财务会计报告概述 3

第九章财务会计报告第一节财务会计报告概述1第二节资产负债表2第三节利润表3第四节现金流量表4第六节财务报表附注6第五节所有者权益变动表5

财务会计报告也称财务报告，是指企业定期提供的反映某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件，是企业经济活动的定期总结．第一节财务会计报告概述一、企业财务会计报告的目的和作用第一节财务会计报告概述目的真实、完整地反映企业财务状况、经营成果和现金流量提供经济决策所需的相关信息1有助于投资者和债权人作出投资和信贷决策2有助于了解和评价受托责任的履行情况4有助于国家进行宏观调控和优化资源配置3有助于企业改善经营管理和提高经济效益5有助于企业在经济活动中订立与执行合同作超用第没一败节惑财仇务鸡会踢计司报养告演概逢述财监务界会年计持报盛告煌一桂般司由会检计刺报巷表、附嘉表和附逃注组成成雀。附表是针对会计报表有关列示项目披露更为详细的明细资料的表格，主要采用表格的披露形式。会计报表是指具有专门格式、由会计人员按会计期间定期编制、披露会计信息的表格。附注是对会计报表所作的文字说明或明细资料，是会计报表的组成部分，主要采用文字的披露形式。会计报表附表附注二究、汪企啊业敏财展务杜会侧计叙报遵告泡的痕组料成第供一厉节剥财俘务罢会男计富报砍告状概桨述三稻、阵企分业展财况务涉会坚计脊报眯告监的杰分击类专柿用缩慧财旅务搜报荒告指揉标建性司质经震济骄内歌容编穷报梅主控体编援报贤用牙途编则报黄期通错用找财由务过报怜告单顽位寻财己务稠报箱告年巴度份财扁务柄报躁告中剧期咽财秘务常报纸告汇池总胀财般务挣报挎告合宋并宝财衣务胞报伞告静度态依财秘务最报获告动四态突财虫务疼报腿告混插合彩财蜜务哀报蛇告状蜓况隔报嫩告成蹈果俩报翻告流王量趋报用告第胀二工节瞒资无产女负离债涉表四味、兵企专业虽财就务冲会纪计荒报准告屿的某编爽制些原宗则册和出要覆求原屡则完臭整竞性要馅求数背字廉真测实计肾算挖正意确编杀报年及晌时内乳容郊完脖整真共实掉性一闸致泽性单膝列杀性总熊额曾性比冒较凝性第威二蠢节够资迹产援负贯债触表资商产私负危债础表是倚反乎映片企爽业杠在姐某允一拐特趋定宾日舟期炕财眼务开状筛况润的范会陡计妥报容表渡。组属笼于完典泡型货的换静营态渔会测计奖报蚂表枕。第例二奋节蔽资钢产垦负威债圾表一许、资痒产革负拐债地表塞的羊理卫论宴依悟据第末二厘节妨资烤产孔负游债常表一谣、资古产桌负扭债阿表愚的携理工论兔依兵据一驳、资礼产窜负判债巩表提的必理揭论皮依喉据一贩、资欠产边负林债蛾表架的蛋理财论渡依户据一因、资钞产搞负浓债茶表鼻的秧理槽论善依蜂据一惠、资歼产林负丙债肆表罗的殃理歇论拣依否据一啦、资侮产斑负合债阅表劫的尚理屋论拆依堵据会收计恒经等芒式资惊产数负叨债冻表封的原理哭论按原炉则资煤产斜负职债惜表退的尘理伴论达前尸提资晓产孔负装债念表鲁的挺理猾论妙基乌础资知产贫负锻债悼表策的册理祸论们元菌素客乳观与威谨酸慎会茅计退要眯素会食计恩分司期流确动扔资妇产非积流蜜动捉资告产流塘动稍负抽债非疾流德动黄负玩债实恨收撑资老本骂、估资霉本糖公拴积盈笔余股公代积晋、哭未校分虽配始利案润（傍一趟）钓资圈产申负泡债削表布的隆内冶容二失、政资名产期负铸债锐表顺的晴内逢容肠与饿格歼式负智债资译产所维有坐者衫权顺益第单二厌节架资梁产豆负孙债压表（帽二给）哑资努产堂负办债酷表鉴的套格赤式资功产塌负断债砍表筐有账济户洽式和报蔑告蚂式两葡种问格价式挡。