2023小学财务管理制度公开栏(十五篇)

第页共页2023年小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏(十五篇)小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇一一、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长详细负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。四、老师个人外出参加各种会议和活动，由办公室主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室主任签字证明，且在一个月内完成。五、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇二全面负责学校的后勤财务管理工作，坚持节俭办学方针，努力改善办学条件，引导后勤人员树立为教学效劳、为师生效劳的思想，管理好学校的校舍、设备和经费；严肃财经纪律，努力增收节支，对学校的财务开支进展审批检查。在校长领导下，协助校长分管学校后勤财务工作，是学校后勤财务工作的主要负责人和责任者。1、协助校长制定各项后勤管理制度并贯彻执行，制定学校后勤工作方案。2、负责学校的财务管理。遵照节俭办学的原那么，尽可能地利用好有限经费；审核票据；编制学校的经费预算，科学使用经费。3、负责学校的财产管理。根据教学等方面需要，合理添置、使用和保管学校财产，充分发挥其效益。4、负责学校的校园建立和校舍管理。根据学校实际情况，对校园建立进展科学规划，进展校舍的建立、使用和维修。搞好绿化、美化，保持校园的整洁，为师生创造良好的工作、学习环境。5、负责学校食堂管理工作。6、搞好学校学生生活。7、负责对学校后勤工作人员的管理。加强政治思想教育，进步后勤队伍素质，使之树立起效劳育人观念。8、有方案地征请教职工对后勤工作的'意见，及时向校长汇报工作，经常向校务委员会汇报后勤工作情况，认真听取校务委员会成员的意见。1、统一负责管理学校现金收付工作。严格遵守财政纪律。认真学习并熟悉财务制度，实在按照财务制度和标准办理各项收付报销手续。按照规定，该收的收，该付的付，受理报销单据，应予严格审查。如发现凭证不实，手续不全，耐心解释，加以拒付。2、详细负责学校原始凭证的报销、搜集、分类、汇总、传递等工作。3、认真把关，严格审查原始凭证，以合法、真实的原始凭证为收入和支付的根据，所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素必须齐全，对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。4、妥善保管好现金、支票等，银行日记帐及现金日记账不能出现赤字。不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。5、做好各项代付款项和水电的收付工作，做好个人所得税的代扣代缴工作。6、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。1、树立爱校如家和为教育教学效劳，为师生效劳的思想。2、负责全校的教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作。3、做好物资的出库、入库验收登记手续。物资入库一律开箱开包点数、验收质量，逐项入库登记，及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等，对库存物资要按规定建立帐本，与出纳配合定期盘点对帐，做到账物相符账账相符。4、物品报损报废，必须得到领导批准。5、节俭节约，细心保管，防止积压、浪费、损坏、被窃，作到物尽其用，使用合理。做好保养工作。6、经常检查各班的课凳桌、门窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情况，并做好检查登记，及时向分管领导报告。7、做好防盗、防霉、防火等物品平安工作，搞好库房卫生。8、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。1、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。2、加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以方案数和预算数代替。3、按照区教育局的规定，学校所有支出实行报账制。出纳员详细负责学校原始凭证的报销、搜集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。4、严格开支审批手续和审批程序。领用各种用品要登记、签名，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意前方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。1、学校食堂是为师生效劳的单位，是学校的一局部，其资产属学校所有。2、食堂由学校统一管理，不以营利为目的，应本着学生自愿、为师生效劳的原那么，在保证食品卫生平安的前提下，努力降低本钱，进步伙食质量，让师生享受质优价廉的效劳。3、食堂实行独立核算，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布。4、食堂的收入必须存入区结算中心的帐户，不得坐收坐支，不得以个人存入折子户。5、食堂大宗物品实行定点采购，采购时食堂负责人、出纳员应当参加，必要时分管行政要参加，供给商必须证件齐全，支出时要求供给商提供发票。6、食堂保管员必须建好物资帐，定期对库存物资进展盘点，如实反映盈亏分管领导要经常检查物资保管情况。7、采购回的物资保管员必须开箱开包及时验收入库，出入库必须办理手续。8、食堂报销的票据必须有售货人〔要写明售货人姓名、住址〕、采购人、验物人签字，分管领导审批，校长审核同意方可付款。9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇三第1条为标准中小学校的财务行为，加强财务管理，进步资金使用效益，促进教育事业开展，根据《事业单位财务规那么》和国家有关法规，结合中小学校特点，制定本制度。第2条本制度适用于各级人民政府举办的普通中小学校、职业中学、特殊教育学校、工读教育学校、幼儿园、成人中学和成人初等学校。企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的上述学校参照执行。第3条中小学校财务管理的根本原那么是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持节俭办学的方针。正确处理事业开展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第4条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算。依法多渠道筹集事业资金。加强核算，进步资金使用效益。