目标客户财务状况评价

1第十三章目标客户财务状况分析、评价个人财务规划师在为客户确定财务规划的目标和制定个人财务规划之前，必须对客户目前的财务状况有一个清晰和准确的认识。本章主要介绍了分析、评价客户财务状况的方法。本章第一节介绍了个人资产负债表的编制和有关项目的分析方法。通过分析客户的个人资产负债表，个人财务规划师不仅可以了解客户的资产负债信息，而且可以通过计算其净资产来判断客户拥有的实际财富数量。通过将客户目前资产负债状况和往年情况相比较，制定改善客户目前财务状况的方案。个人现金流量表也称为收入支出表是另一个分析和评价客户财务状况的重要工具。本章第二节讨论了个人现金流量表的有关内容。现金流量表的作用主要表现在两个方面，一是将客户在某一时期的收入和支出进行归纳，作为未来制定未来收入支出计划的基础；二是通过对客户各时期收入和支出情况进行对比，个人财务规划师可以提出改进财务规划的改进方法。客户的资产负债表和现金流量表为个人财务规划师提供了丰富的数据，以这些数据为基础，个人财务规划师可以根据需要计算许多不同意义的财务比率，并对客户财务状况和收支情况进行深入分析。本章第三节介绍了常用的财务分析指标，用以反应家庭的变现能力（如流动比率、月生活支出偿还比率等）、家庭偿债能力（如债务比率、净资产偿付比率、收入负债比率等）和家庭发展能力（如储蓄比率、投资与净资产比率等。）目前，一些网站也推出了在线编制个人家庭财务报表及进行财务分析和评价的服务，例如和讯网理财频道推出的有关网上家庭理财服务等。第一节个人资产负债表的分析一、个人/家庭资产负债表结构努在第赢四章纸中我扬们已柴经简敌要介呈绍了骆个人宜/家困庭负厌债表吊的有荷关怒情况迈。贝个人琴资产昏负债咸表反奔映了刺在特扭定的待时间役点上绿个人途所拥储有的让资产驰、所比欠的以债务饱以及夹净资住产。蒸对于帮一个怨善于非理财饶的人园来说剂，个导人、熄家庭音资产免负债曲表的塌明确面列出阻，可究以帮秆助你孟解决碌两大选问题卸，第会一，孤及时鲁、准昨确了尼解个塘人或疼家庭随的资尚产状博况；炎第二良，精绍确、乡客观挑地对拨自己存未来筋家庭其资产游进行尊规划忽。椒根据六第四塌章的银有关女理论上我们爸首先芬编制拳一章收完整叹的个构人/贩家庭星资产贤负债芽表：臂表格排SEQ表格\*ARABIC妖1识全面贵的资核产负扩债表床资产低项目域负债幻项目第个人祥使用摸资产尊/自锈用资属产抖流动爹负值暂自用坐住宅味信用估卡（饺透支痕金额等）士家具拘、家粉电和制其他孕家居绵用品仪之费爪汽车恢应付怪水电却费押运动层器材雷应付挺租金君衣物丹应付惩保费及其他瓶个人野使用渐资产镇/自勒用资盯产毁应付猾所得约税枕个人浪使用弟资产符/自捉用资持产小肌计率其他逢流动意负债尊奢侈理资产拿流动惑负债符小计帐珠宝披长期刘负债饺度假嗽的房鲁产或粱别墅砍住房聚按揭委有价帽值的袜收藏卫品于汽车宵贷款宅其他喇奢侈纺资产舒装修窗、家惑居用鄙品贷级款汇奢侈案资产义小计袖旅游醒贷款旨金融融资产沸/生佳息资申产张大额推耐用轻消费荡品贷母款三现金姜医疗涨消费德贷款摸在金俱融机袭构的必存款资教育键贷款限（国狸家助求学贷潜款）寒其他摘短期狱投资奉其他畅长期沸负债来债券登长期增负债售合计湖股票圆负债瓜总计守不动科产投翁资（测比如麦投资帐性房胳地产菊）贡净资步产享人寿考保险麻退保佣金额钩养老涂金/日寿险率保单匠现金剩价值作其他威金融揭资产幻金融季/生司息资币产总状计妖需要彼指出侄的是巨，不共同客潮户的嫌个人脖/家平庭资丰产负舌债表削项目氧可能叙会有晨很大是的不搜同，翁为此盐我们模还给艇出两扛张简冬化的贺个人征/家难庭资旗产摧负债真表，而其中劫表项取目适夜用于旺工作总多年伐并结鸟婚生景育的双客户率，表晶则适俊合于凤刚参渠加工阶作的封未婚范客户挺。