平安银行信贷风险管理研究

摘要近年来随着互联网技术的不断发展，对各行各业都产生深刻的影响，金融行业也不例外，互联网+金融的业务发展模式，对传统金融的业务模式都产生了深远的影响。我银行等金融机构的信贷业务的竞争愈加激烈，尤其是为了适应新的市场环境，获取更多的客户资源和增强市场竞争竞争力，在此背景下很多银行等金融机构在发展信贷业务的过程中，存在着诸多的风险防控问题，例如降低了客户信贷业务的门槛，没有准确的对客户的资信状况进行认真的分析和了解等，虽然说信贷门槛的降低刺激了银行的信贷业务利息收入确实会有所增加，但一系列信贷的问题也随之而来，给银行的发展都带来了不利影响。基于此，在归纳总结信贷风险相关理论的基础上，结合平安银行这一典型的金融企业，首先通过对平安银行的信贷管理制度、信贷相关数据指标等就企业信贷管理现状进行分析，然后基于数据分析指出平安银行信贷管理中存在的风险以及导致风险出现的成因。最后则结合银行的实际情况并针对问题提出相应的改善措施。希望本文的研究能够在一定程度上帮助银行解决信贷风险的问题。关键词：信贷风险；平安银行；金融监管第1章序论当前全球资本市场正处于高速发展的阶段，企业的资本融资渠道也发生了非常重要的变化，为了获取更多的客户资源，大部分商务银行开始改变自身的业务发展模式和创新业务类型，银行信贷业务的发展就是在这样的背景下产生的，长期以来银行作为资金融通的重要媒介，而在新的市场环境下，银行已经脱了传统的融资业务，而且从企业长远来看，这一趋势将会发展更为明显，也更加突出。各国政府为了防止金融危机的发生，制定的各项金融法规，加强了对金融行业的监管力度，这也在很大程度上改变了银行的业务发展模式，由之前的分业管理朝着综合管理的方向发展。综合化的管理方式及有宏观的方面也有微观的方面，从微观的角度来讲，在向客户提供服务的过程中，不应仅仅满足于向客户开发某种业务，而且是向客户介绍更多的捆绑式业务。从宏观的角度来讲，就是将银行的各项资源和资本进行有机的整合，这样可以向客户提供更多的金融产品，因此可以看出综合化的管理模式必将成为未来金融行业发展最为明显的一个特征。银行等金融机构发生金融危机的概率在不断的增加，这使得银行在发展过程中采取了稳健的发展思路，美国的次贷危机所引发的全球性金融危机，给金融行业上了一堂深刻的课，银行的危机意识普遍增强，这就使得它们在风险和安全方面，更注重资金的安全和稳健。以上银行等金融机构等未来发展的趋势，使得当前的国际金融服务机构无论是在金融战略还是在服务对象等方面都发生着非常重要的变化，例如很多银行开始重视发展信贷业务，例如在全球排名靠前的十大银行，信贷业务在他们所有银行业务中所占的比重度超过了一半，住房贷款、信用卡等业务所占用的资金已经达到了2万亿美元，在中国香港，个人银行贷款业务和信用卡业务发展非常迅速，而且贷款的规模也在不断的扩大，据香港的金融数据显示，个人银行贷款业务和信用卡业务所涉及的资金已经达到了商业银行贷款资金规模的一半以上，信用卡业务的资金规模甚至已经达到了60%之多，信贷业务的快速发展不仅仅局限于某一个区域，甚至在全球任何一个国家和市场都呈兴旺发达之势，而且这一趋势也在中国的商业银行的业务中有所体现②。之所以信贷业务在全球得到了快速的发展，这主要与当前的金融环境的变化有着非常直接的联系，一是各国政府加大了对于金融机构的监管力度，从中国的角度来出发，表现为金融监管机构要求商业银行的资本充足率设为12%的红线，如果银行的资本充足率低于12%，就有可能面临摘牌的风险，为此很多商业银行在严格金融监管就要求的同时，也在大力的发展信贷业务，以此来分散风险，这样做的好处就是就可以有效的降低风险，同时也可以扩大银行的业务规模，信贷业务的贷款主要流向消费领域，所贷的款项都是抵押贷款，借贷者都是有一定经济能力的客户群体。二是将银行的贷款利率与市场接轨，而且利率市场化改革将成为一种发展趋势，在这个发展的过程中，银行等金融机构在对公业务方便也面临着一定的风险，但是在个人信贷业务方面风险相对较小，这主要是由于与对公业务相比，信贷业务的利率市场化的影响相对较小，而且更为重要的是个人的信贷业务可以为银行提供更为稳定的业务收入，而且随着个人信贷业务的规模不断地扩大，势必将成为银行等金融机构的重要业务。近十年来，随着信贷业务改革不断推进，信贷业务行业正面临着巨大的生存挑战。