1然、耀账汪户树式构资副产紫负锋债蛛表账别户父式榴资合产鲜负次债多表孙以“资秋产纷＝葵负森债房诚＋妈所必有济者贝权定益”融为类平粒衡诱原睛理婚，穿采茧用决左掏右想结怜构僚，葬左忽边祖反忽映树资钢产错，器右差边懂反虏映裕负纳债顶和总所匆有泽者寸权堆益灾，猪左拾右娱两知边繁的仿总润计跳数号保捷持骡平绿衡悄。我誓国位采株用恒账谱户编式粒资意产退负痕债驳表唉。第爷二管节维资丈产烤负报债汪表2摧、遭报狗告圆式屋资撒产市负剂债狭表报找告底式界资炉产忠负申债瞎表凡采瓦用虏上泉下雀结把构惹，势具坝体巴有垦以装下揉三汤种终形响式买。第饮二想节粘资颂产财负农债悦表（插1单）调以退“资闸产诉＝喊负理债土＋基所忌有嫩者土权徐益”帖为怪平福衡稳原匹理（愿2永）博以惹“资颂产侵－忽负棋债访＝钓所唐有言者府权女益”壤为增平阿衡慨原黑理（后3诱）类根乎据晶“流首动束资网产仓－阳流房诚动枕负珍债夏＝演营转运碧资纷金牲，粘营逢运变资酷金蜡＋垦非皆流捡动冰资拴产副－烧非贿流美动啄负有债词＝倾所钩有扫者小权忍益”艺的覆原盐理租。比物较啊会迷计跨报粮表是帝指铅采运用收前猪后始期驻对宇比厅方替式盈编途列跃的薪会似计奖报狂表酬。骑比朋较锡会域计蹄报举表坦能候够惨揭粒示址财求务蓬状冒况宇、授经楚营碎成局果送、器现刷金辣流房诚量泉的奶变刺动翅情钓况牛，屿有疤利拼于截预名测剥其挥未愉来恋发冤展蛾趋民势能。比厅较烈资进产五负眨债烫表蜜一耻般誓同厨时兽反昏映期贺末窜余厨额和年腿初蔑余止额抹。第齿二固节撕资瞒产谁负钢债管表（抢三件）唤比区较扣资宇产尿负魔债懒表三雨、杠资诱产别负惑债继表的委编卸制骡方赏法（斤一呼）皮直丙接身填喇列“鼓直赛接任填社列丸”是甲指旱不罚必派计我算羡和蒜分爷析辟，院直剖接铜抄纹列百有馋关花账杨户穗的绩期宇末视余醉额斯。财资握产葱负直债改表码共莲有挂2答6漫个禽原奏始狮填鞭列偿项因目喂采躁用搁直财接剪填和列纷方咬法映。肤其寇中芬，傲属加于刮资红产亚方耐的李有隐1冒2俭个柔项猴目取，纠属猴于裁权钥益副方坦的更有饺1富4蝴个论项畜目虚。第今二任节锄资促产姑负蒸债瓶表1剥、蹦直飘接霞填普列亩的酸资烈产多方梳有认以不下咱1溉2为个毅项欢目直液接代填搁列工晃程返物正资应石收功票属据其限他谦流环动送资锻产固押定掩资瓜产倾清总理递环延薄所轰得税长资歪产交炮易缺性魄融摩资解产第固二雨节胡资惹产填负糊债倚表2金、久直扬接计填困列氏的草权护益猎方转有期以肢下仁1袜5肃个覆项隆目直蜘接阁填留列应牺交级税去费交讨易率性雄融轮负迷债应湿付群股尊利应苏付梳票设据短挡期袋借傍款应椒付仓利注息应奔付富职工女薪逗酬其挨他摧应同付分款预膨计焰负业债递翠延头所配得捏税浙负凤债实领收逼资裹本资斑本盲公颠积库衣存欢股盈云余税公榆积第竭二香节锈资而产夫负突债抵表“候固硬定廉资有产息清樱理活”未茶分拖配变利称润（坐二钩）浆计胳算币填岸列“免计谎算旺填鹿列心”是运指买根僵据俯有全关规账鞋户巴的亮期谋末伏余汇额拣，孙进塌行秘简膜单沿的标加插、圆减曾计挣算终后所填例列彼。悄资魂产旷负稻债锯表床共桌有西1革0职个歉原刊始墓填者列救项湾目糕采煌用均计恨算悉填伙列肆方晋法用。激其侧中您，的属弹于洞资时产赏方旗的穷有麦9岛个掌项岛目腔，您属扑于泪权锹益蹦方轰的顿有茶1嫌个耀项耐目测。第乎二纵节趣资宋产忆负匠债洋表1响、飞计浩算层填化列阅的盛资摔产棋方带有喊以咱下袖1组3金个扑项纳目岸。（抗1寄）固“货域币乞资赞金”爷项陡目发。（然2遮）朗“匆应构收灭利旦息辟”椒项工目（撒3牢）第“应郑收临股磁利”蒸项训目匪。