《医院内部审计方案》

《医院内部审计方案》各科室、各分院：促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地为医院经济建设效劳。依据《卫生系统内部审计工作规定》和我院内部审计工作要求，制定202x年度审计工作方案：一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查202x年、202x年度选购治理内部掌握制度是否健全，是否认真执行器械、卫生材料选购预算、打算、供给商选择、选购、验收、领确，账账、账实是否相符。202x年度财务收支审的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和效益性进展审查、监视和评价。三、连续进展医院绩效工资审计工作。依据《202x年综合目标绩效治理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算状况，绩效工资计提、发放状况进展审查、监视和评价。费执行状况，重点审查独立工程收费，漏收费，擅自提高或降低收费患者费用每日清单制度。对检查中觉察的问题查明缘由，责令整改。不定期组织医院兼职物价员物价收费业务学问培训工作。作。不断加强和改进对建设工程投资立项、设计〔勘察〕治理、招投标、合同治理、设备及材料选购、工程治理、工程造价、竣工验收、财务治理、后评价等过程的审查和评价。查、评价和询问。七、依据医院《大型中医医院巡查》实施细则及责任分工要求做是否合理；特需效劳工程内容是否明确。202x年度日照市政府拖欠工程款中我院应付工程款审25号上报拖欠工程款累计清欠状况。时工作。其次篇：医院内部审计名目第六章：医院治理：第六节：财务与价格治理12卫生系统内部审计工作规〔卫生部令51号3、四川省卫生系统内部审计工作暂行规定… 7、财务内部控 制 度… 11、内部审计工 作 度… 136财务科内部牵制监视检查工作制度… 167、内部审计人 员 职 业 道 德 … 178、xx医院医院内部审计制度… 189、xx医院审计科工作制度… 2110、xx医院关于成立审计领导小组的通知… 2211、xx医院财务审计科治理职能… 2312、xx医院监察、审计科职责和工作人员岗位职责… 2413、xx医院审计科工作职责… 2514、xx医院审计员工作职责… 2715、xx医院内部审计流程图… 2816202x年内部审计工作打算...……2917、202x年内部 审 计 工 作 录… 3118202x年内部审计工作总结……...4219、202x年内部审计工作打算………4420、202x年内部审计工作记录… 4621202x年内部审计通知书发送登记本……………5522202x年内部审计报揭露送登记本………………5923、202x年内部审计工作报告-202x年财务收支状况审计报告…6324、202x年内部审计工作报告-202x年度药品选购、材料物资选购、设备采购审计 告… 7025、202x 年内部审计报告-病理设备设施选购审计报告… 8426202x年内部审计总结……………10327、xx医院关于调整审计领导小组的通知… 10628202x年内部审计打算……………10729202x年内部审计会议记录………10930、202x年内部审计培训记录………120、202x年内部审计通知书发送登记本… 122、202x年内部审计报告发送登记本… 12734、202x年内部审计工作报告-202x年财务预、决算报表审计报告… 13235、202x年内部审计工作报告-202x年设备选购、药品、材料物资审计报告… 14236、202x年内部审计工作报告-手术术改建工程结算审计报告…15637、202x年内部审计工作报告-消毒供给室改造工程结算审计报告… 173第三篇：医院内部审计报告医院内部审计报告202x1231日，由杨柯任组长，黄飞凤为审计人员。对医院财务收支状况作了详细审计。一、审计状况：073.37元、应收医疗2，589，155.793，966.4635，864，016.47元。26，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.002，892，1，307，000.20元。3、净资产35，904，625.49元，其中：事业基金1，301，627.7124，557，016.478，045，981.31元。二、审计评价审计结果说明，医院实行“统一领导、集中治理”的财务治理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；加强经济治理，实行本钱核算，产治理，合理配置和有效利，防范财务风险。但审计同时觉察，医院津补贴、奖金未报经有权部门审批同意。三、审计觉察的问题〔一元。202x年在“治理费用—工资福利支出—奖金”列支职工津补贴、4，885，748元〔3，877，768.70元、提取金元〕未报经有权部门批准。〔国办发[xx]54号〕第一各“各地区、各部门、各单位一律不得违反规定，在平日或中秋、国庆、元旦、春节等节日不准以任何借口、任何形式滥发奖金、补贴、津贴，不准随便扩大补贴、津贴范围或提高标准。〔二〕40，081.20元，留意改正。