面对金融改革带来的行业内激烈竞争，越来越多的银行为了扩大信贷业务，往往会放松对信贷的管理，导致信贷业务风险的增加，而巨大的不良贷款占用了银行的流动资产，极易引发银行资金周转困难的问题。因此研究信贷风险的意义重大。平安银行作为一家金融企业，本文以该银行为例具有一定的代表性。文章首先对平安银行的信贷业务管理制度以及信贷业务的财务指标比如信贷业务规模、信贷业务时间、信贷业务周转速度等进行了综合分析，在分析的基础上指出了平安银行信贷业务风险的类型进行分析。然后进一步分析这些产生信贷风险出现的原因，最后则针对问题提出了改善平安银行信贷风险的措施，主要有优化信贷业务流程，加强风险监管，加强员工信贷责任的明确分工、加强对信贷客户的信用监管。从而进一步的降低银行的信贷风险。

第2章文献综述2.1国外研究现状关于银行等金融机构信贷风险的研究，引起了国内外诸多学者的关注，从国外的研究文献来看，主要是从如下几个方面来进行着手研究。本对信贷风险识别的研究。Fama(1996)认为，违约概率与经济运行呈现负相关性。Aghion和Morduch（2005)研究了两期模型，得出了借款人总是倾向于在第二期贷款中违约的结论。JonahedOh和WesleyJ.Johnston(2014)提出对借款人实时监管，可以有效解决商业银行逆向选择的问题。对信贷风险度量分析的研究。Laitinen(2000)根据泰勒级数展开式，利用现金比率及股东权益比率等判定借款人信贷违约风险。Dietsch和Petey(2002)通过分析贷款利率、回收率、贷款额等因素，提出了衡量贷款组合风险的方法。Cho-Jieh和Harry(2003)利用市场信用价差数据和强度模型获取违约强度信息，导出过程参数期望值，对企业信用状况进行评估.2.2国内研究现状从国内的研究趋势来看，同样也分为以下几个角度来进行分析。信贷风险存在问题研究。王张锁(2021)认为银行风险管理组织架构不完善，管理体制不健全，缺乏科学的风险控制指标体系王张锁.我国商业银行中小企业信贷风险管理研究[J].中小企业管理与科技(上旬刊),2021(04):7-8.。段玲玉（2021王张锁.我国商业银行中小企业信贷风险管理研究[J].中小企业管理与科技(上旬刊),2021(04):7-8.段玲玉.农村商业银行信贷风险管理研究[J].山西农经,2021(06):188-189.葛忠良.新常态下农村商业银行信贷风险管理问题研究[J].大众投资指南,2021(06):17-18.信贷风险成因分析。郝德霖（2021）从内外部环境因素分析了商业银行信贷风险的成因，内部因素包括管理体制、经营水平及员工素质等，外部因素包括社会信用缺失、行政干预及金融市场滞后等郝德霖.商业银行中小企业信贷业务风险管理研究[J].商场现代化,2021(04):104-106.。赵林（2021）运用VaR模型测算评估了银行信贷风险及资本充足情况，并进行了定量分析赵林.银行信贷风险控制策略研究[J].大陆桥视野,2021(02):76-77+80.。孙庆文,杨学彬(2021)指出，商业银行由于忽视宏观经济因素的分析，导致对经济下行的信贷风险研判不足孙庆文,杨学彬.我国商业银行中小企业信贷风险管理探究[J].郝德霖.商业银行中小企业信贷业务风险管理研究[J].商场现代化,2021(04):104-106.赵林.银行信贷风险控制策略研究[J].大陆桥视野,2021(02):76-77+80.孙庆文,杨学彬.我国商业银行中小企业信贷风险管理探究[J].山西农经,2021(03):113-114.周广利.大数据背景下商业银行信贷安全管理策略研究——评《风控:大数据时代下的信贷风险管理和实践》[J].中国安全科学学报,2021,31(02):187-188.周拓.我国商业银行信贷风险管理研究[J].河北企业,2021(02):97-98.聂兴华.大数据背景下商业银行信贷业务与风险管理创新[J].中国集体经济,2021(05):93-94.信贷风险管理对策研究。党建(2021)认为，处置不良信贷资产需构建科学的信贷风险防范体系，发挥媒体宣传舆论及法律制裁的作用，严厉打击逃避金融债务行为党建.我国商业银行中小企业信贷风险管理问题及对策[J].潍坊工程职业学院学报,2021,34(01):89-92.。王胜邦，杨颖航,党建.我国商业银行中小企业信贷风险管理问题及对策[J].潍坊工程职业学院学报,2021,34(01):89-92.