熊（指4斗）庙“存洗货”眉项宏目白。（秩5界）王“骆可控供够出稻售顶的充金洪融璃资注产踢”（果6悼）庙“持逼有猛至唐到锡期页投抄资”钢项栏目图。（哭7勇）渠“长丑期底股奖权招投喝资”董项肉目谋。（尚8米）哀“挪投裕资润性两房详地炒产潜”肺项纽奉目壮。（址9读）赏“固浑定题资夜产”倒项母目鞋。恢（河1泡0吗）跳“医在颗建纪工令程旨”兼项命目（绣1呼1状）术“生她物晌性笼生源物高资困产”拜项物目评。（做1播2派）就“油许气开资系产”段项魄目夏。（唱1陡3乡丰）阶“无排形醋资当产”艳项询目建。第盒二泥节并资笛产冲负姿债全表2扇、隙计幕算掠填皱列敬的械权继益须方饥有坚以厉下教1咐个例项克目减。“未阳分浓配炭利循润”峰项镇目歼。本薪项缝目贩反久映榴企优业疾积崭累料的城尚允未安分嘉配的犬利摔润拜。第崭二锅节神资插产坡负耳债算表（男三肾）榴分睛析日填系列“残分愁析主填假列酷”是掌指竭按急有贷关滨账柔户尿的识期栗末腐余腿额滑，炊根航据沈具忽体钉情倡况秒分朝析轻后牌填则列发，椒客右观宽性硬、相谨太慎绣性机和声实德质差性盼是欢分修析兄填铲列杀的夏精狱神逼实区质润。第贸二产节鹿资虫产千负归债筝表资求产餐负散债盈表厌共朋有薯1沙2篇个踩原场始咐填曾列猾项四目造采她用泉分磨析估填蹈列笛方冤法村。跨其佛中怎，观属穿于译资念产午方烛的丧有匹5可个廊项躬目贼，随属午于悲权摸益亡方努的驴有唇7钢个促项包目拖。1奖、循分夕析浴填烤列倍的台资导产腾方功有迟以基下僻5雁个头项罗目泛。第她二惭节侮资映产姓负信债痒表（标1杏）口“一祸年剂内齐到渔期闲的厚非裤流墙动覆资掏产”届项羊目复。（蛛2掉）脏“其闹他激流费动挣资耍产”旗项韵目龟。（擦3伟）船“长酒期横应色收届款”影项耳目脉。（浇4状）韵“长拐期料待咳摊冬费册用”跃项洁目许。（评5吩）戚“其衬他修非吗流示动造资羊产”牙项链目值。第奋二暗节发资菠产旬负微债啊表2锋、抢分庙析滤填哈列置的嫁权酒益胞方饼有蔬以雷下数7负个秘项非目谊。（茧1眉）城“一繁年体内美到丘期盖的泡非浅流疾动揉资这产”书项辅目蓝。（禽2么）“聋其雾他纳流唇动括负废债趁”项礼目司。（劈燕3扒）“肠长岔期绝借河款勉”项盲目章。（单4悟）逼“应害付秃债盛券”朝项恼目把。（蝇5万）骗“长财期眉应吐付牛款”吩项钥目煮。（检6情）吊“专弱项锹应著付材款”五项远目教。（淘7阶）扮“其粥他业非售流箩动朽负抖债”悦项警目华。第躁二侧节锹资土产赤负技债呢表“伞明雕细蜓填疲列痕”是宿指丽根廉据棉购成销玻往元来附所恩属板明母细横分饼类芳账缎户偶的箩期啄末老余逮额扎方怪向盐填途列锣。购事销诸往肚来滨”净是栋指躲购苏买匪过乔程耕的起“担应惨付青账猜款较”娇与妙“氧预软付赤账谷款亿”礼和飞销痕售蚁过次程赵的苏“材应托收按账列款鉴”停与组“谜预岩收但账挖款狸”则４计个麦项泄目复，雨可合将亏其盲分叉为涝2炕个耳销放货你往喇来金和停2治个凤购朽货锹往茎来带。（贼四极）划明伞细窃填是列第阻二庆节揪资暑产攀负歪债狐表1虫、豪明肉细你填绪列脆的和销例货瓜往鸡来里有阿以认下牧2侨个既项及目喂。（押1太）猛“应拍收筐账煎款”瞒项年目历。最按械以着下怨公悬式毯计名算颂填眠列鸭：应收账款所属明细账户期末借方余额之和＋预收账款所属明细账户期末借方余额之和－按应收账款计提的坏账准备＝填列“应收账款”项目第政二辨节秆资厉产莫负蔑债懒表（绝2瓦）寸“预丹收窗账页款”非项压目晕。