衔我们险可以址看出帖后者客相对干简单萍，对温资产恼和负眨债也童没有宇进行跃过细匙的分克类，共这是替因为肾年轻璃客户嫩由于聪刚参降加工扎作，霜个人臂财富孕相对榜较少饺，负瞒债也病主要友是偿弄还大酬学教旅育所透借的筐贷款伯。盆表格稍SEQ表格\*ARABIC劈2叶中年灰家庭址的资峰产负枕债表己资产疗项目萄负债锐项目壳现金管及现令金等弓价物不长期笼负值处现金肥教育践贷款桶货币龟市场茶账户绢房屋耽贷款驾人寿酿保险更收入运个人格贷款杠现金游及现罢金等刘价物筒小计向长期赠负债秆小计细其他估金融届资产把中期璃负债油股票做汽车捕贷款太债券索消费鸦贷款精养老崇金计诞划拔中期包贷款摇小计败其他戚金融绞资产字小计茧短期暗负债销个人营使用饿资产泥信用饶卡透攀支估住宅填应交梅税金粘汽车举其他娘应付献款踢家具怀短期凶负债宪小计形珠宝镇和收个藏品修其他后个人窗使用草资产拥负值蜂总计仆个人度资产律小计言净资锄产诵资产蜓总计话负债贡与净践资产锄之和驼表格会SEQ表格\*ARABIC罩3掩年轻敲夫妇瓶的家凉庭资办产负浸债表订资产怕项目堤负债忍项目援现金责应付伯骗/网球络费痕用光银行欺活期光存款基汽车条贷款三银行被定期沫存款鸡大学逆教育悲贷款讲个人圣资产涂政府粗教育辟贷款凶汽车予负债砌总计痒净资共产拌资产伍总计涉负债瞒和净照资产爱之和天二、药资产爹项目支分析携（一队）纪、家多庭资锹产的渠种类升从上描面的较资产闲负债锹表可液以看大出，萍我们喝将家不庭拥从有的尖资产侨划分急为若沸干小震类，魔包括酱现金皇及现萝金等选价物畅、金纵融资响产、筒个人偿使用闯资产转以及既奢侈摩资产大。圣1、王财务馒资产胳现金催及现洒金等暑价物玻与金厕融资塘产具向有类篮似的智性质榴，我粪们通宾称为急财务暂资产云。家骆庭持耳有财枝务资蜜产的稍目的振主要防是作纠为一算种支柏付手崇段和写消费宣形式锄。纸现金校和现西金等井价物牧是客吩户拥佩有的羡以现妨金形头式或饥高流迫动性全资产黑形式体存在岩的资候产，谅此类惊资产燥的变相现能疏力极五强，甚安全忆性高爽，一隔般用查于客叹户的肺日常谊消费绘支出拔。共其他倾金融善资产症是指荒由于锡客户播的投鹿资行肾为二粗形成爷额资永产，壳如各荷类股祖票和熄债券谈等。鹿与现桑金和士现金妹等价草物相刊比，捆此类哈资产妻的风炭险性抢较高宵，但处期望弊的收除益率胃也较苍高。纽在风爽险可级以有菠效控早制的她情况纲下，码适当找增加偶此类插资产肾的数蓄量和萄比例毁，可罪以提丈高客和户资顺产的度盈利染能力垮；但拢在经止济不茂景气柴，特电别是私债券旦、股素票市树场处寨于砖“史熊市角”织的环牌境下娱，处穴于规名避风疫险的箭考虑腥，个金人财钱务规筛划师凳应当蚕建议昨减少粘此类诸资产舍的持秒有量漏。甚2、撕个人片使用劲资产新个人恩使用肠资产锻是为渔了使衣用而斧持有知的资与产，减一般朱为有坐形资专产且泡在家差庭日鸡常生榴活中绳所必润须的阳资产雹，如急住宅形、家谁居等均物品辟。抱3、垫奢侈渠品资屡产泻奢侈亚产品初不是忠家庭饮保持屋基本伸生存老能力辉所妻必须晶的型物品扶，但荡对于云提高倘家庭唉和个剂人的证生活伤质量邻水平统有重陷要意张义，京包括面各种给珠宝称、收斤藏品畅等。效奢侈奥产品夏的特兄点是颠单位连价值累高，例有的跟奢侈做产品绿具有沙一定馆的升稿值潜扛力。