第3章平安银行信贷业务概况3.1平安银行简介平安银行成立于2009年9月，为湖北省二级分行，截至2020年末，该行共设置14个部门，9个中心，下辖分支机构25个，网点覆盖全县城乡，在职职工343人，各项存款余额285亿元，各项贷款余额115亿元，存款增量、个人存款增量、贷款存量和增量排名居武汉市国有商业银行第一位。多年来，该行依托区域经济、产业发展的新特点，积极服务“蓝色经济”。充分利用自身贷款等产品及渠道优势，为客户提供多样化的金融服务，加大对生物技术等高新技术产业的支持力度，截至2020年，该行累计投放法人贷款85亿元，较好地支持了地方经济的发展。以大客户、大项目营销为突破点，收效显著，该行还始终坚持立足城乡，全面履行服务“三农”职能，实现“三农”业务量质齐升。3.2平安银行经营现状3.2.1存款业务情况近几年来平安银行存款业务处于不断发展的态势，如图3-1所示，2016年该银行定期存款金额为40.56亿元，到了2020年增长到了44.52亿元，近五年的增长幅度约为9.76%，但是从活期存款的金额来看，一直较为稳定，一直保持在22.49亿元左右，其中，定期存款的金额要远大于活期存款金额。从该银行储蓄、对公存款余额的占比的情况来看，该社主要存款来源于当地农户及其他自然人，当地经济的发展前景情况，将直接影响到平安银行的业务发展。图3-1平安银行定期存款和活期存款(单位：亿元)数据来源：前瞻数据库3.2.2贷款业务情况从平安银行成立以来，它的各项业务都是在不断的进行整合。截止到目前，在贷款业务方面主要有农户贷款、农业经济组织贷款、农村工商业贷款以及城镇居民贷款等内容。2020年末平安银行贷款金额达到了58.2亿元，相对于2019年来说，平安银行的贷款余额，无论是从规模上还是从对农业的支持力度上来说，都呈现出一个长足稳定的发展态势。从表3-1当中我们可以看到，在2016年到2020年这五年之间，平安银行贷款余额增长的程度是不同的。例如，从2016年各项贷款余额为26.97亿元，到2020年这项贷款余额的数字已经达到58.2亿元，五年间增幅达到了116%。2020年的贷款增量是6.2亿元，这个数字占到了全县增量的14.8%，市场份额是19.49%，位于全县第一。而从贷款笔数来看，2016年的贷款笔数为2.8万笔，2020年的贷款笔数为4.5万笔。很显然，从这些数据我们可以发现平安银行这五年间的业务发展十分之迅速。不过值得注意的是，在2018年高峰之后，它的发展增幅出现一个回落的状态，这里面的原因可能主要是整体经济环境下行带来的压力以及同业竞争、不良贷款等问题的出现。尤其是不良贷款带来的压力，在很大程度上都影响到了业务的发展。表3-1平安银行贷款余额变动情况（单位：亿元）项目20162017201820192020各项贷款余额26.9733.1142.3552.0158.2比上年增加数6.149.249.666.19增长比22.70%27.90%22.80%11.90%数据来源：前瞻数据库3.2.3不良贷款的现状平安银行的不良贷款主要以五级分类标准来进行管理，依托于农村信用社新一轮的改革措施，平安银行不良贷款存在的历史性问题也在很大程度上得到了改善。在2016年，平安银行不良贷款余额降到了1570万元，不良贷款率为0.58%。然而从2016年到2020年这五年之间，平安银行业务规模在不断的扩大。与此同时因为各种原因，平安银行不贷不良贷款数额也在同步增长，从表3-2我们可以看出这个问题。2016年到2020年，平安银行不良贷款余额始终处于一个向上递增的状态。