加强资产管理，防止国有资产流失。建立健全财务规章制度。对学校经济活动进展财务控制和监视。定期进展财务分析^p，如实反映学校财务状况。第5条单独设置财务机构的中小学校，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。不具备条件或不需要单独设置财务机构的中小学校，实行“集中管理、分校核算”的体制。即在一定区域内，设置中心财务机构，统一管理区域内中小学校的财务活动。学校只设报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心财务机构报账。详细实行何种体制，由地方根据当地实际情况确定。第6条中小学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，应严格按照〈会计法〉规定执行。第7条中小学校校办产业、勤工俭学工程的财务活动，由学校财务机构统一领导。第8条预算是指中小学校根据教育事业开展方案和任务编制的年度财务收支方案。中小学校预算包括收入预算和支出预算。第9条国家对中小学校实行“核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理方法。定额或者定项补助标准根据中小学校特点、学校收支状况、事业开展方案以及国家财政政策和财力可能确定。第10条预算编制原那么中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原那么，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。第11条预算编制方法收入预算，应考虑学校维持正常运转和开展的根本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。支出预算，根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证教学和行政管理人员工资的前提下，妥善安排其他各项支出。第12条预算编报审批程序中小学校预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限分别上报各有关主管部门审核汇总报财政部门核定预算控制数。中小学校根据预算控制数编制预算，由各有关主管部门汇总报财政部门审核批复后执行。第13条预算执行和调整中小学校预算在执行过程中，财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整。假如国家有关政策或事业方案有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请主管部门或者财政部门调整预算。其余收入工程需要调增、调减的，由学校自行调整并报主管部门和财政部门备案。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。第14条收入是指中小学校开展教学及其他活动依法获得的非归还性资金。第15条中小学校收入包括：〔一〕财政补助收入，即中小学校从财政部门获得的各项事业经费，包括教育事业费、教育费附加、地方教育附加费、公费医疗经费、住房改革经费等。上述财政补助收入，应当按照国家预算支出分类和不同的.管理规定，进展管理和安排使用。〔二〕上级补助收入，即中小学校从主管部门和上级单位获得的非财政补助收入。〔三〕事业收入，即中小学校开展教学及其辅助活动依法获得的收入，包括：义务教育阶段学生缴纳的杂费。非义务教育阶段学生缴纳的学费。借读学生缴纳的借读费。住宿学生缴纳的住宿费。按照有关规定向学生收取的其他费用等。其中：按照国家规定应当上缴财政纳入预算的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，要及时足额上缴，不计入事业收入。从财政专户核拨的预算外资金和局部经核准不上缴财政专户预算外资金，计入事业收入。〔四〕经营收入，即中小学校在教学及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动获得的收入。〔五〕附属单位上缴收入，即中小学校附属独立核算的校办产业和勤工俭学工程按照有关规定上缴的收入。〔六〕其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，投资收益、利息收入等。第16条中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入。各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。第17条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金消耗和损失。第18条中小学校支出包括：〔一〕事业支出，即中小学校开展教学及其辅助活动发生的支出。事业支出的内容包括根本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。〔二〕建立性支出，即中小学校用于建筑设施方面的支出，包括用专项资金和社会捐赠等新建、改扩建建筑设施发生的支出。〔三〕经营支出，即中小学校在教学及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。〔四〕对附属单位补助支出，即中小学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。第19条中小学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用。不能直接归集的，应当按照规定的比例合理分摊。经营支出应当与经济收入配比。第20条中小学校从有关部门获得的有指定工程和用处并且要求单独核算的专项资金，应当按照要求定期报送资金使用情况：工程完成后，应当报送资金支出决算和使用效果的书面报告，并承受有关部门的检查、验收。第21条中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。国家有关财务规章制主度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门习和财政部门备案。学校规定违背法律和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。第22条中小学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以方案数和预算数代替。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇四1、设立学校财产总账，各部门设立财产分账。每学期末，各部门应检查帐物是否相符，并将分账交总务处核对。2、认真做好校产的'登记保管工作，做好帐物相符、定期清点。3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用4、固定、耐用资产确系使用年久，损坏无法修复，由经管人进出报废申请，经总务处按国有资产管理规定办理。5、损坏公物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进展适当的处理。