账务处理笔记

用友软件的使用系统管理登录：开始程序用友ERP-U8系统服务系统管理建立用户：系统注册操作员：ADMIN确定权限用户增加输入编码、姓名、部门、勾选相应角色（如账套主管）增加……退出修改用户：权限用户选定一用户修改修改完毕修改删除用户：权限用户选定一用户删除建立账套：账套建立输入账套号（如420）、账套名称（如：天津方达公司）击“账套路径”后的按钮选择账套要存的磁盘和文件夹（要双击文件夹）、设置启用的会计日期下一步输入单位名称及简称下一步设置行业性质和账套主管下一步勾选相关的基础信息完成是在分类编码方案中按要求修改相应的编码确定确认是在“系统启用”框内选定“总账”，设定启用日期退出设权限：权限权限选定自己的账套号选定用户“修改”按钮勾选“总账”、“UFO表”等相应子系统（可按+展开“总账”，勾选相应的子权限确定设置完成后，退出。二、总账1．登录：开始程序用友ERP-U8财务会计总账设置操作员号及账套、会计年度及登录日期确定2．系统初始设置：A．设置系统参数：设置选项选中“可以使用应收爱控科目”和“可以使用应付爱控科目”、“出纳凭证必须经由出纳签字”编辑确定B．设置基础信息（1）外币及汇率：设置外币及汇率币符：USD，币名：美元确定选中“固定汇率”，记账汇率为：8.1退出（2）会计科目：设置会计科目增加：单击“增加”输入科目编码、名称，选择辅助核算确定关闭修改：双击该科目修改按要求进行修改确定返回设定现金、银行总账科目：在“会计科目”窗口编辑指定科目选定“现金总账科目”（或“银行总账科目”、“现金流量科目”）在“待选科目”中双击“现金”（或“银行存款”），将其移入“已选科目”中（3）凭证类别：系统菜单设置凭证类别收、付、转确定修改在“收款凭证”行的“限制类型”列双击选择“借方必有”，在“限制科目”列输入1001，1002，按此方法将“付款凭证”设置为“贷方必有”1001和1002，“转账凭证”设置为“凭证必无”1001和1002退出（4）结算方式：结算方式增加依次输入结算方式的编码及名称保存（5）分类定义：A．客户分类：分类定义客户分类增加输入编码、名称保存B．供应商分类：分类定义供应商分类增加输入编码、名称保存（6）编码档案：A．部门档案：编码档案部门档案增加输入部门编码及名称、属性等保存B．职员档案：职员档案选定一部门增加输入职员编码及名称、属性保存C．客户档案：客户档案选定一分类（如：批发客户）增加基本：输入客户编码、名称、税号、开户行、账号，在“联系”项：地址、邮编；其他：输入发展日期保存D．供应商档案：供应商档案选定一分类增加输入供应商编码、名称及其他信息保存E．项目档案：建立项目档案共分四个步骤：建立项目大类、建立项目分类、建立项目目录、指定核算科目eq\o\ac(○,1)建立项目大类：设置编码档案项目目录增加输入项目大类名称（如：管理费用），项目类型为：普通项目下一步级次：1下一步设置项目栏目，一般保持默认完成eq\o\ac(○,2)建立项目分类：在“项目档案”窗口项目大类：管理费用项目分类定义输入分类编码（如：1）及分类名称（如：薪酬）确定eq\o\ac(○,3)建立项目目录：在“项目档案”窗口项目大类：管理费用项目目录维护增加依次输入项目编号、项目名称、是否结算（为空即可）、输入（或参照）所属分类码回车，输入完毕“退出”eq\o\ac(○,4)指定核算科目：在“项目档案”窗口项目大类：管理费用核算科目在“待选科目”中选中“管理费用”单击>按钮（或双击“管理费用”）确定（7）输入期初数据：设置期初余额输入各项余额（注：往来项的余额需要双击，在新窗口中依次填写）试算3．凭证管理（1）以另一用户身份注册登录：系统重新注册输入操作员代号、选定账套和操作日期（注：应保证系统日期大于当前经济业务日期）确定（2）填制凭证：系统菜单凭证填制凭证增加设置凭证类别、日期、附单据数（可暂不填）输入摘要借方科目编码（或用参照，对于银行存款或现金由于已设置现金流量，“增加”击“项目编码”后的参照按钮选择“经营活动”，并双击“销售商品”输入金额）依次输入各分录（注：按空格键可改变余额方向）保存注：会计有“有借必有贷，借贷必相等”的规则，所以在输入余额中，最后一项的余额可按“=”号键，系统会自动填写。（3）修改凭证：没有审核和记账的凭证，通过导航按钮找到，直接进行修改。（4）作废凭证：制单作废（5）整理作废凭证：制单整理凭证选定月份确定全选确定是（6）审核凭证：以另一用户重新登录，系统重新注册输入另一操作员的编号确定凭证审核凭证选定月份确认确定审核成批审核凭证确定退出（7）出纳签字：要求以“出纳”登录（如：603），系统重新注册操作员：603确定凭证出纳签字选定月份确定确定出纳成批出纳签字确定退出（8）凭证汇总：以601或602重新登录凭证科目汇总选月份，未记账凭证汇总查询完毕，退出（9）记账：以601或602注册登录凭证记账下一步下一步记账确认（10）冲销凭证（若此时发现有凭证出错，而该凭证已登记入账的话）：在填制凭证框内制单冲销凭证设置凭证类别及编号确定生成的红字冲销凭证也要审核并记账（11）查询凭证：以601或602登录凭证查询凭证选择“已记账凭证”或“未记账凭证”确认4．