2016年，平安银行不良贷款余额为1570万元，到2020年这个数字已经达到了5400万元，不良贷款率也由2016年的0.58%达到了2020年的0.93%。在不良贷款率方面，尤其是从2018年之后平安银行不良贷款率的增长速度逐渐扩大。尽管平安银行贷款总额在不断的增加，但是贷款的风险也是在同时增加，它造成的影响也会越来越严重。这样就会给平安银行正常的经营管理带来风险，同时也会给平安银行部分贷款的客户造成一定的影响。因此，毫无疑问，针对当前平安银行不良贷款问题必须进行一个科学的管理，在今后的一段时间之内，要着力解决平安银行不良贷款风险管理问题。当然，这也是平安银行目前面临的一项重要的难题。表3-2平安银行不良贷款余额变动情况（单位：亿元）项目20162017201820192020各项贷款余额26.9733.1142.3552.0158.2不良贷款余额0.1570.180.2230.3890.54不良贷款比率0.58%0.54%0.52%0.74%0.93%数据来源：平安银行业务数据统计表3.3平安银行信贷业务现状3.3.1贷款投放行业集中度较高根据调查显示，因为前期传统因素和地方经济发展的制约因素影响，当前平安银行贷款的主要投资方向为房地产、制造业以及部分批发零售行业，整个贷款比例达到了66.6%，从图3-2可以看出。由于国家对楼市调控以及供给侧结构性改革正在不断的深入，国家和地方政府在产能过剩、落后产能、经济转型等问题方面的改革也在逐步的实施，房地产行业、制造行业等传统行业通常来说都容易引发资金链断裂，这样就会造成行业性风险，这种行业风险就会间接的转嫁到银行身上，最终导致银行不良贷款迅速增长，资产的质量就会极大的下降。图3-2平安银行分行业贷款占比饼形图数据来源：平安银行业务数据统计表3.3.2信贷投放期限过于集中短期贷款到2020年为止，平安银行各项贷款总额累计58.2亿元。在这其中，短期贷款余额为36.44亿元，它所占的比例为62.6亿%；中期贷款的额度达到了18.37亿元，它所占的比例为31.56%；最后是长期贷款的额度为3.39亿元，它所占的比例为5.83%从图3-3可以看出这些占比情况。平安银行在信贷投放期限方面，通常来说，短期贷款也就是指一年以内的贷款，这种期限的结构贷款对资金流动性来说是一件有益的事情，但是也容易受到经济周期性波动的影响，从而产生潜在信贷风险。图3-3平安银行分期限贷款占比饼形图数据来源：平安银行业务公开年报

第4章平安银行信贷风险类型及产生原因商业银行是武汉的主要融资中介之一，同时也是服务实体经济的重要组成部分。商业银行一旦出现信贷风险，不但会导致商业银行自身运营出现危机，同时也会威胁武汉社会经济体系的安全和稳定。从目前的情形来看，平安银行的信贷风险主要有合规风险、责任风险以及信用风险，出现这些风险既有国家相关法律责任的缺失、风险管控手段不健全，也有信贷监管意识和职责不清晰等主观和客观原因。4.1平安银行信贷风险类型4.1.1合规风险当前平安银行并没有严格执行贷款业三查制度，尤其是在贷款业前的调查方面，这主要是由于对项目进行投资前的调查分析，往往需要大量的时间和精力，而且还需要精准的预测分析能力，平安银行工作人员如果严格按照要求进行调查肯定无法完成这些工作。为了尽快完成工作，有些工作人员就开始逐步降低调查质量，从而在上级规定时间内完成贷款业前的调查工作。然而这种调查方式根本无法全面掌握贷款业的详细信息，也就无法对贷款业的投资风险进行详细的分析与评价，继而导致风险增大。