6、财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进展教育、处理。7、学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准〔都要有借条，按时归还〕。归还时保管人员如发现有损坏丧失，应按价赔偿。8、任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。9、学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进展调配，有关人员要服从调配。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇五为标准我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，进步资金使用效益，促进学校各项事业的开展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付集体决策和审批制度：第一条学校财务管理的根本原那么是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持节俭办学的方针，正确处理事业开展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第二条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进展控制和管理；科学配置党校资，努力节约支出，进步资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，标准校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的'合法性、合理行监视。第三条学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长责任制。第四条学校的财务工作实行校长负责制。财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济责任制。第五条贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校详细情况和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。第六条遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业开展方案，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进展控制与管理。第七条建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进展财务监视。第八条依法组织学校收入，积极为学校事业开展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力进步资金使用效益。第九条认真开展会计核算工作，及时、准确、完好地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。第十条对经济活动进展分析^p和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情况，为领导在财经工作上的科学决策提供；参考根据，当好参谋。第十一条按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原那么，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济责任制。要分级负责，一级管一级，一直抓到基层，确保各级负责人在财经工作中实在履行责任义务。第十二条学校全部财经工作由校长统一领导，重大经济工程由校长办公会讨论决定，按照统一管理，分级负责落实。对学校制度规定或领导集体研究决定的经济事项，实行主管财务校长“一支笔”审批，校长加签制度。第十三条据财政部“关于加强货币资金内部控制的假设定”的要求，对重要的货币资金支付业务，实行集体决审批制度。未经集体研究决定，任何个人无权决定划转货币资金，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪币资金等行为。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇六认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，节俭节约的原那么，对学校各种资金的使用，进展合理的分配和有效的核算控制。通过记帐算帐报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞破绽，严格监视资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的方法，做到量入为出收支平衡。学校财务部门管理以下各项资金：a)上级拨入的事业经费专项拨款根本建立拨款。b)上级拨入的预算外资金。c)学生学杂费收入。d)各种捐赠款项收入。e)其他杂项收入等。财务部门对事业费基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。a)学校向财务部门提供下度需要的设备和主要工程费用的开支方案，由财务部门据此作出下度预算，经主管校长审核。b)学校根据上级下达的`当经费数，安排相关工作。c)在经费使用中应坚持严格按方案用款专款专用的原那么，并自觉承受审计部门的审计，假设确需要更改工程，须经领导签字批准。费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的工程和限额内开支使用。教职工因公出差借款，由校长批签。物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购方案数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在元以上，须经主管校长批签。任何人不得因私借用公款。a)学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否那么，追究当事人责任。b)学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。c)财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报季报度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。d)财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证帐薄财务方案会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理装订编号造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。