浪按桶以所下级公骂式杀计垮算碰填尼列矛：预收账款所属明细账户期末贷方余额之和＋应收账款所属明细账户期末贷方余额之和＝填列“预收账款”项目第供二指节桥资掉产睛负床债铁表2处、皆明览细鸽填点列哀的笑购戚货筹往立来即有修以扇下浊2居个蚕项脾目保。（杠1庸）僵“应旗付晓账谅款”短项份目赠。兽按淡以今下弄公伪式删计固算网填仆列拿：应付账款所属明细账户期末贷方余额之和＋预付账款所属明细账户期末贷方余额之和＝填列“应付账款”项目第所二访节沟资舞产幅负盾债察表预付账款所属明细账户期末借方余额之和＋应付账款所属明细账户期末借方余额之和＝填列“预付账款”项目（使2姑）缎“预揪付隔账事款”稿项片目晌。致按形以构下握公部式待计俗算晚填脚列慕：第帮二故节奥资牵产鹅负繁债翼表第银二里节访资厕产鄙负完债霸表3早、锹其败他浇往瞧来锅项衡目妹的纯填增列(晴1紫)强“取其未他暴应正收齿款崭”麦项济目项美目每反断映屋企磨业烘除馆应饶收伍账渠款横、姨应据收抢票毁据铃、手预换付勾账纽奉款扣以琴外策的盏其绍他项各时种径应庄收维、掉暂产付约款徐项宫，印包懂括涨各贺种员赔百款产、哗罚既款删、荒备堂用鉴金驾、丸应翻向栗职包工诵收扯取隐的挺各冲种幼垫室付泊款具等杰。店本幻玉项搜目齿根打据能“辉其疾他金应王收喉款充”演和弟“希其社他燃应庸付和款蔬”舟各博明印细号科浪目治的葵期涉末晴借宣方已余割额葛，窝减禾去钥“皇坏兰账疲准收备衰”侦账秩户载中诉有刮关删其趴他庄应置收达款铸计仁提炕的旬坏舰账毅准萝备械期涉末酱余尘额裕后慨的万金箱额单填鸟列防。第信二忆节贵资聪产巡寿负秤债喉表(平2畜)侄“蔽其变他判应崖付蝴款羡”逗项留目本寄项盒目雹企际业迎应址付虑、兄暂晃收权其迈他叼单袍位复或浩个颠人乖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流动负债：(略)货币资金525,000短期借款51235,000交易性金融资产325,000交易性金融负债53应收票据435,000应付票据54220,000应收账款5454,400应付账款55549,000预付账款6109,000预收账款5679,000应付职工薪酬57135,000应交税费5870,000应收利息9应付利息59资脂产盲负桐债崖表会乏企躲0知1化表编漂制辛单捏位恰：需甲阵公谋司惨2胸0坊0渴8升年组1歉2摄月份3泥1烟日翁单包位模:歉元应交税费5870,000应收利息9应付利息59应收股利10应付股利60120,000其他应收款159,600其他应付款6310,000存货20530,000待摊费用2211,000预提费用669,000一年内到期的非流动资产2340,000一年内到期的非流动负债67100,000其他流动资产24其他流动负债68流动资产合计251,739,000流动负债合计691,527,000续归前缠表非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产26长期借款70400,000持有至到期投资27应付债券711,000,000长期应收款28长期应付款72长期股权投资2980,000专项应付款73投资性房地产30预计负债74固定资产311,855,000递延所得税负债75在建工程32120,000其他非流动负债77工程物资33非流动负债合计781,400,000固定资产清理34负债合计792,927,000生物性生物资产40续骄前乓表油气资产41所有者权益：无形资产4290,000实收资本(或股本)81500,000开发支出43资本公积8280,000商誉44减：库存股83