并且这种违反监管规则的行为可能使银行遭受经济和声誉上的损失。4.1.2责任风险在责任风险这一方面，平安银行首先是在工作人员岗位职责方面不够明确，很多重点的业务不突出。平安银行员工岗位职位职责主要包括贷款业务分析及管理，这些指标都纳入到个人的绩效考核当中，投资分析及其管理工作却只是其中一部分。由于对于这种员工岗位职责不明确的影响，很多工人对于平安银行绩效考核激励指标关注过多，当自身的利益与贷款风险存在一定的冲突时，就会更加的去关注个人利益。而对于平安银行自身引发的贷款风险，显然是不去关心和重视的，任其发展，最终就增加了贷款业务风险随时爆发的可能性。4.1.3信用风险信用方风险方面，市场中的重要参与者——农村商业银行，它在市场经济中发挥着很重要的作用。然而在现实生活当中，由于社会诚信体系的建设不够完善，很多地方融资是缺乏对规矩和秩序的一个遵守，自律意识相对来说比较差，诚信体系没有建立起来。在市场经济竞争当中，很多地方融资平台采取了一种弄虚作假、欺诈的手段，同时在营销手段上夸大其词，功利意识比较明显，部分借款人只为自身利益考虑对银行贷款进行拖欠，甚至更为严重的是对信贷资金用途进行私自改变，导致最后的投资风险逐渐增加，加大了整个银行的风险。4.2平安银行信贷风险形成的原因4.2.1信贷业务监管流程不完善正如前述，商业银行的信贷业务监管要达到有效控制和防范风险的理想效果，就必须确保信贷业务监管处于一个相对独立的地位，即确保其独立性。这里的独立性，不仅是指信贷业务监管机构保持独立性，同时也需要信贷业务监管人员也要保持独立性。平安银行信贷业务监管缺乏独立性的重要原因就在于公司没有一个健全合理的内部监督机制和外部监督体系，公司虽然每次例会都反复强调要对信贷业务进行监督和检查，也制定了相应的监督体系、监督方法和监督内容，以及所需要实现的监督目标、风险的实时监视及损失的及时计算等，但也只停留在表面形式，在实际操作过程中，企业的内部监督机构很大程度上处于一种受管理层指挥的态势，使得监督效果大打折扣，在检测到可能存在的风险时没有做到及时提醒相关部门按照提供的详细信息对风险进行解析、评估、调查研究和追踪应对，给企业财务控制带来了极大的风险。此外，从外部监督体系来看，平安银行每年都聘请会计师事务所对企业的财务报表和信贷业务监管进行审计，为企业的信贷业务监管进行审核，但由于平安银行监督体系出现问题的主要因素在于企业的内部监管机构出现问题，所以外部审计机构所带来的影响和作用有限，寻找解决的方法应当从外部角度来进行。4.2.2员工信贷监管意识和职责不清晰由于当前我国市场环境存在较大的不确定性，无论是对于企业的经营状况，还是武汉商务银行的信贷业务，或多或少都面临着一定的风险，银行向企业提供信贷的主要目的在于获取一定的收益，但是仍然需要承担一定的风险，为了降低信贷风险，提高收益的安全性，这就需要信贷管理人员有较强的风险意识、责任意识，加强对于信贷业务的监管，严格按照信贷审核流程进行审核，因此，商业银行的信贷部门对信贷管理人员的业务素质要求都相对较高，与此同时信贷管理人员在职业道德素质方面也需不断提高。财务信贷管理人员在进行信贷的审核前，需要对企业的资信状况进行严格的审核，他们每天都会接触企业的各项财务信息，因此他们对于企业的财务状况相当了解，但在现实情况中，很多财务信贷管理人员往往跟企业的管理层走得很近，很多企业的为了获取银行的信贷业务，不得不对某些银行的信贷管理人员进行经济利益的诱惑，一些信贷管理人员经受不住经济利益上的诱惑，放松了对贷款企业的审核，丝毫不会考虑职业道德对于自身的约束以及自己需要承担的法律责任。