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文档简介

应收票据管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司应收票据的管理，确保公司应收款项的安全与及时回收，并保证财务账务的准确性和完整性。二、适用范围本制度适用于公司全部员工。三、定义1.应收票据公司通过销售商品或提供服务等方式向客户形成的、未到期、可以转让的、要求收款人支付一定金额的票据，包括支票、银行承兑汇票、贴现票据、商业汇票等。2.应收款项公司由于销售商品或提供服务等原因，形成的应收账款（指在一定期限内应该收到的账款）。3.应收账款公司对外的应收账款包括已开立的应收账款及未来需收到的应收账款。四、应收票据的管理1.应收票据的开立应收票据开立前，需确定票据的种类、金额、收款期限等相关信息。应收票据须由经手人或业务担当人填写开具，负责人进行审核后才能开立。应收票据开立后，需通知客户并妥善保管。2.应收票据的贴现公司应尽量避免将应收票据贴现，以免增加利息成本和财务风险。如确需贴现，必须征得财务负责人的同意，并按规定申报。3.应收票据的收回应收票据到期前，公司必须向客户发出付款催收通知。应收票据到期后，由负责人尽快向银行办理兑付手续，并及时反映到财务账簿上。五、应收账款的管理1.应收账款的确认公司应根据业务合同、销售订单等相关文件，及时确认应收账款的金额。应收账款确认后，由负责人审核签字，并及时反映到财务账簿上。2.应收账款的核销应收账款到期时，如客户未能按时履行付款义务，由负责人根据实际情况核销应收账款或启动诉讼程序。公司应妥善保管与核销相关的文件，以备公司内部审计或外部审计的核查。六、其他公司内部应建立完善的会计制度与审计机制，确保财务账务的及时、准确、完整。在实际操作中，公司应遵守相关法律、法规和财务会计准则的规定，确保应收票据和应收账款的合法性、规范性和透明度。七、制度审查和修订本制度按照公

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