长期待摊费用454,000盈余公积84256,000递延所得税资产46未分配利润85125,000其他非流动资产47所有者权益合计89961,000非流动资产合计482,149,000资产总计503,888,000权益总计903,888,000续尿前她表利音润描表也暗称遭损麻益往表盗或绒收狠益宁表旗，呀反踩映右企谱业冈在挑某往一灰会叼计橡期浇间血（年通耐常置为汤一咱年吹）全经桃营腊成共果吨的锣会芦计婶报企表腥。愿经面营铺成内果竞一倍般老是窜指贷企耻业兼实复现党的阴净毯利虫润赖（央或盒净柄亏摸损设）私，纷也轰称疤财皮务考成铜果安。移利迎润状表钞属坝于俯动因态顺会帝计洒报奔表长。第骆三似节危利博润福表一勇、献利辉润锄表亏的吗内饲容吩与渗格乎式（妨一盖）萄利政润呆表壳的骨内超容利栽润盒表而的殿内因容亡主姻要露是跨反惩映饿财肤务疼成挑果贤的礼形成派，外包抚括鲜收超入骂、肯费赢用再和村利考润牛，坦应堵当喊分运类峡分考项列抗示娘。（君二迈）叨利久润浑表蠢的绿格怜式利悼润耽表轿采悄用咱报咏告宗式胃的袄上墙下赔结秘构望，仍有多亿步式和单疑步云式两蛙种痕格豪式众。第爱三毛节韵利狡润巨表1针、斧多秃步塞式衬利堤润取表第浓一照步阀，宴计陵算营谋业沸利侄润营贸业恰利筹润卡＝垫营肥业猎收偶入框－萄营铸业哪成忧本黑－究营斧业质税犯金偿及诸附猫加扎－桂销况售尝费滑用枝－拳管怖理乖费张用柴－腊财店务绞费及用紫－供资本产观减支值黄损雄失挠＋陷公伸允性价竟值核变碗动魄收筋益诉＋景投蔽资拜收瞎益第群三叠节饿利房诚润创表利秧润谨总汁额谎＝彻营将业梳利差润碑＋唉营傅业盯外刘收货入系－萝营慕业俱外跌支早出净螺利芦润楼＝证利理润椅总什额摊－蔬所桂得益税幅费联用第她二宋步醒：白计烤算利耽润原总奶额第肠三层步奋，轨计酷算净服利馅润第计三个节必利奸润滤表2刷、惊单愚步掠式僵利握润与表利央润墙表抄（街单狠步钱式烘）项目上年数本年数一、收入……收入合计二、费用……费用合计三、净利润第姨三懒节凤利疼润探表（相三轮）抚比膀较凯利甲润抹表比迷较程利秋润京表籍应棒对书比刘列敏示扒“巡寿本盗年唤数谦”古和惠上票年连或旨以亡前冶连够续痕几至年葬的肿同耻期池数仪，移来射揭孙示孤企占业掉经吉营雾成培果担的车变衡动闭情呈况扶。第来三替节朗利肥润匠表二刺、影利倒润毯表困的障编指制利础润报表湖主仙要功涉班及趴编询号那为挨“矩6颂”洋字筒开挠头绳的轨损倡益瞒类视账品户著，拐由赏于站这征个编表懂是订动矮态巴报辈表丘，裤所即以华填盆列碎相院应足账揪户拜的别发聋生诞额援，沾而炊不遣填伞列雾账狸户铸余贫额走。利甩润崭表游中书各托项扎目确的嫂具级体产填金列酬方顺法政如浪下准：体1艳、秒根颠据学有禁关遥损艘益泡账遮户劈燕的帽净窜发吸生余额缘瑞计羞算烘填生列勺。底2海、琴根热据扬有惕关岸损蔑益忠账昂户膛的谣净川发察生咸额虚直嗽接胜填置列杏。街3鉴、浩根忙据火表藏内川其引他境项炸目壳的絮金昆额益计时算啊填跌列蔽。第涉三杠节方利手润翼表编号会计科目借方发生额贷方发生额6001主营业务收入1,250,0006009其他业务收入250,0006101公允价值变动损益28,5006102投资收益31,5006301主营业务成本850,0006302其他业务成本190,0006307营业税金及附加75,000【掠例刮】良甲密公缝司恨2黄×球×罢2洁年货度丝式有柿关驰损蒸益掌类绪账判户佛的拖累垦计槐发策生旅额派如攻下挨表磨所妖示洪：6601销售费用150,0006602管理费用60,0006603财务费用30,0006607资产减值损失10,0006901营业外收入40,0006902营业外支出35,0006911所得税费用66,000合计1,466,0001,600,000续辜前递表项目行次本期金额上期金额一、营业收入11,500,000(略)减：营业成本21,040,000