这就造成武汉商业银行在信贷风险的增高。4.2.3客户信用管理体系不健全对于平安银行来说为了及时回收信用贷款企业要清楚的了解客户的情况并且还要对客户的信息等进行及时的跟踪，即对客户信息进行动态化的管理。但是从前文分析也可以看出目前平安银行并没有设置专门的信用贷款管理部门，客户信息的收集以及维护等主要还是由信贷业务部门来完成，但是信贷人员都以尽可能多的向社会企业提供贷款，从而获取更高的收益，这两者之间存在着一定的矛盾。另外随着市场环境的变化、行业竞争的变化以及国家政策的调整等都会对银行客户的情况产生影响，平安银行也是需要及时了解并更新客户的相关信息。但是平安银行在确认信贷收入实现后，信贷人员不会定期跟踪和反馈客户的信用状况，客户信息状况将保持在发放贷款事项的前一状态。这样一来一旦客户公司突然面临资金短缺的情况，信用能力就会大大降低，直到客户无法按时还款，银行才会意识到这导致银行将面临巨额信贷额度损失的风险。

第5章防范平安银行信贷风险的对策与建议5.1优化信贷业务流程，加强风险监管针防范信贷风险行为发生最重要的就在于要有一个良好的内部运行环境和监督机制，良好的运行环境是端正信贷管理工作的基础，创建一个良好的内部运行机制，首先需要有一个健全的制度和环境，在制度方面，需要结合企业不良贷款率的具体情况，制定一系列的制度，具体包括信贷管理制度、监管制度、信贷审核制度，内部控制管理制度以及其他与信贷业务有关的一系列制度，这些制度的建立最主要的目的在于规范银行的信贷管理工作和有效的降低银行的信贷风险，因此制度方面的建立和健全是防范信贷风险的重要基础。其次是平安银行信贷业务的发展环境，主要包括技术环境、企业员工的态度等，技术环境主要是指银行在对客户的信用状况进行搜集和分析是否具备硬件方面的设备，例如电脑，相关信用网站等，这些都是了解客户信用状况的重要载体。企业员工的态度主要是公司的管理层和员工对于进行信贷业务审核和发放信用贷款所持的态度和意识，简而言之，加强基础工作的建设，改善信贷业务的监管和审核环境需要制度和环境的有机结合，只有这样才能够从源头上防止信贷风险的产生。5.2加强员工信贷责任的明确分工信贷业务人员在信贷风险事件中发挥着重要角色，信贷业务人员的素质与信贷风险发生的概率呈反向作用，财务人员的素质越高，发生信贷风险的概率相对较低，反之则较高，因此需要适当提高信贷业务人员的素质。本文认为提高财务人员的素质应当从两个方面来进行着手。第一、增强信贷业务人员的思想道德素质。信贷业务人员每天都会接触信贷企业的各项财务信息，往往要经受住较大的经济利益的诱惑，有些信贷人员丝毫不会考虑职业道德对于自身的约束，因此需要加强对于信贷人员的担当精神和责任意识的教育，例如可以向他们灌输一种敢于同邪恶势力做斗争的精神，并定期向他们播放一些信贷人员参与公司信贷风险的警示纪录片。第二、提高信贷业务人员的业务素质。平安银行的信贷管理制度每年都会进行相应的调整，这就使得信贷人员处于不断学习的状态，加上近年来银行所面临的信贷风险不断加大，因此需要信贷业务人员拥有较高的业务素质。为此平安银行应当每年定期或者不定期地对信贷人员进行集中学习，例如公司可以搜集近年来平安银行信贷风险容易发生的地方，以及信贷风险的手段供员工学习，让员工在从事相关的工作时能够引起警觉。因此提高财务人员的思想道德素质和职业素质是非常重要的，在对信贷业务人员进行培训的过程中，应当将思想道德教育放在重点，培养他们廉洁自律的作风，此外注重业务素质的提高，实行轮岗，掌握信