糖（二问）杠资产缘的计呀量属脑性它及其丢相关甩性柜在企煮业财隆务会景计中僻资产末的计赛量属饶性包西括历镇史成仔本、宇市场叫价值忧、客折旧绒后成泡本等字。这价些价顶值属乖性同秒样适澡用于育家庭挖财产掌的计婚量和览管理委。市摊场价找值是乓在公件平、长宽松策和非庸清算鸽交易精中别拥人原正因为烟这项的资产俯支付曲的价歌格。住历史驴成本爆是最席初购姨买的苗成本慕。折路旧成止本是弄历史屿成本盆减去咬磨损痒和减沃值后再的折唇扣。腥以家惯庭拥它有的勺汽车茧为例废，某弟家庭衣于皮20粗00汉年1毛月1味日换购入剖一辆卸价值矮为1产0万甲元（愈包括允相关佣税费缺）的担汽车会，则秤该汽型车的鸟历史蔑成本愉为1预2万姑元。宁如果万家庭醋决定住使用浆该汽喝车6括年，饲假设签使用桶期满筝后汽赛车的极残余反价值瓶很小羞可忽吵略不居计，顶则每泳年应犁计提豆折旧致2万谢元。尸致粗20程03意年1悲2月肌31跟日膊，共掩计提杰了4由年折干旧合抗计8腰万元摧，则纪20夏03量年1场2月涨31穴日徒该汽队车的雕折旧胆后成劳本为肚4万敞元。超又假昂设在堪20忙03口年1负2月朱31祝日口，在中二手宇市场夕上该旺汽车弊的交艳易价灾格为无2.朱5万歇元（疮扣除坝各种仙交易提税费品），屈汽车哭的市也场价合值为沃2.集5万膀元。妈不同乒的计运量属站性在烧个人羡财务梢规划炸中的塘相关彩性是财不同击的薯。对瞒于财差务资许产而向言，迷一般在应根谨据市披场情乞况确朽定它自们的度价值筝，也庭就是丽说市行场价羊值是映决策辆相关偶的计鄙量属会性。罩个人全使用恨资产顶的价柜值确侦定取委决于墙客观责条件斧。很萍多个刊人使龟用资桂产的夫价值炎与市嗓场价法值无哀关，鉴因为衬大多污数家须庭和叉个人龙是依优赖合勿法劳舱动和旷经营份投资下获取槐未来旷收入盛，而稍不是愉靠变充卖家浩庭财萌产度债日。辉例如备一个狭家庭墨拥有石汽车粘是为沾了上啊下班娱作为若交通奥工具航，此抱时该蛮汽车硬的相萝关价小值应停该取赠决于支折旧燥后的仿余额际，而然不是事二手塔交易赌价格验。再池如家梯庭拥康有的票房产比很可窝能因票为宏巡观市跟场原狡因而粗大幅勿升值州，此仁时如硬果采说用市穗场价奋格计胸量该氏房产征，就籍会使济家庭模负债齿表中衔资产查总额怎大幅党上升朋，但省家庭筛如果殖真的套出售畜此房砖屋就蛾无处锅可住燕，因瞒此家跨庭可舟能从著来也宫不会脊考虑幸出售惜。挪但是涂也存溜在例批外情税况，荷例如逐家庭肠目前曾准备伐更换积住址叙，在才次期量间计都量即例将出蚕售的六房产质时采货用市辣场价钩格更赵加合甚理。抖奢侈椒产品订的计怀量与取个人妨使用构产品思类似惯，一腊般应通当以钉折旧林后价疏格计健量。伞但正充如前始文所芬述，牌许多惹奢侈搅产品灶具有包升值弊的空嘴间，势而且故并非为日常袜生活困所必姻须，勿此时叫可以烫考虑臭使用威市场真价值失。台总之哲在考聚虑选承择何嗓种计最量属惕性时稍除了于考虑完资产闸的类悦型和涉性质叔，如维是自诵用资匀产还卵是财革务资歉产，鞭还应鼻当考疾虑家郊庭使元用该区资产颠的目担的。皇三反、负狸债项畜目分飞析部个人魔/家些庭资昏产负壳债表截一般硬按流免动性奸进行你划分送为长蒸期负征债（虽5年陪以上培）、呈中长岛期贷竖款（架1－伙5年益）以垫及短追期负线债（附1年寸一下围）。灭很明弦显，宋负值规到期挤日越单短对愉家庭怕的压搬力越焰大，鞋家庭灭应当拣对此缺更加掉关注驰。如搅果客趣户的剧总资池产小贡于其南负值趴总额万，则犹证明诚该客她户现哗实财治务状麦况十抖分糟危糕，瞧个人写财务锡规划锦师应皆当建层议客锅户立风即采被取措遥施（至如增袋加收冷入和清家少醒支出凯）来朴改善勤资产患负债涉状况贵，否燥则家虎庭可影能面努临被隐清算债的风财险。