餐饮公司财务管理制度

餐饮公司财务管理制度

出现金；3、公司禁止使用现金支付超过5000元的款项，如有特殊情况需支付超过5000元的款项，必须经过公司领导层的批准；4、财务部门应每日对现金支出进行登记，确保支出的准确性和合法性。第三章、财务报表一、公司应按照《企业会计准则》和相关法律法规的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表；二、公司应在每年年底对财务报表进行审计，并将审计报告及时提交给公司领导层；三、公司应定期向股东、债权人和其他相关方公开财务报表，确保信息透明度和合法性。小改写：为了规范和加强公司财务管理，适应公司的发展和经营需要，我们结合实际情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关规定，制定了本财务管理制度。在公司的基本会计政策方面，我们以持续经营为前提，以公历年作为会计期间，以民币为记账本位币，采用权责发生制和借贷记账法进行会计确认、计量和报告。我们一般采用历史成本进行计量，对应收款项采用备抵法核算坏账损失，并按照一定比例计提坏账准备。我们对固定资产折旧采用平均年限法，对低值易耗品、包装物和物料用品采用一次转销法。在资金管理方面，我们制定了现金使用范围和现金收支管理规定，要求每笔收入都要开具发票或收款收据，每日对现金支出进行登记，确保支出的准确性和合法性。我们禁止使用现金支付超过5000元的款项，如有特殊情况需支付超过5000元的款项，必须经过公司领导层的批准。在财务报表方面，我们应按照相关法律法规和《企业会计准则》编制财务报表，并定期进行审计和公开披露，确保信息透明度和合法性。财务管理制度一、现金管理制度1.公司所有现金必须存放在专门的保险柜中，由专人保管，每日清点现金余额并记录在《现金余额表》上。2.付款时必须填写《付款凭证》，并在付款凭证上加盖“付讫”章。原始凭证和记账凭证需交给会计做账。3.直接支付现金的，出纳人员必须要求当事人在《现金支付备查簿》上签字。以现金支票支付的，则必须要求当事人在现金支票存根联签字，并在《支票支付备查簿》上登记并签字。《现金支付备查簿》、《支票支付备查簿》采用订本式账户逐笔序时登记，日清日结。4.银行单据签发和印鉴保管应当由两人上(含两人)分工负责。二、收款收据及发票管理1.公司由出纳购买发票（或收款收据），建立发票购、用、存登记簿。2.出纳开具的发票（或收款收据）进行登记，并将记账联连同现金缴款单当天交会计进行账务处理，会计在登记本上签收。三、现金管理五不准1.不准白条抵库。2.不准用转账支票变相套现。3.不准将单位收入以个人名义储蓄。4.不准保留账外公款和私设小金库。5.不准以任何名义坐支销货款，现金管理必须坚持两条线。四、备用金制度1.业务周转金（备用金）由使用部门提出申请，由财务部审核，报总经理及财务经理同意，方可办理借支手续。2.根据业务需要，各使用人员定额如下：五、代金券管理1.公司代金券由行政部负责联系统一制作，制作前需报财务经理和总经理批准。2.公司财务部门应严格把关，控制代金券发放数量和金额，加盖财务部门公章，并提供票样通知各门店。未按上述规定履行审批程序而制作的现金代用券无效，门店不得收取。3.券面金额不得超过2000元。代金券的有效期原则上不得超过一年。4.代金券消费视同内购处理，门店收到代金券及补差应及时上交给公司，收款方式录入为代金券。二、银行账户管理制度一、银行账户开设的有关规定：1.公司基本存款账户由总公司按中国人民银行《银行账户管理办法》统一开设。2.因经营管理需要开设银行账户的须提出申请报总裁批准后，再向银行申请开立一般存款账户、临时存款账户。3.银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只能供本单位结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。二、银行账户撤销的管理规定：对一年（按对月对日计算）未发生收付活动的银行账户，应在一年期满后的30日内办理银行账户的销户手续。撤销账户时必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后办理销户手续。公司开设的银行账户必须在每月5日前编制银行余额调节表，银行未达账款不能超过30天。如果因特殊情况需要超过30天，必须报告公司财务负责人并获得同意。