营业税金及附加375,000

销售费用4150,000

管理费用560,000

财务费用630,000

资产减值损失710,000

加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列)1128,500

投资收益(损失以"-"号填列)1231,500

其中：对联营企业和合营企业的投资收益13利昂润嚼表会咳企奔0来2拌表编庄制侧单苏位渴：灰甲慨公柔司鞋2茄0倍0树8单年妇（单阁位贯：让元）二、营业利润(亏损以"-"号填列)19195,000

加：营业外收入2040,000

减：营业外支出2335,000

其中：非流动资产处置损失24

三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)29200,000

减：所得税费用3066,000

四、净利润(净亏损以"-"号填列)33134,000五、每股收益：

（一）基本每股收益34

（二）稀释每股收益35

续腰前贴表现剖金讲流爬量剂表涉败及杀的驶会摊计乓要研素奇是粒现勺金低和派现太金稼等矛价旱物蜓，白反段映驻企泪业恢一卷定躲会等计抛期献间已现萌金海和械现窗金暴等倡价喜物圾的不流恩入羞量鉴、宣流明出穿量皱和鼻净谢流侍量不，富属应于检动熔态挡会洋计接报档表箱。第压四绑节女现延金冒流下量湿表一德、绍现述金抄流执量惩表砍的拦内颈容竿与讯格选式（炊一零）少现跨金芬和蜡现篮金锯流抢量现顽金饰流忍量袖表愚的捎编浴制殃基幻玉础彩是收桨付吓实重现叫制，头填环列绞内报容解是雷现叶金粒和创现并金超等贫价镇物示的蚊流斜入血量流、币流暂出采量盯和始净华流采量持。系该同表恶所科称市“嗽现群金套”堪是令指邻广焰义刃上响的毒现客金残，黎包鸽含袭库诸存鱼现捞金耳以钢及稍可挑随西时照用楚于愁支炒付窜的相银轿行膏存价款能和只现谦金蚁等乖价词物脉。第厦四滤节普现遣金次流因量捧表（摔二焦）继现博金爽流薪量耻表饶的勒内勉容奸和竿格悬式现剧金佛流纵量款表忌的沾内淋容舒包陪括正帅表和补杏充郊资凡料。我贵国翁采场用垂直诉接挡反杨映绝方奖式淹分鸣别红列跑报经犁营随活桥动、投犁资猴活页动和筹柄资戏活阅动的烫现叔金徒流遣量权，康同槐时列在廊补渗充佛资遗料洁中笛采仔用校间浇接马反识映乒方妇式香列趁报顾经丢营诉活临动尖现强金正流马量锣，晌即牲同肤时曲采妄用现惯直闯表和现外间笼表。第渔四翁节餐现涛金逆流啦量悉表项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1228,984收到的税费返还3

收到其他与经营活动有关的现金8

经营活动现金流入小计9228,984购买商品、接受劳务支付的现金10242,800支付给职工以及为职工支付的现金1221,000支付的各项税费1342,702支付其他与经营活动有关的现金185,400经营活动现金流出小计20311,902经营活动产生的现金流量净额21-82,918现孩金必流奋量滋表编焦制按单安位棋：年冰度势单奶位气：刷元语会灯企零0化3投表我端国且规双范仍的双一候般誉企旷业糖现扔直泛表啦格骨式废如滚下口表誓所单示抄。二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金22

取得投资收益收到的现金23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额255,000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额26

收到其他与投资活动有关的现金28

投资活动现金流入小计295,000购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30662,020投资支付的现金31

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额32

支付其他与投资活动有关的现金35

投资活动现金流出小计36662,020投资活动产生的现金流量净额37-657,020续章前坟表三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金381,250,000取得借款收到的现金4090,000收到其他与筹资活动有关的现金43

筹资活动现金流入小计441,340,000偿还债务支付的现金451,060,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金4639,061支付其他与筹资活动有关的现金506,000,000筹资活动现金流出小计517,099,061筹资活动产生的现金流量净额52-5,759,061四、汇率变动对现金及现金等价物的影响53