e)财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好用好资金。学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行方案，违背财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权回绝付款或报销，同时报领导处理。学校财务部门有权对学生财产物资的使用和保管部门进展财产物资的核对和检查，以保证国家财产物资的完好和平安。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇七一、学校食堂必须设立专账，设一名兼职或专职会计和一名兼职出纳，对学校的'食堂财务进展核算和管理。二、学校学生食堂设立专用银行存款账户，学生食堂所有收入必须按时缴存学生食堂账户，超过1000元现金必须开票入账。三、所有的支出必须有票据，会计凭票入账。购物一次超过100元以上须报请学校校长审批，并由2人同时采购。发票必须有售货人或单位签章及经办人员、校长签字后才能入账。四、实事求是核实食品本钱，严格实行零利润原那么，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。五、标准食堂的货渠道，粮油实行政府采购配送，蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗物品采购由学校行政会提议，提交校委会或教职工大会讨论通过前方可采购。六、学校不得将杂费、招待费等放在学生食堂报账，制止侵占学生利益。七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，承受师生和群众的监视。八、学生食堂的账务凭证不得随意销毁。九、各校每月及时向中心完小报账，中心完小也要接县局要求按时报账。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇八第一条为标准中小学校的财务行为，加强财务管理，进步资金使用效益，促进教育事业开展，根据上级有关文件精神，结合我镇中小学校特点，特制定本制度。第二条中小学校财务管理的根本原那么是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持节俭办学的方针，正确处理事业开展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第三条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多渠道筹措教育经费;标准资金核算，进步资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度，标准学校经济秩序，维护学校声誉;如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料;对学校经济活动的合法性、合理性进展监视。第二章收入管理制度第四条收入是指学校开展教学活动依法获得的非归还性资金。收入主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入(如：住宿费、其他事业收入)、捐赠收入、其他收入(如：利息收入等)。第五条学校的各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列单位预算;学校收取的各种代收费、农村学校收取的幼儿经费都要纳入学校经费帐户统一核算。所有经费都不得截留或隐瞒，事项发生后15天内不办理经费解缴手续的视为挪用教育经费，对单位____和经办人进展通报并处以违规金额3-5%罚款。情节严重的上级部门处理。第六条学校面向学生收取的各项费用，除出具收费票据外，一律要填写收费情况统计表，必须经班主任和学校领导核实签字后，随票据报财务人员记帐。第三章支出管理制度第七条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金消耗和损失，主要包括：事业支出、专项支出。第八条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比。第九条单位支出按以下口径办理：(1)购入的办公用品可直接列报支出，购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。(2)购入固定资产，经历收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。(3)其他各项费用，均以实际报销数列报支出。第十条人员经费支出，必须严格执行人员编制管理制度。严格控制发放奖金、福利、补助。凡发放奖金的，首先要考虑有资金来，不得举债发奖金;其次要制定考核奖惩方法并严格按考核结果发放。并将考核结果随奖金发放表报财务部门备查。第十一条各单位的公用经费应在教育局核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，按月有方案、合理地使用。凡因实际情况，超出全年预算指标的，需打报告，经县局同意，方可列支。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的工程，做到坚决不报。如发现不该报销的而报销，由经办人和审批人负责追回所报资金。追不回的资金，由校长和财务人员各承当50%。学校重大支出要经学校领导班子集体会办，会计人员根据财会制度把住报销关，不办无方案开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的根底上制定购置方案;一次支出小学在2000元以上，初级中学在3000元以上。第十二条基建工程工程必须先经县教育局审核同意后，按先立项后预算再招标，最后与承建单位签订合同的程序进展。工程施行过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程工程，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。第十三条校舍维修、装璜工程，应在充分论证的根底上制定维修和装璜方案，打报告送县局计财科，经教育局审核同意后，再办理有关手续。第十四条业务招待费管理。业务招待必须坚持节俭节约，量力而行的原那么，对各类活动或来客确需招待的，原那么上安排在学校食堂就餐，所有业务招待费必须在事业支出—公用经费—业务招待费目节科目中核算。并每学期向教职工公布一次。第十五条差旅费用管理。县内不发出差补助费，县外按规定标准执行。外出开会办事原那么上不得使用出租车，差旅费报销要一事一单注清楚事由，所有差旅费用必须在事业支出-公用经费-差旅费目节科目中核算。第十六条培训费用管理。但凡要报支培训费用的，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有县教育局通知或相关的批准手续，否那么不予报销。第四章资产管理制度第十七条流动资产指现金、各种存款，应收及暂付款项、借出款、存贷等。