个人理财答案已整理

个人理财答案已整理第1页个人理财复习方向本次考试时间为半开卷90分钟。考试时间：以考条为准考试题型、分数比例1、单项选择题（15题，15分）

2、多项选择题（10题，20分）3、判断题（10题，20分）以上客观题用答题卡做。需要带2B铅笔和橡皮。4、计算题（2题，10分）允许带计算器。

5、问答题（2题，20分）6、分析题（1题，15分）注意：市电大网上实时答疑时间安排：2019年12月10日18:30-19:30一、客观题复习:主要在教材各章的相应题目当中。二、计算题:主要掌握以下类型的题目。1、假设某股票股权登记日的收盘价为45元，每10股派发现金红利1.00元，送8股，配3股，配股价为5元/股，则次日除权除息价为多少？2、某投资人按110元价格买入100元面值的5年期记账式国债，票面利率3.5%，投资者在一年后卖出此债券价格为112元，此投资者该年收益是多少？3、某投资人用10000元买入5年期凭证式国债，2年后要求提前兑付国债，一年至二年提前兑付的利率水平为1.98%，债券手续费为0.1%，其持有期收益是多少？4、假如某开放式基金6月30日净值为2.50元,7月1日该基金的净值为2.58元,申购费为1.5%,赎回费0.5%,该基金采用后端收费。若投资者陈先生6月30日申购金额为30万,那么他可以申购的基金份额为多少？如果改为前端收费，陈先生能申购的基金份额又为多少？5、一位投资者有50万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为2.5元，其申购价格和申购单位数是多少？假如一位投资者要赎回50万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为2.5元，那么赎回价格和赎回金额又是多少？6、假设2010年6月20日美元兑人民币的汇率为6.8350，到2010年7月20日美元兑人民币的汇率为6.7270。计算美元兑人民币变化幅度和人民币兑美元变化幅度。7、假设某日美元兑人民币的汇率为6.8350-63，欧元兑美元的汇率为1.3833-45，当时如果你的朋友想出国旅游，需要将50000元人民币兑换成美元，可以得到多少美元？如果将50000元人民币可以兑换得到多少欧元？个人理财答案已整理全文共8页，当前为第1页。8、张华某月工资薪金所得扣除费用后的应纳税所得额为3600元，则张华当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？

个人理财答案已整理全文共8页，当前为第1页。9、王某当月取得工资收入10000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计2500元，则王某当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？10、演员小崔月工资3800元，2019年11月，小崔参加了该团在上海的1场演出，得到5000元报酬。同月小崔应一家娱乐公司的邀请，出席了在北京举行的演唱会，获得10000元报酬。请问小崔该月应该缴纳的个人所得税款是多少？11、周先生在2019年底获得单位发放年终奖30000元，这笔收入应纳税额为多少？三、问答题：1、个人理财含义的内涵和外延。第2页2、等额本息还款法和等额本金还款法的区别。56页3、证券投资基金与股票、债券的区别。117页4、投资结构性外汇存款理财产品的有利与不利方面。207页5、基金认购和申购的区别。125页6、保险理财和银行理财的区别。154页7、万能保险与分红保险、投资连结保险的区别。162页8、现钞和现汇的区别。187页9、信托制度的优势。259页10、税收筹划与偷税、避税之间的区别。297页四、分析题1、试述普通收入三口之家保险理财的策略。（参考教材P169页专栏案例分析）2、外汇理财方式一般有外币储蓄、结构性外汇存款理财产品以及个人外汇交易等。几种外汇投资理财的优劣以及基本策略。207页3．黄金在个人理财中具有哪些优势？2184、信托受益人的利益如何能够得到有效的保障？（结合教材261页的专栏案例进行分析）5、税收策划的基本策略。（掌握年终奖和工资个人所得税的计算）300页