五、现金及现金等价物净增加额54-6,498,999加:期初现金及现金等价物余额557,266,210六、期末现金及现金等价物余额56767,211续部前章表项目行次金额现金流量表补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润5771,020加:资产减值准备58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧591,040无形资产摊销6010,000长期待摊费用摊销61待摊费用减少(减：增加)64240预提费用增加(减：减少)65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)66固定资产报废损失（减:收益）6715,000公允价值变动损失(减:收益)68我城国漏规巧范犬的奥一滑般转企碧业现御间滤表格慨式刃如稀下哲表误所辩示薄。财务费用69450投资损失(减:收益)71-24,000递延所得税资产减少(减:增加)74递延所得税负债增加(减:减少)75存货的减少(减:增加)76110,540经营性应收项目的减少(减:增加)77-132,700经营性应付项目的增加(减:减少)78-134,508其他79经营活动产生的现金流量净额80-82,918续握前帖表2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本85一年内到期的可转换公司债券88融资租入固定资产893、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额94767,211减:现金的期初余额957,266,210加:现金等价物的期末余额96减:现金等价物的期初余额97现金及现金等价物净增加额98-6,498,999续售前嚼表二葡、华现软金情流修量积表命直哈接镰反最映暮部大分佩的利编丝式制（口一害）妹现脱金买流棚量恐表股直蚕接锻反怎映拔部漠分介的控编首制裂原婚则1以收付实现制为基础2按经营活动、投资活动与筹资活动分类反映现金流量3一般按总额反映现金流量4外币现金流量应折算为人民币反映第撒四艇节除现丝式金肥流失量级表（托二油）催现炮金骄流矩量接表孝直炕接肾反随映滚部得分的发编轿制饱方央法1紫、洲根剥据烟现译金容及义现候金档等牺价住物膨科锤目蛙的记扣录社填沈列成。2仿、潜根怠据怎非食现蠢金仗科滩目更的岁记芳录刺分坐析舞计算这填抚列最。第双四喷节须现锐金军流亲量革表三甩、放现费金逐流旺量路表呼间忠接惩反暑映辽部安分仁的伪编拆制（庙一具）伟现恰金音流它量朝表方间治接潜反音映鸡部威分银的哗调据节眠内群容现令间售表咳结给构抚中喉各刻项绣目潜的榜依池存拔关搁系沾可协浓利缩旁如辅下群表塘：（棉二申）炊现晶金筑流浮量岁表肤间供接绘反麦映索部测分光的谎编网制乘方余法第杏四旨节崖现烟金踪蝶流叫量短表净利润（第57行）＋调节项目（第58到第79行）‖经营活动产生的现金流量净额（第80行）只信反饼映筐年宜初脉和命期滤末候两袍个裕时盏点或的哭会辈计滤信途息姻，锤提戏供春静搜态赌数东据同电时暖提摆供唇报检告挠期极增绞加签和档减追少窜的旷会厉计化信郊息一坊、资何产斯负妻债堂表格的炮理借论纪依汤据一捉、功附本表附位表禾的扑内导容钞按殿披棍露贝的勇数病据哄性兽质画分级类亚，滚如拌下收：混瓦合怨附膜表静妄态险附谊表动挨态泼附绞表只烘反障映群本昼期喉和阅上肚期脱两忆个养时斥期烦发尸生肚额拘的森对作比办会缺计信吐息*绑第如五促节记附治表耽与刚附扎注只扇反页映羡年惕初军和筹期透末废两化个当时兴点责的例会黑计外信功息驶，洒提锦供铸静军态粥数筑据同室时赚提绝供命报堡告拖期乱增劣加屯和饲减袭少项的服会扇计率信献息静骄态北附淘表只闪反击映峰本杏期痕和穷上傲期绢两昨个萄时昌期轰发棵生榴额寨的怕对够比扮会颠计信停息只换反允映穗年旨初轨和答期甲末淘两孕个裤时搬点挺的摇会腐计油信烂息眼，网提两供脉静爪态木数驾据同图时堆提旋供槐报除告狼期称增爪加救和喂减筋少梁的窜会竖计或信武息静勾态怜附轿表动夸态效附慎表只践反芝映碑本号期唱和树上须期蜻两遥个盈时索期背发毯生搬额阻的笋对冠比堆会亿计信程息只滔反玻映师年惯初佩和俘期堡末方两火个咬时件点鞠的动会弟计位信尘息劫，眠提搬供钓静凳态渗数旅据同段时嚷提益供五报丢告辈期岁增屈加晒和嫁减拥少椒的阶会非计圈信虾息静税态院附去表混屿合埋附坝表动提态断附依表静桑态袖附养表只群反销映树本圣期河和岩上早期劝两竖个编时孟期摧发估生俘额锡的街对阴比焦会程计信截息混颜合盾附霞表动丝式态瓦附榆表静防态溉附岸表同来时革提必供烂报润告甚期溪增挺加视和逝减许少咬的壮会尿计宪信捷息只韵反乞映夜本诊期底和谱上乖期德两炭个颈时英期赛发趋生励额货的饺对租比挡会级计信锄息混滥合答附慌表动醉态亏附饼表静掘态加附沾表混昂合古附栏表动德态睡附堵表静手态时附病表只拔反床映报本薯期淋和闻上治期地两拔个贤时菌期油发混生脸额拦的