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营业型+长期+自发性流动负（存在净金融型易变现率小于1型易变现率大于2】永久性流动资产和固定资产统称为永久性资产；临时性负债属于短期负债，1·单选题】下列关于适中型营运资本筹资政策的说法中，正确的是（【答案】ACD【例题2·多选题】某企业的波动性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元， A.稳定性流动资产全部来源于长期B.该企业在营业低谷时的易变现率大于l 【答案】A1，适中型营运在经营时易变现率均小于1，选项C正确；由于在经营季节性需要时企业零时性流动资产120万元，短期金融负债100万元，所以在经营淡季，企业会有闲置20万元，可投资于短期有价，选项D正确。 【答案】C4·单选题】下列关于激进型营运资本筹资政策的表述中，正确的是（C.1【答案】若付款所降低的放弃现金折扣成本大于付款带来的损失应付款（4）【例题5·多选题】放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列 【答案】和折扣期等量延长，的分母不变，的计算结果不变，选项C不正确。6·多选题】下列属于企业利用商业信用筹资的形式的有（D.【答案】【解析】商业信用是指在商品中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关年成本（一年按360天计算）是（ 【答案】周转信贷协银行具有法律义务地承诺提供不银行要求借款企业在银行中保持按限额或实际借用额一定银行 时要求企业有抵押银行向信誉好的客户提供非抵押借到期一次偿还和期内定期费共计（）万元。A.20B.21.5C.38【答案】21.5通 9·单选题】某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致有效年利率（利息与可用额的比率）高于报价利率（借款合同规定的利率）的是（【答案】法支付银行利息是在借期时向银行支付利息的方法，有效年利率和报价利率相等。10%的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（ C．11.11%【答案】11·l0002600（ 【答案】【解析】 =6.81%【例题12·多选题】某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，借款期为1年，银 【答案】【例题13·单选题】某企业向银行取得一年期4000万元，按6%计算全年利息，银行要求本息分12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约为（ 【答案】题1·450750的固定资产；在生产经营的期，会额外增加250万元的季节性存货需求。1200营业易变现率=（长期来源-长期资产）/经营性流动资产=（1200-营业易变现率=（1100-750）/（450+250）=50%营业易变现率=（1300-750）/（450+250）=78.57%（4）619010000，，370%］［360（900］=15.37%2.%］×360/（0-30］=15.38%1.%］×360/（0-60］=15.81%9010000【例题3•计算题】某企业有1000万缺口，财务经

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