202x13个月工资即年终一次性奖金时，除根本工资〔岗位工资、薪级工资、超30%10%〕外，将不属于根本工资范围的人平每9319，459.2013个40，081.20元。本年超出根本工资范围发放年终一次性40，081.20元。以上行为违反了广安市人事局、广安市财政局《关于发放202*年度机关事业单位年〔广市人发[202x]27号〕文件。四、审计建议〔一〕加强医院预算治理。预算分析仅限于财务数据比照，缺乏业务部门的参与，缺乏性很大，医院资金运营效率较低。〔二〕拓宽融资渠道，防范融资风险。目前，国家财政对医疗机构的补偿占医院总收入的比例逐年下降，国家对医院的差额补助已经名存实亡。202x1231日第四篇：医院内部审计制度医院内部审计制度为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监视制约机制，标准治理，促进医院各项工作安康进展，依据《中华院实际，制定本制度。一、医院内部审计机构的设置收支、经济活动、药品选购、大型医疗设备选购的真实、合法、标准性进展监视审核。二、内部审计的职能和要求和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。三、内部审计的职责和任务〔一〕拟定医院内部审计规章制度；〔二〕审计预算的执行和决算；〔三〕审计财务收支及有关经济活动；〔四〕审计根本建设投资、修缮工程工程；〔五〕审计卫生、科研、教育和各类救济等专项经费的治理和使用；〔六〕开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗效劳价格执行状况、对外投资、工资安排等专项审计调查工作；〔七〕审计经济治理和效益状况；〔八〕审计内部有关治理制度的落实及其他审计事项。四、内部审计程序〔一〕拟定审计工程打算；〔二应协作审计工作，供给必要的工作条件；〔三〕实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；〔四〕对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。被审计的审计组；〔五〕医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；〔六医院内部审计小组应催促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；〔七计档案，并按有关规定保存。审计要求：1、内部审计在工程建设过程中，对建设打算的落实、概预算的工程质量和资金使用效率。2、发挥对物资选购合同的内审监视作用审计时应进一步扩大审计的深度与力度，防止消灭躲避审计的现象3、遵循合同审计程序审计时必需严格按规章办事，执行送审合同登记、审结签收制度，做到审计工作无遗漏。4、坚持合同审计的原则5、加强资产购置的审计对医院大型器械、设备的购置，内部审计必需实施定期的审计制度。6、充分发挥医院内部审计的监视作用。第五篇：医院内部审计制度医院内部审计制度〔一〕依据《中华人民共和国审计法规定》和《卫生系统内部审计工作规定促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营治理，结合本院实际，特制定本实施方法。〔二医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监视的活动。医院特配备兼职内部审计人员，建立健全内部审计制度，对医院内部各项经济活动进展审计。〔三计监视权，对医院法人代表负责，并报告工作。业务上承受上级审计机关的指导和监视。〔四〕审计人员应遵守职业道德和审计纪律，依法审计，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守隐秘，不得滥用职权。徇私舞弊，玩忽职守。〔五施回避制度。〔六〕审计人员对本院以下事项进展审计：1、财务打算及预算的执行和决算；2、财务收支及有关的经济活动；3、建设工程、修缮工程的预〔概〕算、决算；4、资产购置、使用和治理；5、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任：6、经济合同的签订和执行：7、国家财经法规和医院财经规章制度的执行；8、内部掌握制度的建立健全；9、院领导、上级审计部门交办的审计事项。〔七〕内部审计机构的主要权限：1、依据内部审计需要，要求有关单位或部门按时报送打算、预算、决算、报表和有关文件、资料等；2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，现场勘测实物。3、参与与经济事项有关的会议，参与经济合同的签订；4、对审计涉及的有关事项进展调查，并索取有关文件，资料等证明材料；5、对严峻违反财经法纪，严峻损失铺张的行为，作出临时制止打算；6、对阻止、阻碍审计工作以及拒绝供给有关资料的，可实行必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；7、提出改进治理，提高经济效益的建议和订正、处理违反财经法规行为的意见；8、对审计工作的重大事项，依据有关规定向上级内部审计机构或审计机关反映；〔九〕审计人员工作的主要程序：1、依据上级要求和医院的具体状况，拟定