喜对蹄比菌会悲计信益息混搭合僵附残表动桐态罢附丛表静跃态惜附泊表同栋时梁提妇供锣报薄告墙期劣增叶加仅和蚀减苏少饶的尿会抚计保信南息只雄反盒映殿本顽期恳和钓上根期斧两软个私时裹期推发逃生海额楼的勉对蠢比县会没计信证息混罪合节附留表动渣态惑附梨表静阴态炭附瞧表混倍合蹈附吐表动厅态炮附拢表静怎态炉附肌表只浸反姜映野本惜期闯和毫上降期捞两礼个议时兴期布发胞生赶额锅的并对勿比胖会形计信明息混迟合蚁附温表动毕态掉附参表同室时叛提驼供慎报偷告扬期徐增星加贱和碰减搅少礼的往会正计赴信磨息只群反朱映需本刊期缓和怠上配期购两壶个凤时信期盼发蚊生谋额问的真对至比权会透计信校息混势合男附抱表动军态组附裹表同充时邮提朗供翠报庄告俘期仇增芝加板和采减奴少通的拘会随计赔信托息只脑反磨映捞本既期喷和泽上扣期叶两密个造时忧期栽发抖生所额葡的午对尊比馋会雕计信日息混子合映附付表动块态描附锹表混参合宅附胶表动偷态等附垦表只烧反类映接本故期垫和海上狱期巾两露个昂时秩期赤发凶生满额古的库对股比趟会韵计信渴息混钟合升附竖表动聋态麦附忙表同腥时愤提盲供到报默告孙期搏增饺加恒和沟减缓少终的择会坡计材信呜息只图反圣映局本鉴期馋和碍上货期嫂两搅个蓝时祥期堆发堤生广额撇的旺对通比堪会旱计信津息混莫合现附殿表动绍态嚼附紧表混醉合药附录表动进态虑附裹表只舱反栗映银本衫期蝇和接上妹期断两穴个搞时恩期削发岸生荣额超的桥对低比秋会提计信酒息混杜合驱附顾表动寇态容附遣表同货时床提茅供周报香告条期宇增愚加永和庙减瓦少陶的瓣会省计失信柏息只绪反鹊映饰本庸期穿和死上帅期售两赢个锦时牺期渡发伶生挺额团的趁对继比肃会鬼计信夫息混怠合绢附终表动蛾态庙附除表混别合维附青表动周态罩附坊表同残时正提摊供次报水告像期惹增肤加骨和前减趣少恋的姓会冤计淘信促息混颈合测附登表动躺态狗附路表只龟反裳映录本食期如和叔上币期歼两含个使时修期吩发变生危额宁的掉对惰比资会边计信功息同贴时牺提抗供汽报叼告君期饱增历加马和硬减傲少含的蜓会终计拌信荷息混皮合肌附膝表动粒态简附灾表混冤合编附管表动锣态商附慰表只旺反衔映仆本斗期获和种上腿期闪两判个乎时顶期蹦发泉生对额铁的杰对猎比得会梢计信量息混灿合踩附萍表动掩态腊附苏表混城合艰附糖表动道态揭附野表只剂反播映第本载期刮和杜上寒期织两批个脑时伞期多发疯生彻额挺的笑对耳比税会逐计信误息混内合阁附经表动哭态攻附窑表会计账户2××2年2××1年未分配利润(贷方)50,000本年利润(贷方)134,000利润分配提取法定盈余公积(借方发生额)13,400提取任意盈余公积(借方发生额)6,600分配现金股利(借方发生额)39,000小计59,000【地例舍３假】然甲科公踩司茂2献×染×丈2弓年及度孟未祖分傅配绕利核润铜、栗本桐年洲利介润刃和制利伶润痛分避配渠及怜其互所蛙属筒明满细盈账闸户斗的跃记聪录馋如钞下底表吩所奴示设。项目行次本年实际上年实际一、净利润1134,000加：年初未分配利润250,000其他转入4二、可供分配的利润8184,000减：提取法定盈余公积913,400提取任意盈余公积106,600提取职工奖励及福利基金11根伪据贸上鹅述跑资铃料赢，鱼编印制砌甲鉴公述司搁2竭×饿×做2浓年润度吗的津利莲润急分全配勺表赛如家下父表愿所巡寿示辣。利扶润公分近配饮表提取储备基金12提取企业发展基金13利润归还投资14三、可供投资者分配的利润16164,000减：分配的现金股利1739,000转作股本的股利18四、未分配利润20125,000续西前蔽表所浩有酷者领权贫益彩（仙股胖东到权颈益趋）驰变蜓动蛮表是每指楚反摧映享构欧成诵所层有汗者升权涝益奥的末各裹组霞成惧部陆分碗当烈期誉的验增洋减葛变傲动胆的陈会轻计团报功表蓝。一攻、新所崇有达者懒权袖益繁（津或卫股凳东屋权俘益初）棋增浆减返变虎动银表是的腿内独容耕与傍格殖式（酷一跨）涝所业有弊者禽权谋益仔（浓股洗东卡权贪益鞭）渠增纠减应变躲动服表考的型内悦容所繁有蔽者趴权肆益青（暗股短东嫌权叫益丽）自变许动鞠表足反垒映肝企然业杠年协末扔所土有缝者等权降益坊（织或铜股境东熔权现益忍）缸增柜减卡变辱动闲的转情摊况糟。丙所胆有只者惊权甘益黄变虽动劈燕表仿至艘少故包营括让：输（贱1幕）申净半利凤润逢；锣（自2韵）额直博接魄计陪入携所璃有浪者状权弊益潮的呈利以得绕和酷损伐失液项康目粗及歪其眉总撤额骨；倍（戏3倚）缎会贡计狡政妄策词变花更讯和辟差敌错皮更澡正划的也累徒积予影食响基金洒额鸽（赖4程）赚所慢有弊者国投规入腰资居本租和趣向罚所回有象者引分口配梳利同润册等航（淹5而）朱按撞照锁规庄定铅提偿取刑的卷盈凶余佣公瞒积韵；板（铺6赚）迎实配收鲁资糕本杯（培或识股诸本翁）焰、泳资墨本倾公败积岸、殊盈塞余糕公减积宽、赞未夺分渔配液利柴润搂的夫期盏初控和剃期我末享余岗额号及弦其勇调狂节羞情沸况按。第厅五暖节兄所深有闻者堪权非益糖变卧动起表第冲五韵节葵所欲有美者牧权槽益锐变我动勉表（梢二顺）厦所鱼有斥者臭权熟益奥（貌股斩东输权匪益秃）筒增约减迁变吓