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文档简介

大区分公司往来帐务管理制度1.引言大区分公司是指公司在全国范围内根据商业战略规划划分出来的若干个区域，进行分级管理和统筹协调。随着公司业务规模的扩大，大区分公司之间的往来帐务日益频繁。为了清晰地记录和管理大区分公司之间的往来帐务，规范各项财务管理制度，特制定大区分公司往来帐务管理制度。2.基本原则2.1遵循会计原则按照“真实、准确、完整、及时”会计原则，记录各项往来帐务，做到分类清晰、数据规范。2.2分内与分外内部交易和外部交易的处理方式不同，内部交易的报表不对外披露。2.3确立出口与进口要建立起完整的往来对账单制度，确立双方身份，统一记录账务。2.4保密原则对于涉及公司商业机密或者信息的内容，应该严格保密，防止泄露。2.5审计监督对各项帐务管理进行定期审计，监督各项制度的执行情况，及时发现和纠正帐务管理中的问题。3.帐户建立3.1帐户定义公司内部往来帐户由公司财务部门根据分公司现金管理需要开设，每个分公司只能拥有一个内部往来帐户。3.2开户流程分公司向公司财务部门提出开户申请，申请需要附带分公司的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记证等相关证明，公司财务部门审核后将其交与外汇管理局审批。3.3收支记录公司财务部门应对各项收支进行详细记录，并及时同步更新内部往来帐户表，确保各项帐务管理记录完整。4.往来帐务4.1往来帐务的类型分为应收应付帐务管理和其他相关往来帐务管理两种类型。4.2应收应付帐务管理应收应付帐务管理是指分公司之间的借贷平衡，其中应收代表公司应该收到的余额，应付代表公司应该付出的余额。4.3其他相关往来帐务管理其他相关往来帐务管理主要包括服务和费用类帐务管理。各种费用，包括如下：运输费旅游费提成费佣金等4.4其他处理方式对于各种其他的费用支出，公司应在财务部门进行登记，确保具有合法性和有效性。5.对帐制度5.1对帐单对帐单是两家公司之间进行结算的最终凭据，通常包括以下信息：货物名称数量单价税额等5.2发送对帐单各大区分公司在每次发生往来帐务后，应立即通过电子邮件或邮寄方式将对帐单发送给相关部门，方便对财务记录进行审核和整理。5.3对账处理若对帐单有差异时，应立即通知对方进行核实，同时将此差异通知公司财务部门处理。6.审计与监督公司应当对各项帐务进行定期内审，并委托独立审核机构进行外审，发现帐务管理中的问题及时纠正。7.总结对于大区分公司之间往来帐务管理，在遵循会计原则、分内与分外、确立出口与进口、保密原则和审计监督等基本原则基础上，建立

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