出纳管理进行出纳管理应以出纳员身份登录（在此以603重新登录）现金日记账：出纳现金日记账确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮可以查现金总账）银行存款日记账：出纳银行存款日记账确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮可以查银行总账）资金日报表：出纳资金日报确定可击“昨日”按钮查看前一天的资金日报支票登记簿：出纳支票登记簿选择“工行存款”确定增加输入领用日期、领用部门、、领用人、支票号、金额、用途等报销日期可由出纳自己填写（若在系统参数中选择了“支票控制”的话，在填凭证时，一旦输入该支票号，系统会自动登记报销日期）银行对账录入银行对账期初数据：出纳银行对账银行对账期初录入如：选择“工行存款”确定输入调整前余额（若有未达账项，可使用“对账单期初未达账项”和“日记账期初未达项”进行调整，应保证调整后余额相等）录入银行对账单：出纳银行对账银行对账单选择银行（如：工行）、月份确定增加输入日期、结算方式、票号、借方金额或贷方金额、余额回车（如以下有空行可按ESC键取消空行）进行银行对账：出纳银行对账银行对账选择银行、月份确定确定对账输入截止日期对账条件使用默认设置确定查询余额调节表：出纳银行对账余额调节表查询期末处理以602登录自动转账设置自动转账：设置计算汇兑损益的自动转账凭证系统期末转账定义汇兑损益凭证类别：付款凭证；汇兑损益入账科目：5503（即财务费用）双击“中行存款”行将其选中确定设置计算销售成本的自动转账凭证系统期末转账定义销售成本结转凭证类别：转账凭证；分别设置科目编码为库存商品：1243，主营业务收入：5101，主营业务成本：5401确定设置期间损益的自动转账凭证系统期末转账定义期间损益凭证类别：转账凭证本年利润科目：3131确定设置计提所得税的自动转账凭证系统期末转账定义自定义转账增加输入“转账序号”01；转账说明：计提所得税；凭证类别：转账凭证确定第一行信息：科目编码：5701，金额公式：FS(3131,月,d)*0.14增行第二行信息：科目编码：217106，金额公式：CE（）保存设置结转所得税至本年利润的自动转账凭证系统期末转账定义对应结转转账序号：01；凭证类别：转；摘要：结转所得税至本年利润；转出科目编码：5701增行科目编码：3131；名称：本年利润；结转系数：1利用自动转账生成凭证以601账套主管登录系统设置外币及汇率将1月份的汇率改为：8。05再以602登录生成计算汇兑损益的凭证：系统期末转账生成汇兑损益结转全选确定确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核603出纳签字602记账才可进行以下操作生成计算销售成本的凭证：系统期末转账生成销售成本结转确定确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作生成结转期间损益的凭证：系统期末转账生成期间损益结转全选确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作生成计提所得税的凭证：系统期末转账生成自定义转账全选确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作生成结转所得税至本年利润的凭证系统期末转账生成对应结转全选确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作对账对账功能可以随时使用，不一定在月末以601账套主管登录期末对账选定该月选择对账退出结账以601账套主管登录期末结账下一步对账下一步下一步结账信息查询基本会计账簿总账：以602登录账表科目账总账确定可在“科目”框内选择科目进行查询余额表：账表科目账余额表确定输出选择保存位置及文件名保存明细账：账表科目账明细账确定选择科目序时账：账表科目账序时账选择日期的期间确定日记账：账表科目账日记账选择科目及日期确定注：现金日记账及银行存款日记账由出纳进行，不在此查询多栏账；账表科目账多栏账增加科目：5101自动编制确定查询确认日报表：账表科目账日报表设置日期确定辅助账簿账表客户往来辅助账（供应商往来辅助账、个人往来账、部门辅助账、项目辅助账）等进行查询三、UFO报表开始程序用友ERP-U8财务会计UFO表确定操作员：602确定关闭“日积月累”对话框1．