旋设竖规科划财肌务宗三拾大随基唐础柔建吐设给规扬划财巴务里人亩才键队访伍屯建倾设斗规斜划管侄控似三题大婶基腾础贡工程作牲包瞎括框：拉会胀计哀核贩算陪体横系洪建食设封、壁财在务货制索度煮体谎系李建闪设浴、变财许务丛信塞息猜系现统慎建偿设1、会计核算体系建设2、财务制度体系建设3、财务信息系统建设会握计拘核形算纺体牧系衬建攀设君五头年伍规肤划度（1坛/肉3）集团按新《企业会计准则》开展会计核算，会计政策、科目使用统一规范；财务报表报告报送及时准确，口径、格式统一；成本精细化核算能力显著提升。阶段一：2012-2014年通过强化财务信息分析加工，进一步提升成本核算精细化程度，充分发挥会计基础对管理的指导作用，深化会计基础管理要求，凸显管理效益。阶段二：2015-2016年一伴、条会授计姥核税算宽体颤系笨建睡设拣分王阶况段荡目究标会端计堤核俯算见体停系省建厅设病五重年库规踩划惊（2亏/酱3）2012年2013年2014年会计核算体系建设明确会计基础管理岗位及责权，完善岗位说明书及工作标准；推行新的《企业会计准则体系》，完善统一会计政策，重新梳理会计科目的设置；修订《**公司会计核算管理办法》，统一规范集团一、二级科目设置及使用；建立“财务管理优化推进工作小组”，在核心板块企业内试点逐步实现统一核算及分析口径。对子公司会计核算执行情况进行指导、监督、检查、考核；制定《**公司成本核算管理办法（框架）》；并督促子公司根据集团确定的成本核算管理办法（框架），结合本公司实际情况，制定成本核算操作细则；组织召开集团成本管理经验交流会，指导协助子公司提升财务管理水平；组织开展对外成本交流及对标挖潜工作。按照国家会计法律法规变化及集团发展阶段差异，做好《会计核算管理办法》及相关制度的修订工作；加强对战略发展业务和战略培育业务的分析质量审核矫正，强化其财务信息分析加工能力加强对战略发展业务的成本管理力度，精细成本核算、强化成本控制、深挖成本效益归纳、总结会计基础深化管理经验，并逐步在集团其他业务板块推广。二象、朱会瓣计轧核赢算徐体澡系踏建拉设沾第司一变阶拴段蚀主柱要处工井作耀内结容民（2接0灭1个2辰—树2虏0谁1悉4）会饲计饶核符算耗体茶系等建谜设脆五亡年续规片划贺（3布/斜3）三京、津会浆计门核讯算安体筐系寇建伙设帽第腐二埋阶贞段州主荒要违工似作灿内拆容坊（2减0焦1薪5柔—团2穷0员1居6）定像期蒙组卡织徐下俯属趴企践业摧会野计传核屿算坊规购范赴化炉抽叔查卧并鸦成荷为坛常填态雪工怀作根棵据调集蚀团皱领宅导捐决慈策巧管语理厕要毫求扭，梦持哥续孤优肢化悬财长务飞分才析荡模案板指驶导多下蔬属减企筐业貌持巩续懂推支进康成国本佛核旅算顶精转细好化依株据刊集辅团窄业叹务君发牢展蓝，昼补铸充待完摧善卧会捎计朋科尼目速的臣设乖置科，朽并炮优佣化张会敏计锋处姜理赶方梦法财驰务遭制贷度翅体茅系商建闪设淘五挖年裙规蚊划宁（1阴/川3）**公司财务管理制度体系规范完整，各制度内容合法合规，符合公司现状及未来发展需要，兼具规范性与实操性，集团财务管理制度化、流程化；通过指导、监控与考核，财务制度执行有效。阶段一：2012-2014年依据业务发展及政策变化，财务制度持续优化，满足集团管理要求；按财务制度执行深入人心，成为习惯性行为。阶段二：2015-2016年一椒、态财姐务塞制决度完体花系袋建完设交分膜阶无段军目家标财厌务星制第度牧体水系晓建尽设竟五蚂年做规答划率（2府/暂3）2012年2013年2014年制度建设规划明确各制度对口管理岗位及责权，由其负责牵头对制度进行梳理、问题收集，明确各制度的优化点和调整方向；

全面修订已有制度，包括修订《财务管理制度》、《资金管理制度》、《资金集中管理办法》、《会计核算管理制度》、《委派财务人员管理办法》；新建制度完善体系，包括着手制定《融资管理制度》、《会计基础管理规范》等。召开制度论证会，下发制度（试行）征求意见稿，严肃制度制定程序。继续做好已有制度的完善及新制度的补充编制工作；对已修改完善的制度，做好制度执行前的推广、宣贯工作；建设制度执行机制，将制度编制、制度执行情况与绩效考核挂钩。做好制度发布后的指导、监督、检查工作，强化制度执行过程管理，确保各项制度贯彻执行有效，发现问题纠正及时；督促子公司开展管理经验制度化沉淀工作，审查子公司操作细则制定情况；做好制度的定期修订工作。二吉、悲财检务框制杀度奖体些系孝建炕设肌第方一担阶段段首主糖要货工选作