个人理财答案习题一答案：一、判断1、

√2、×3、×4、√5、×6、√7、√8、×9、√10、√个人理财答案已整理全文共8页，当前为第2页。二、单选1、C2、D3、B4、C5、B6、C个人理财答案已整理全文共8页，当前为第2页。三、多选1、ABD2、ABCD3、BCD4、ACD5、ABCD习题二答案：一、判断1、√2、×3、×4、√5、×6、×二、单选1、B2、B3、A4、D5、D6、B三、多选1、ABCD2、BCD3、ABCD4、ABC5、ACD习题三答案：一、判断1、×2、√3、√4、×5、√6、√7、√8、×9、×10、×二、单选1、B2、C3、B4、D5、B6、A7、C8、B9、B10、D三、多选1、ACD2、ABCD3、AD4、ABD5、ABCD6、ACD习题四答案：一、判断1、×2、×3、√4、×5、√6、√二、单选1、A2、C3、C4、B5、C6、B7、B8、C9、C10、D三、多选1、AB2、CD3、ABCD4、BCD5、ABCD习题五答案：一、判断1、×2、√3、√4、×5、√6、×7、×8、×9、×10、√二、单选1、D2、C3、A4、B5、A6、A7、A8、B9、B10、B11、A12、C13、D14、C15、C三、多选1、BCD2、ABD3、ABC4、BC5、ABCD6、ABCD7、ABC8、BCD习题六答案：一、判断1、√2、×3、√4、√5、×6、√7、×8、×二、单选1、A2、B3、A4、B5、D6、B7、A8、C三、多选1、ABC2、ABCD3、AC4、AC5、CD6、ABD7、ABC8、ABD9、AB10、CD个人理财答案已整理全文共8页，当前为第3页。习题七答案：个人理财答案已整理全文共8页，当前为第3页。一、判断1、×