为加强对银行票据、印鉴、密码器的管理，保证公司资金的安全，公司特制定以下规定：一、银行空白票据的购买、领用与保管1.公司指定专门的财务人员到开户银行购买空白票据，并预留单位公函和经办人身份证复印件供开户银行备查核对。财务专员到银行购买票据时必须出示身份证原件交银行验证。2.建立银行票据登记簿，各单位根据票据用量多少从银行购买空白票据之后必须按银行类别设立登记簿，登记购买、使用、结存数量。票据使用必须做到随签发随盖章，并建立银行票据使用登记簿，包括票据号码、领用日期、收款单位、用途、金额、领用人签字。已签发的票据需及时催报注销，不得事先盖章备用。严禁签发空白票据。未经财务负责人同意，严禁为除银行票据之外的其他文件盖章。3.空白现金支票每次购买不得超过两本。4.财务经理不定期抽查有关银行票据领用及使用情况。二、银行票据、印鉴、密码器及网上银行支付的管理1.银行票据、印鉴、密码器必须设专人分别保管，分别放在不同保险柜，并对保管室的门窗、抽屉采取安全措施。2.银行印鉴、密码器与填写票据分开管理，即购买银行票据或填开银行票据必须与管理印鉴、密码器者分开，禁止由同一人兼管。未经财务负责人同意，严禁将银行印鉴携带外出。3.银行印鉴、密码器管理人员严禁将密码告知其他任何人，对签发的所有银行票据（不论金额大小）一律加写银行密码，并每半年修改一次银行密码计算方法，并到银行备案。4.网上银行专用设备（读卡器、U盘等）应视同印鉴管理，款项支付必须经过提交、复核、授权三个环节，且每个环节由专人办理。网上银行支付成功后，银行联系员必须在次日前将网银支付回单从银行拿回，并与支付存根核对。三、银行票据签发的管理1.签发银行票据时，字迹要清晰、规范，收款单位、日期、用途、大小写金额各项填写齐全。2.票据领用人员发现票据丢失或被盗，要及时向财务经理和安全保卫部报告，并到银行办理挂失手续，向公安部门报案。凡因报告挂失不及时，给公司造成损失的，要追究责任人的经济责任。三、票据管理制度如果签发的票据出现错误，无法更改，必须在票据正联和存根上加盖“作废”戳记。作废的票据不得撕毁或丢失，而应由财务部门单独装订成册，并随会计资料一同归档。四、销售款结算管理制度如果采取银行票据结算，必须在当天将银行票据交给银行进账。如果收到收款通知，通知有关部门发货，否则，由相关人员承担责任，造成损失。五、银行未达款及银行退票管理制度如果银行未达款或银行退票，必须根据“谁经手，谁负责”的原则，及时查清原因并清理。银行未达账款不能超过30天，如果需要超过30天，必须报告财务部长并报告公司财务总监。三、资金支付管理制度（一）货款支付管理制度所有货款的支付必须填制“货款支付审批单”，经主办会计、财务总监审核、总经理审批后方可支付。（二）费用支付管理制度所有费用的支付必须按照《费用管理制度》规定的审批程序报批后方可支付。费用报销的原始凭证必须合法。金额在1000元以下的费用以现金支付，1000元以上至5000元的费用开具现金支票，5000元以上的费用开具转账支票。如果有特殊情况需要支付现金，必须经财务总监审批。（三）其他非经营性资金的支付管理制度其他非经营性资金的支付包括押金的退还、贷款的归还、股利的支付等。经办人必须填制“非经营类付款审批单”，押金的退还由主办会计核、总经理审批后即可支付，归还贷款和支付股利还须财务总监审批。四、融资和担保管理制度公司对外融资方式仅限向银行借款。公司向银行借款必须由财务部书面提出申请，经公司股东会通过后，交由集团总部统一办理。公司一律不对外担保和贷款。三、财产管理制度一、资产购置管理所有财产的购置必须事先审报制。财产使用人必须根据实际工作需要提交购置财产的书面申请报告。经部门负责人核实、财务总监及总经理审批后方可购买。二、资产使用与保管公司财产由财务部门管好财产账务，行政部门做好“财产卡”的登记和保管工作。财务部门和行政部门共同管理好财产。如果公司内部人员异动，原则上其财产存留在原使用部门，特殊情况可随人员的异动而异动。如果人员需要外调或辞职等原因调离本公司前，其所在公司办公室必须要求调离人员到财务部门和相关财产管理部门办理财产移交手续，并有财务部和行政部门出具的“财产手续已清”的字样后，方可签署“手续已清、同意调离”或相关字样，予以办理调离手续。3万以下的不计入固定资产，由费用支出。所有人员变动时，财务部门需要根据其财产情况对财产账务作相应处理。同时，负责登记和保管“财产卡”的部门也需要办理好“财产卡”的变动手续。固定资产的计价主要有两种方法。