资产负债表：新建一个空文件格式报表模板行业：新会计制度，财务报表：资产负债表确定确定输入“编制单位”单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）是生成数据后数据菜单关键字录入输入关键字确定保存2．利润表：新建一个空文件格式报表模板行业：新会计制度，财务报表：利润表确定确定输入“编制单位””单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）是生成数据后数据菜单关键字录入输入关键字确定保存3．自定义报表如：库存商品变动表输入标题“库存商品变动表”单击E2单元格数据关键字设置选择“年”确定，按此方法在F2设置“月”按P327输入文字，选定A3：I7格式区域划线网格线确定选定A3：A4格式组合单元整体组合（其他依次类推）设置公式：B5：单击B5fx按钮函数向导用友账务函数双击数量期初SQC科目利用参照选择124301确定……C5：单击C5fx按钮函数向导用友账务函数双击期初QC科目利用参照选择124301确定……D5：单击D5fx按钮函数向导用友账务函数双击数量发生SFS科目利用参照选择124301确定……E5：单击E5fx按钮函数向导用友账务函数双击发生FS科目利用参照选择124301确定……F5：单击F5fx按钮函数向导用友账务函数双击发生SFS科目利用参照选择124301，参数方向为“贷”确定……G5：单击G5fx按钮函数向导用友账务函数双击发生FS科目利用参照选择124301，参数方向为“贷”确定……H5：单击H5fx按钮函数向导用友账务函数双击数量期初SQM科目利用参照选择124301确定……I5：单击I5fx按钮函数向导用友账务函数双击数量期初QM科目利用参照选择124301确定……将B5：I5的公式选定复制单击B6粘贴将各公式中的124301都修改为124302C7：在公式定义框内输入C5+C6E7、G7、I7：将C7的公式复制到E7、G7、I7切换到数据状态下数据关键字录入输入关键字确定保存四、工资以书中P330~P334页的题为实例1~3在“系统管理”和“总账”操作开始程序用友ERP-U8财务会计工资输入操作员代码，选择账套及登录日期确定工资系统初始化工资套参数：首次进入工资系统，设置工资类别个数为：单个；币另：人民币下一步无计件工资、代扣个人所得税、不扣零、人员编码为：2（以上按提示做）建立人员类别：系统设置人员类别设置类别：管理人员增加类别：经营人员增加返回建立部门档案：设置部门设置增加输入部门编码、名称、属性保存……建立人员档案：设置人员档案增加输入人员编号、姓名，选择部门、人员类别、输入进入日期，选择代发银行、输入银行账号确定输入各个人员建立工资项目：设置工资项目设置在“工资项目设置”页增加名称参照：基本工资双击类型处数字长度：9，小数：2，增减项：增项“奖金”项的增加及前相同可用上下的箭头调先后顺序定义项目公式：设置工资项目设置在“公式设置”页增加选择“奖金”公式定义：IFF（人员类别=“管理人员”，2000，1500)公式确认确认输入工资数据：业务处理工资变动输入各人员的基本工资计算汇总退出银行代发设置：业务处理银行代发确定方式DBF（数据库文件）确定扣缴个人所得税：业务处理扣缴所得税确认基数：1600确定是工资的分摊设置：业务处理工资分摊工资分摊设置增加计提类型名称：工资下一步双击“部门名称”处依次选择“总经理办公室”和“财务部：人员类型：管理人员借方科目5502（管理费用），贷方科目：2151（应付工资）双击第二行“部门名称”处依次选“供应部，销售部”人员类别：经营人员，借方科目：5502，贷方科目：2151完成返回勾选“工资”，并选择各部门确定退出福利费的分摊设置：业务处理工资分摊工资分摊设置增加计提类型名称：福利费，比例：14%下一步部门名称：总经理办公室，管理人员，借方科目：5502，贷方科目：2153，第二行：供应部，销售部；经营人员，借方科目：5502，贷方科目：2153完成日常业务处理以702分别注册进入总账子系统和工资子系统，进行如下操作（1）第一笔业务（销售商品，货款未收到）：到“总账”填制一张转账凭证（2）第二笔业务（将所有管理人员的基本工资上调10%）：业务处理工资变动替换替换：基本工资，替换为：基本工资*1。1；人员类别=“管理人员”确定退出是（3）第三笔、第四笔业务（分配工资费用，计提福利费）：业务处理工资分摊选中“工资”和“福利费”，并选中所有部门，选中“明细到工资项目”确定选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”批制两张均为“转账凭证”保存（4）第五笔业务（银行代发工资）