第十八条学校收取的各项经费都必须在当日解缴银行，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。第十九条学校报帐员根据业务开支情况，及时结报，补足备用金。各学校应记好现金日记帐。第二十条各学校都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进展固定资产核算。固定资产按性质进展分类，一般分为六类：房屋(分为教学用房、生活用房、办公用房、其他辅助用房)和建筑物(分为道路护栏、绿化景点、围墙、运动场、其他建筑物);专用设备(分为实验设备、实习设备、文体设备、其他专用设备);一般设备(分为办公设备、车船、医疗设备、炊事设备、服装、其他一般设备);文物和陈列品;图书;其他。第二十二条固定资产的计价：(1)购入、调入的固定资产，按照实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记帐，购置车辆按支付的车辆购置费及附加费计入购价之内。(2)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的工资、材料、费用全部本钱记帐。(3)在原有固定资产根底上进展改建、扩建的固定资产，按改建、扩建的支出减去改建、扩建中的材料变价收入后的净增加值，增记固定资产。(4)承受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记帐。承受固定资产时发生的'各项费用，应计入固定资产价值。(5)盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。(6)已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待确定实际价值后，再行调整。购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。第二十八条固定资产的报废和转让。学校必须提出申请，经县教育局和县国资局等有关部门批准前方可施行。财会部门即时作资产核减的帐务处理，对因布局调整需要撤并的学校资产的处置。第二十九条固定资产的清查盘点，学校应对固定资产进展定期或不定期的清查。每年暑期要进展一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进展帐务调整。第五章财务监视制度第三十四条各学校要成立5—7人的民主理财领导小组，财务单列的学校，每学期完毕，进展一次民主理财，并把招待费用、差旅费用以及一学期末的收支结余情况，向教代会做一次报告。理财小组对一学期来的收支情况作出评价。农村中小学每月进展一次民主理财。合理的支出发票和收费统计表，加盖民主理财专用章后，再由报帐员按程序报帐。第三十七条本制度从20xx年1月1日起执行。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇九为了标准预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本制度。一、预算收支凭证〔包括外来凭证和自制凭证〕必须经记账会计审核盖章方可入账。二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算为根据，对凭证的合法性、合理性进展审核。三、原始凭证必须是正规的发票，自制的原始凭证要符合会计凭证的有关规定。四、对原始凭证内容的.完好性进展如下1、经济业务的内容【摘要】：^p、数量、单价、金额、日期填制是否完好。2、外来凭证是否填写承受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。3、原始凭证的日期和编号是否准确。五、对凭证的真实、准确性进展审核。1、原始凭证上是否注明事由和有关根据，形成实物是否有实物验收人签章。2、发票份数与所附附件是否相符。3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管____签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进展核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金平安，对单项大额支出按审批制度办理。属政府采购支出工程，必须办理采购手续。八、审核中发现不符合要求的凭证回绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报有关部门处理。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇十一、留守学生管理是学校管理的重要组成局部。学校各部门、班级、科任老师都要重视留守学生的教育和管理工作，为留守学生营造一个良好的学习生活环境。二、留守学生的校外管理责任人是其监护人〔或委托代理人〕，应对其监护对象进展全面细致的跟踪管理，抓好留守学生的校外学习、生活和活动，保证留守学生的`平安。三、学校留守学生之家要坚持经常开展思想品德、文化知识、法纪平安和心理安康教育，并对家长和监护人开展定期专题培训活动，共同促进留守学生的安康成长。四、学校要在学年初和留守学生的家长、监护人签订平安责任书，明确职责，分清责任，细化措施，抓好落实。五、学校提倡、鼓励老师和留守学生帮扶结对，担任“代理家长”、“爱心妈妈”，给予留守学生热情、亲情和友谊，使留守学生感受到组织和家庭的温暖，互帮互助，共同成长。六、留守学生要遵守学校、班级的各项规章制度，听从老师、家长和监护人的正确教诲，自尊、自爱、自强、自立、自护、自律，好好学习，天天向上，争做社会事业建立的合格接班人。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇十一为了标准学校的财务行为，加强财务管理，进步资金的使用效率，促进教育事业的安康开展，根据《事业单位财务规那么》，《中小学财务制度》及《建湖县教育审核支付管理暂行方法》，结合学校的实际情况，特制定本制度：原始单据〔发票〕的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称〔一律为冈上小学〕、日期、品名〔必须填写物品及办公用品的详细名称〕、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购置时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。〔必须是本年度或前一年度印制的〕4、在超市购置商品的，须提供超市机制发票〔发票上须注明品名、单价、数量〕且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。6、原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新获得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明〔单据号码、金额、业务内容等〕和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的〔乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准〕，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。