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文档简介

地产集团预算管理制度1.背景及目的为提高企业绩效，规范业务流程，提升管理水平，实现企业稳健发展，制定本预算管理制度。本制度是为规范和标准化地产集团预算管理行为，明确预算编制的原则和预算使用的控制方式，明确预算责任制和考核制度，便于全员理解，并在工作中协同配合，保证预算管理的有效性和透明度。2.预算编制2.1编制主体地产集团财务部门为预算编制主体，依据上级公司的指导方针、目标和分支机构的实际情况，按照本集团的组织结构和管理模式，负责组织编制和动态管理本集团各项预算（包括收入预算和费用预算等）。2.2编制周期编制周期为一个财务年度，即从当年的1月1日开始至12月31日为止。2.3编制流程编制流程包括：指导方针制定、预算数据采集、审核、财务监督、执行情况分析、预算修正和下一年度预算编制等环节。2.4编制原则预算编制遵循以下原则：严肃认真，负责任；按照公司总体规划和发展战略，确保年度经营目标的实现；按照机制化、标准化、科学化的原则，标准化各项预算编制工作；重在信息透明、风险控制；经济合理，具有可操作性和可考核性；及时动态修改，按照执行情况及时修正预算。3.预算监控3.1预算执行情况监控地产集团财务部门通过实时比对实际发生数和预算数的差别，跟进预算实施情况，形成反馈报告，及时开展整改工作，及时纠正各种不正常情况，保障公司资金使用效益。3.2财务监督地产集团财务部门应定期对各营业单位（或分支机构）进行财务监督。规范到款到帐处理，能够准确记录各项收入和支出，及时排除各种计算差错，确保预算的准确性和可信度。3.3预算变动管理各营业单位（或分支机构）如果要进行预算变动，应先向上级领导请示批准，再提出预算变动申请，摘要说明变动原因及金额并报送给财务部门审批。4.预算考核4.1考核方式财务部门应根据各项经济标准，比对实际情况，以评定为标准，对各部门或营业单位进行预算考核。4.2考核依据预算考核应依据年初制定的预算方案和年度经营计划为基础，加上外部环境和事故的影响，进行灵活的调整，并重视考核结果的统计分析、归纳和总结。4.3考核结果预算考核结果应及时反馈到相应的领导手中，并向上及时汇报，以供公司决策参考。5.体系内部评审为加强预算管理，实现全面、科学、合理的预算管理体系，地产集团财务部门应实行外部监督机制并应建立预算管理体系内部评审体系，及时发现和纠正预算管理中的问题。5.1评审目的通过对各项经济事项和财务制度的评估，能够及时发现、纠正、解决预算管理中的问题，并最终提高财务管理水平和企业业绩。5.2评审内容对各部门和营业单位的经济管理和财务管理方面的工作进行全面评估。评审范围包括（但不限于）：预算编制、执行、考核等方面5.3评审周期评审周期为财务年度末，即次年度1月1日开始，6月30日结束。6.结束语本预算管理制度的实施，有助于规范和标准化地产集团的预算管理行为，使公司各部门、营业单位之间的

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