2、√

3、√

4、√

5、×

6、×二、单选1、C

2、B

3、A

4、B

5、D三、多选1、CD

2、ABC

3、BCD

4、ACD

5、ABCD习题八答案：一、判断1、√

2、×

3、√

4、×

5、√

6、×

7、×二、单选1、B

2、A

3、C

4、D

5、C三、多选1、ABCD

2、ABCD

3、BCD

4、ACD

5、AC习题九答案：一、判断1、√

2、×

3、×

4、√

5、×二、单选1、B

2、D

3、C

4、D

5、B三、多选1、ABCD

2、AB

3、ABCD

4、ABC

5、BC习题十答案：一、判断1、√

2、×

3、×

4、×

5、×

6、×

7、√二、单选1、B

2、A

3、D

4、A

5、C三、多选1、BD

2、CD

3、AD

4、ABCD

5、ACD

6、BC四、计算题：1、假设某股票股权登记日的收盘价为45元，每10股派发现金红利1.00元，送8股，配3股，配股价为5元/股，则次日除权除息价为多少？除权除息价＝（45-0.1+5*0.3）/(1+0.8+0.3)=22.102、某投资人按110元价格买入100元面值的5年期记账式国债，票面利率3.5%，投资者在一年后卖出此债券价格为112元，此投资者该年收益是多少？记账式国债持有期收益计算公式为：记账式国债持有期总收益＝（卖出价格－买入价格）＋利率×债券金额＝（112－110）＋100×3.5%＝5.50元个人理财答案已整理全文共8页，当前为第4页。3、某投资人用10000元买入5年期凭证式国债，2年后要求提前兑付国债，一年至二年提前兑付的利率水平为1.98%，债券手续费为0.1%，其持有期收益是多少？个人理财答案已整理全文共8页，当前为第4页。若投资者持有凭证式国债一段时间后将其卖掉，其收益计算公式为：凭证式国债持有期总收益=（相对应利率－手续费率）×债券金额＝（1.98%－0.1%）×2×10000元＝376元4、假如某开放式基金6月30日净值为2.50元,7月1日该基金的净值为2.58元,申购费为1.5%,赎回费0.5%,该基金采用后端收费。若投资者陈先生6月30日申购金额为30万,那么他可以申购的基金份额为多少？如果改为前端收费，陈先生能申购的基金份额又为多少？解答：后端申购份额=申购金额÷申购当日基金单位净值=300000÷2.50=120000份如果是前端收费,则基金申购计算方法为：申购费用=申购金额×申购费率=300000×1.5%=4500元前端申购份额=（申购金额－申购费用）÷申请日基金单位净值=（300000－4500）÷2.50=118200份5、一位投资者有50万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为2.5元，其申购价格和申购单位数是多少？假如一位投资者要赎回50万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为2.5元，那么赎回价格和赎回金额又是多少？解答：申购价格=2.5×(1＋2%)=2.55元申购单位数=500000/2.55=196078基金单位(非整数份额取整数)同样，假如一位投资者要赎回50万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为2.5元，那么：赎回价格=2.5×(1－1%)=2.475元赎回金额=500,000×2.475=1,237,500元个人理财答案已整理全文共8页，当前为第5页。6、假设2010年6月20日美元兑人民币的汇率为6.8350，到2010年7月20日个人理财答案已整理全文共8页，当前为第5页。解答1、美元兑人民币变化幅度为：（6.7270÷6.8350－1）×100%=－1.58%人民币兑美元变化幅度为：（6.8350÷6.7270－1）×100%=1.61%7、假设某日美元兑人民币的汇率为6.8350-63，欧元兑美元的汇率为1.3833-45，当时如果你的朋友想出国旅游，需要将50000元人民币兑换成美元，可以得到多少美元？如果将50000元人民币可以兑换得到多少欧元？解答：将50000元人民币兑换成美元，可以得到：50000÷6.8363=7313.90美元将50000元人民币兑换成欧元，可以得到：50000÷6.8363÷1.3845=5282.70欧元8、张华某月工资薪金所得扣除费用后的应纳税所得额为3600元，则张华当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？

解答：当月应纳税所得额=3600元应纳个人所得税税额=（3600－2000）×10%－25=135元9、王某当月取得工资收入10000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计2500元，则王某当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？

解答：当月应纳税所得额=10000－2500=7500元应纳个人所得税税额=（10000－2500－2000）×20%－375=725元10、演员小崔月工资3800元，2019年5月，小崔参加了该团在上海的1场演出，得到5000元报酬。同月小崔应一家娱乐公司的邀请，出席了在北京举行的演唱会，获得10000元报酬。请问小崔该月应该缴纳的个人所得税款是多少？解答：据个人所得税法及相关规定，小崔2019年5月应纳所得税为：工薪所得税：（3800＋5000－2000）×20％－375＝985（元）劳务报酬所得税：10000×（1－20％）×20％＝1600（元）应纳税额共计：985＋1600＝2585（元）11、周先生在2009年底获得单位发放年终奖30000元，这笔收入应纳税额为多少？解答：应纳个人所得税税额＝个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数

30000÷12=2500

适用税率为15%，速算扣除数125周先生年终奖应纳税＝30000×15%－125＝4375（元）六、计算题个人理财答案已整理全文共8页，当前为第6页。1、解答：当月应纳税所得额=3600元个人理财答案已整理全文共8页，当前为第6页。应纳个人所得税税额=3600×10%－105=255元2、解答：当月应纳税所得额=10000－2500－3500=4000元应纳个人所得税税额=4000×10%－105=295元3、解答：据个人所得税法及相关规定，小崔2019年5月应纳所得税为：工薪所得税：（5800＋5000－3500）×20％－555＝905（元）劳务报酬所得税：10000×（1－20％）×20％＝1600（元）应纳税额共计：905＋1600＝2505（元）4、解答：应纳个人所得税税额＝个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数30000÷12=2500适用税率为15%，速算扣除数125周先生年终奖应纳税＝30000×10%－105＝2895（元）5、解答：题中的第（1）项和第（2）项同属于来自中国境内的工资、薪金所得，因此需要合并征收。因此，（1）项和（2）项（工资、薪金所得）的应纳税额为：（2800＋3000－3500）×10％－105＝125（元）（3）