现金结算的考前须知1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。2、凡一次零星采购金额单笔超过1000元，原那么上不得用现金结算，办理转帐结算，并应获得对方单位的完好名称和银行帐号。3、因公借款及一次报销金额超过500元者，必须提早3天告知会计室，个人要履行暂借手续〔凭上级通知，填写好借条报后勤校长审核后到校长处签好意见〕，借用现金的总额不得超过总费用的50%。否那么由本人自己垫付，待学校会计室有现金时再按规定结算。4、报销时间规定：学校定为每周星期二下午会计室收各部门或个人手续齐全已经审核和批报的票据，周五学校报账员到县审核支付中心报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内〔出差回来一个星期内〕办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明详细归还日期〔最长不超过一个月〕，由本部门负责人签字，并报校长审核批准。2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到会计室结帐。3、在规定期限内未结清借款的，由会计室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原那么。〔一〕财务报销审批权限学校实行正职校长“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经分管校长审核，校长批报后，方可到会计室办理结算。〔二〕财务报销根本手续及要求1、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须保管签收,属政府采购工程的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知或文件等。2、票据须分别由经办人、证明人签字，并经分管财务的校长审核后报校长审批。3、报销多张定额发票、事业收据时，经办人需填写“发票粘贴报销单”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完好、字迹明晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完好、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。5、对于发票、收据手续不完备、内容不完好、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，票据中经办人、证明人、审核人、批报人等有一个未签的.，会计室不得接收发票。6、报账员每周五到审核支付中心完成审核支付工作后，须在下周一把报销的现金转交学校出纳会计，出纳会计收到现金必须当日兑付，做到现金不截留，不挪作他用。〔三〕相关业务报销手续及要求1、红十字互助金，特困生减免等均由学校红十字理事会根据上级关规定办理，政教处监视执行。社会捐助特困生专项助学金，由政教处及红十字理事会根据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，由会计室发放。2、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费40元，由夫妻双方单位各发50%，直至小孩14周岁。由学校会计室于每年年底造册，报支付中心审批后在工资卡上发放。3、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处根据政府有关规定核定，会计室监视执行。其他费学校工会根据有关规定办理。4、零时工工资〔实行根本工资加浮动〕由总务处部门负责考核并按学期造册，报校长室审批后到学校会计室报销。5、因学校教育教学工作需要，采购各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人在月底前填写《物资采购申请单》,分管校长签名后报后勤校长审批，履行手续经上级主管部门同意后，统一由学校总务处安排两人以上购置，超过千元以上购物必须经校务会或教代会研究确定。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销〔低值易耗品的购置统一归口县勤工俭学公司〕。6、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由学校请示教育主管部门同意后进展购置，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销。7、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由总务处办理好采购手续，凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴随采购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原那么上会计室一律不予支付，假设是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算。8、差旅费的报销：〔1〕教职员工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教诲处调度课务，填制出差通知单。〔2〕出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、部门负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。〔3〕出差伙食补助标准不分途中和住勤，〔满一天〕每人每天补助标准为：县区0元，市区内12元，特定地区20元〔特定地区是指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市〕不满一天的不享受，已享受承办单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴；〔4〕工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干使用，不再报销市内交通费，当天往还的，可加发一天的市内交通费，出差时自带交通工具的，不再享受市内交通费，出租车发票一律不予报销；〔5〕“差旅费报销单”先经分管财务的校长审核，再由校长批报，最后到会计室报销。〔外出学习、听课或培训的差旅报销时由带队人报销，报销时需提供相关文件或教科室出具的《教职工外出学习、培训安排单》〕职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，会计室有权拒付。