第一种是按历史成本计价，即新购建固定资产的计价、确定计提折旧的依据等采用该方法。第二种是按净值计价，主要用于计算盘盈、盘亏、毁损固定资产的溢余或损失等。固定资产的价值构成包括外购固定资产的成本、投资者投入固定资产的成本和其他途径取得的固定资产。已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。公司对所有固定资产计提折旧，采用平均年限法，残值率均为3%。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧。当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产的类别、折旧年限及折旧方法表包括机器设备、商用设施、通用设备类等。不同类别的资产采用不同的折旧方法和年限。临时性装修，且金额在3万以下的不计入固定资产，由费用支出。本文介绍了公司的固定资产管理、门店装修管理和采购及仓库管理制度。其中，固定资产管理包括对房屋、建筑物等财产的报废和摊销，采用平均年限法进行计算。门店装修管理分为加盟店装修和自行招标装修，需经过财务总监和总经理批准。采购管理应坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，采用月结方式为付款条件与供应商洽谈，采用低价搜索原则实现最优化采购。公司的固定资产管理主要涉及房屋、建筑物等财产的报废和摊销。对于不能继续使用的财产，行政部和财务部应共同合理定价，并以书面形式报请财务经理和总经理审批。摊销采用平均年限法进行计算，一次性开支超过10万元的需进行一次性摊销。门店装修管理分为加盟店装修和自行招标装修。门店装修申请由行政部负责，一般需在年初预算时制定装修计划。如遇特殊情况需进行门店装修的，须报财务总监、总经理批准。自行装修由公司统一招标装修队伍，由零售部提交具体装修方案和预算，报财务总监和总经理批准。采购管理应坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，采用月结方式为付款条件与供应商洽谈。在物料采购时，应尽量采用询价比价原则，并与供应商进一步议定最终价格。采购人员应随时搜集市场价格信息，建立供应商信息档案库，实现最优化采购。同时，采购人员应自觉维护公司利益，不收礼、不受贿、不接受吃请，严格按照采购制度和程序办事，自觉接受监督。在采购之前，物料需求部门需要填写申购单，注明物料的名称、规格型号、数量、需求日期、参考价格、用途等信息。如果涉及技术指标，还需要注明相关参数和指标要求。申购单需要经过各相关部门的审批，并在批准后交给采购部门采购。如果有审核环节提出异议，申购部门需要在两个工作日内收到反馈意见。根据采购申请流程，申购总金额在1000元以内的需要店长或餐厅经理审核签字，1000元-2000元的需要区域经理审核签字，2001元-5000元的需要部门总监审核签字，5000元以上的需要总经理审核签字。如果是紧急采购，物料需求部门需要在申购单上注明“紧急采购”字样。如果需要撤销采购，应立即通知采购人员，以免造成不必要的损失。采购流程包括询价比价议价、样品提供和确认、供应商选择、合同签定和进度跟催。每种物料原则上需要两家以上的供应商进行报价，采购员需要进行比价、议价，并填写询价记录表，按低价原则进行采购。对于独家代理、独家制造、专卖品、原厂零配件无代用品的物料，无须进行比价、议价，但仍需留下报价记录。如果需要进行样品提供和确认，采购人员需要确定送样周期，收到样品后，需要第一时间送交需求部门进行确认，并作封样处理以便日后作收货比较。在供应商选择时，优先选择具有合法经营主体、品质、交货期、价格、服务等条件良好、信誉良好的供应商。如果供应商经送样审查合格，采购部门需要与其签订合同。如果交易发生争执，需要依据合同的核定条款进行处理。为确保准时交货，采购人员需要提前跟催供应商，如果采购物料无法在预定时间内交货，需要提前通知需求部门并重新确定新的交货期。采购员的职责包括建立供应商资料与价格记录。2、为了保持食品的质量，存放时应与地面保持15厘米以上的距离，并在货架之间留有一定的间距，以便通风换气和运输货物。同时，建议在食品保质期快到期时将其放在货架的最外侧，以防止发霉、发软、发臭等情况的发生。3、仓库应定期检查库存食品的保质期，并将最接近保质期的产品放在货架最外侧。这样做可以避免食品发生霉烂、发软、发臭等情况。此外，仓库也需要定期清洁，并注意虫鼠害情