现金资产的构成及来源现金资产的管理1现金资产的构成及来源商业银行现金管理课件

第七章商业银行现金管理第七章商业银行现金管理现金资产的构成及来源现金资产的管理1现金资产的构成及来源商业银行现金管理课件第一节现金资产的构成及来源一、现金资产的构成二、现金资产的来源第一节现金资产的构成及来源一、现金资产的构成

1.库存现金2.在中央银行存款

3.存放同业存款4.托收中的现金

一、现金资产的构成1.库存现金一、现金资产的构成

1.库存现金

库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是应付客户提现和银行本身的日常零星开支，因此，任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定数量的现金。

但是，由于库存现金是一种非赢利性资产，而且保存还需要花费大量的保管费用，因此从经营的角度来讲，库存现金不宜保存太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。1.库存现金

2.在中央银行存款在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是为了银行备有足够的资金，以应付存款人的提存，避免因流动性不足而产生清偿能力危机，导致银行破产。

超额准备金有两种含义。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指狭义超额准备金。2.在中央银行存款3.存放同业存款

存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视同现金资产。4.托收中的现金

托收中的现金是指在银行间确认与转账过程中的支票金额。当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。3.存放同业存款二、现金资产的来源银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：

（1）现金。

（2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。

（3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是容易转换成现金的高流动性资产。

（4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且风险也较小。

（5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变现能力。

（6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分证券便可以取得现金。二、现金资产的来源

各种拆借途径的现金来源（负债类）：（1）从中央银行拆入现金。中央银行可以拆借现金给会员银行，按中央银行确定的贴现率计算利息。

（2）从其他银行拆入资金。银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。

（3）证券回购。为了取得现金，银行可以短期卖出持有的各种证券，并承诺在将来某一时间，按商定的价格购回这部分证券。

（4）大额定期存单。大额定期存单是工商企业在银行的存款，是银行筹措资金的较好途径，在货币市场上具有相当高的流动性。

（5）财政账户。银行可以通过争取政府财政税收账户来解决银行的现金需求。这一账户通过投标设立，提供高利息的银行获得此账户。

（6）国外现金来源。在国外资金市场上借款是有国际业务的银行的资金来源，例如借入欧洲美元等。

（7）其他形式的负债。银行可以通过发行债券来筹措资金。各种拆借途径的现金来源（负债类）：第二节商业银行现金管理方法一、现金管理的目的及原则二、准备金管理三、库存现金管理四、同业存款管理第二节商业银行现金管理方法一、现金管理的目的及原则

一、现金管理的目的及原则现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度规模。从银行安全性角度来看，银行资产流动性越高，安全性就越有保障。如果银行的现金资产不足以应付客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发储户挤兑，甚至导致银行破产。

从盈利性角度来看，现金资产是一种无息或低息资产，因持有现金资产而失去的利息收入构成持有现金资产的机会成本。因此现金资产保留过多，不利于银行盈利水平的提高，银行存在保有最低额度现金资产的内在动机。一、现金管理的目的及原则现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。在具体操作中应坚持以下基本原则：1.适度存量控制原则。就商业银行的现金资产而言，存量过大会影响银行盈利性目标的实现；存量过小可能会导致流动性风险增加。因此，将现金资产控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。除总量控制外，合理安排现金资产的存量结构也十分重要。各类银行现金资产由从功能和作用上看各有不同的特点，其合理的结构有利于存量最优。2.适时流量调节原则。银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产规模适度。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。3.安全性原则。库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足

二、准备金管理（一）法定存款准备金管理1.滞后准备金计算法2.同步准备金计算法（二）超额准备金管理1.影响超额准备金需要量的因素2.超额准备金的调节二、准备金管理（一）法定存款准备金管理（一）法定存款准备金管理法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：

一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易性账户存款的准备金计算；

二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。（一）法定存款准备金管理1.滞后准备金计算法

滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方法，银行应根据两周前的存款负债余额，来确定目前应当持有的准备金数量。

银行可根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。表7-1滞后准备金计算法1.滞后准备金计算法表7-1滞后准备金计算2.同步准备金计算法

同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。

通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23日（星期二）至5月5日（星期一）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从4月25日（星期四）开始，到5月7日（星期三）结束。在这14天中的准备金平均余额以4月25日到5月5日的存款平均余额为计算基础计算。2.同步准备金计算法例：美国银行中，对于交易存款——支票账户、可转让支付命令账户和其他可用来支付的存款，必须持有两周内日平均额的3%，且该存款不能超过4780万美元。交易存款余额超出4780万美元的部分，法定准备为10%。每一项负债项目乘以中央银行（美国为联邦储备委员会）规定的法定存款准备金比率，得出银行总的法定准备金要求：要求的法定存款准备金总额=对交易性存款的准备金要求×在指定期限内的日平均净交易存款额+对非交易负债的准备金要求×日平均非交易负债额例：美国银行中，对于交易存款——支票账户、可第一国民银行为最近的法定准备金计算期报出下述存款和现金账：净交易存款：在两周的准备金计算期内每日平均为10000万美元非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20000万美元所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：净交易存款的第一个4780万美元：储备要求为3%；净交易存款超过4780万美元的部分，储备要求为10%。非交易负债（包括非个人定期存款和欧洲美元负债），储备要求为0。这样，第一国民银行日平均应提法定储备额=0.03×4780+0.10×（10000-4780）+0×20000=655.4（万美元）在两周计算期内，第一国民银行日平均持有