9、老师学习、进修、培训费用的报销规定：〔1〕经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：①、住宿费、往返路费按上面差旅费开支规定凭据限额报销，学费、培训费等开支，凭据全额报销，②、县内不发伙食费补助，③老师继续教育和职称学习费用自理。〔2〕老师参加本科段或大专学历教育的费用学校不予报销。10、招待费：学校来人是否招待由校长室决定，校长办公室负责安排。上级单位、同等级别或重要客人的接待标准不得超过国家制定的标准〔每10人一桌不超过300元〕，正常接待一律安排在学校小食堂，特殊情况需到宾馆接待的必需有校长批准，所有接待都必须由接待经办人填制《公务接待审批单》报校长批准，办理招待费结算时附后。招待费报支时，必须具批准后的《冈上小学公务接待审批单》、发票和酒店的《菜单》，齐全前方可到分管校长处进展审核，最后到会计室报销，未办理审批手续的，不支付招待费用。校内安排的工作餐由后勤校长根据需求审定统一安排，总务处承办并负责定期结报。11、校内零星维修和绿化等工程归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。所有零工在结算时，必须到地税局或建安处开具正式建安发票方可办理报销手续，12、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程完毕预付款不得超过工程预算的80%。13学生讲义、学校行政打印：讲义由教务处主任签准，经过校长办后到学校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校长同意，校长办签批到指定打印社打印。打印社需凭签批的打印单开地税发票经总务处核价后〔总务处暂时按如下标准审定：打印版面费3元，复印a4每张0.4元，超过100页的安讲义费标准执行，以上均为含税价〕，报校长室审核、报批，最后到会计室结算。14、学校公务用车、用烟费：〔1〕学校公务用车权由校长室决定，校长办公室负责安排。校长办根据用车人数和性质安排车型，用车前办公室根据实际需要填写“冈上小学公务用车申请单”用车，报校长签同意后予以安排，[上限标准暂定为县市内：直接接或送120元，用车达半天的150元，用车一天的为250元,以上均为含税价]。结报时车主需提供地税的正规税票和《冈上小学公务用车派单》〔需一票一单〕发票经校长办主任见证后，报校长审核、批报，再到会计室结算。〔2〕学校来人招待用烟由出纳购置，校长办使用记录，校长办结报时需提供《冈上小学来客接待用烟清单》，结报时要把用烟清单作为附件结报。〔3〕办公室安排的学校公务用车、用烟要严格控制，不得私用公报，并做到按月结报。15、教职工的各类奖金、福利、津贴补助等按规定纳入绩效工资计算，学校在公务费内不再列支。16、当年各类票据的报销截止日为下一年度的二月底，超过期限的票据，会计室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报校长批准后，方可报销。17、本制度未尽事宜由校长室负责解释和修订。18、本制度20xx年xx月xx日修订,自20xx年xx月xx日起施行。往年与本制度不一致的，以本制度为准。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇十二为了加强我校财务管理与监视，促进学校教育和建立的开展，实在做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开制度。一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效”的原那么。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容为：〔1〕学校经费的预算、结算收支情况。〔2〕学校的'校产及其增减变动情况，创收情况。〔3〕学校的修缮工程的预算、结算，学校设备设施的购置情况。〔4〕依法收费的工程、标准，收费根据和实际执行情况。五、每年学校要全体老师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，承受群众监视。小学财务管理制度免费小学财务管理制度公开栏篇十三为了更好地标准和完善学校的财务管理制度，标准财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监视与管理，确保财务工作有序进展，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的详细表现。因此，学校必须建立财务管理制度。1、要合理安排，正确制定预算内、外资金收支方案。2、每学期，财会人员应及时向校长报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出方案，做到统收统支，专款专用。3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存。4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，校长审批后，财务人员才能给予借款。6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章〔或专用章〕，大小写必须相符。其发票反面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。7、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单反面，报单人签名，学校领导审批，出纳审核后才能办理报销手续。9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定根据，学生票据和事业性发票均由出纳购置，用完要及时上缴财政。假如开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报废处理。10、学校财务要做到日清月结，每学期完毕，学校要成立结帐小组，清理账目做到民主理财。11、自觉承受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用票据。3、收取其他费用〔如学前班学杂费、保育费〕及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。4、各年级和个人不得擅自进步收费标准或搭车收费，否那么追究法律责任。5、代办费实行专款专用，多退少补原那么，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。学校搞校舍根本建立或维修必须先履行预算，编设施工投资方案，进展投资概算，在施行过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的`取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。1、大宗采购时操作人员认真抓四个环节：①合理选择供货单位；②确定采购方式；③确定采购价格；④签订采购合同并加强合同的管理。2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会