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文档简介

应收帐款日常管理制度1.前言应收账款是企业在业务活动中不可避免的一部分。对于一家公司来说，应收账款无论是对经营活动的影响，还是管理和风险防范，都具有重要的意义。因此，制定一套科学有效的应收账款管理制度，对于提高企业业务的整体效益、降低资金风险、提高市场竞争力具有非常重要的意义。2.应收账款日常管理制度内容2.1应收账款管理制度的目标此管理制度的目标是确保公司对应收账款的控制和管理，以及在现有的业务规模下减轻应收账款所带来的风险，同时最大程度提升应收账款的回收效率，提高企业的利润水平。2.2应收账款管理流程为了规范应收账款业务，所有的应收账款业务必须按照以下流程进行：客户原则上应提前办理信用审查，并签署销售合同或者销售订单。销售部门、财务部门应及时对合同内容进行核对，确保合同的完整性；客户应按合同约定的付款期限付款，公司应对客户的款项情况每周进行审核，以便更好地了解款项到账情况；如果客户在合同规定的付款期限内未付款，销售部门应及时与客户联系，确认款项到账时间并督促客户付款。2.3应收账款管理的具体操作2.3.1记账规定1.对应收账款的记录，应当有账面与系统对应，每笔应收款记录均应经过相关部门负责人的审核通过后，方可被确认。2.对于无法收回的应收款项，应按规定对其进行坏账准备；3.积极进行应收账款催收工作，避免形成长期未收账款情况，并且及时进行账款调整。2.3.2余额调节规定公司应根据实际情况，对应收账款余额进行调整。以下为具体操作规定：1.对于带有争议或存在索赔的款项，应当通过协商的方式确定实际收款数额，确保账务的准确性；2.在通常情况下，应收账款余额不应超过应收账款约定期限之和的20%；3.对于调整后的余额，应当及时审核确认，以确定余额调节后的应收账款余额为最终确认结果。2.4应急措施出现以下情况时，财务部门应当采取应急措施：1.当发现某个应收账款客户处于经营风险或出现经济形势不良时，应当及时调整其应收款项额度，采取相应的催收措施，避免对公司造成资金或经济损失。2.当公司财务状况或经济环境发生较大变化时，应当及时制定应急对策，保持应收账款回收的稳定、高效、及时。2.5应收账款管理责任公司各部门应当根据相关职责与岗位角色，承担相应的应收账款管理职责。公司应珍视对应收账款业务的监督、管理与实施，保证整个业务流程的顺畅执行。3.结束语以上应收账款日常管理制度为公司应收账款管理的基

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