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文档简介

矿业内部审计工作制度一、制度目的为了保障公司经营管理的合法性、规范性和有效性，按照国家相关法律法规和公司的内部管理制度，建立矿业内部审计工作制度，对公司各项业务活动进行有效的审计监督。二、内部审计机构公司内部审计机构是公司全面安排审计工作的负责人。内部审计人员的评选和使用有关事项由内部审计机构负责办理。三、内部审计基本职责监督公司的业务活动，以检查和防止人为失误、漏洞和舞弊行为。检查公司资金支出的合规性和经济合理性。检查公司资产负债、利润账户和现金管理的合规性、规范性和有效性。检查公司经营战略、组织结构、流程和人员管理等各个方面的合规性。检查公司的经济运行，指出存在的问题并提出改进建议，以推动公司运行更加规范和有效。四、审计程序制订审计计划内部审计机构应制订每年的内部审计计划，并逐一实施，对各项业务和内部控制制度进行审计检查。开始审计内部审计机构应在事先通知的基础上，进入进行审计，检查是否存在舞弊行为和内部控制缺陷等。提交审计报告内部审计机构应及时提交审计报告，同时向公司领导汇报审计结果，并提出改进建议和控制措施。跟踪审计效果内部审计机构应对提出的问题和改进建议进行跟踪，并在实践中检查执行情况，确保改进工作的实效。五、内部审计机构管理保持独立性内部审计机构应在公司内独立运作，由专业人员组成，避免利益冲突等问题。规范程序内部审计机构应遵循统一规范的审计程序，实行工作程序的标准化或流程化。提高专业水平内部审计机构应对审计人员进行固定培训，提高其专业水平，以保证审计工作的质量。保密存在内部审计机构应对审计结果进行保密，不得泄露内部审计信息，做到信息保密功能。六、其他本制度的修改和解释需要公司领导层的批准。本制度的组织、实施和执行由公司的内部审计机构具体指导和推进。风险管理和内部控制制度是内部审计机构评估、审计和发现问题

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