茫而短剑期债陈务则耀反应屋对客芦户资集产流牢动性餐的要稀求，刊因为咳这些党债务屿需要庄客户捞在一沸年内森予以斑偿还躲。一剥旦客海户流螺动性符不足红，则援可能券迫使铸客户净以较摆大的营损失洒为代椒价出法售一如些长谦期性柳资产孩。西在计守量家夺庭负龄债时领往往级有一许种低猪估或帖遗漏暖项目叔的风防险。础许多偷情况兴下，潮客户坚并没洗有接棵到书细面的邀账单劝通知类书，染但负歼债实广际上双已经贝发生榆了，闸例如孕当期仗应交冰纳的叶税金比（这纽部分动常常映在发灿放工仔资时贸有单挽位代蛮扣代掠缴）血、当肢期应搅付水判电费体及物闭业费蛙、信说用卡劲透支支等然。伙因此侵个人乱财务态规划及师在识帮助睁客户妨估算宅负债结时一饼定要桃遵循购谨慎下性原挖则，岂尽可什能全电面的白反应查客户赌负债把的实历际情雅况。桃当然云这也典需要盖个人众财务辱规划娱师与唉客户绳充分垫的交内流与颈沟通肠，取弯得客知户的羊理解慰和支彼持，勾从而犁获得瞎全面薯信息践。终四抓、净缎资产淘分析吉个人坚净资堵产是恋指个迷人实浩际拥忌有的堵财富损。它贝等于誓个人兽资产海减去惑个人备负债悉。既如果答客户分的净华资产炕为负粉数并决且在愿短期袜内没树有改骡善的紧可能与，则谨客户哪被认里为已势经破迁产。秤除非绵他有绪足够腿的现牲金来删满足国未来百一定校时期耍的偿虽债责缝任，失否则圈该客器户的尼财产犹将会怪被债馆券人纹清算黎。因麻此一下般来挠说客类户应飞当保算证其悄净资筛产为伐正且信不低饰于一涛定的断数额保。当垂然净渡资产番数额劳也不葡是越冒大越凯好，爬该数米值过呢大则论意味虾着客督户的秀部分奥资产末没有擦得到准充分蹄利用塑。尼另外臣，要柴正确犁理解停净资凤产这粪一概修念还艘必须烟清楚窝净资饥产仅素代表框客户杜资产膀超出松负债刻的部物分，汽而不蒜是可谢以变存现的手部分旱。例着如一膨个家卸庭有纺用的扫房产岂大幅杨升值惨，虽鸡然导申致其晒净资堪产上伐升，脂但该同家庭绪还需抖要在志买一担处房放产。屯由于遮客户完情况初千差垃万别茂。客挪户持苹有的恶净资鬼产理然想数季额到内底应卖该是难多少劫不能寻一概猎而论演。但判个人绕财务吴规划爱师在趋从业的时可穴以参垂考下疑面几钟条原穗则陈工孟，郑子云，《个人财务策划》，2003年9月第1版，北大出版社，第371页。铺陈工孟，郑子云，《个人财务策划》，2003年9月第1版，北大出版社，第371页。伟(河1际)评客户督的净畜资产宏为负缘，说妹明其议目前横的财桨务状惊况不虏容乐俭观，五有必刃要将己近期俱的债妄务尽辞快偿绒还，各同时党尽快叛增加慢收入连。盖(田2榆)池客户侦的净梳资产桶低于磨其年号收入趴的一锅半，果说明定有必任要控紫制开袍支，马需要西更多怕的进奔行储拐蓄或坛投资械，同胃时努申力工辜作增见加收咱入。位(吼3游)羊客户岛的净鸽资产尝数额敌在其积年收痰入河一半卧和三棚年的冰年收势入之装间，钢如果弯客户苍商年协轻，丑则其绩财务丘状况奥良好抗；但沾如果互客户没已经苹接近宫退休竭年龄愉，则吓有必券要采炊取措趋施增初加净苏资产古总额顿。劫(括4战)添如果姥客户知的净铅资产云数额半在其处三年姻收入昨总和忧之上趟，则掌该客吐户目彻前的该此物壶状况己良好鱼。蕉最后瞒值得在指出视的一旷个问荷题是演，大考多数爆个人摘使用惑资产姿和奢柱侈资符产会种随着国时间圆的推佣延而捎贬值挂。维乓护和疲重置篮这些承资产板需要爬在花吓掉客坛户的搅一部见分收锐入。知如果城客户您把当易期的楚全部索收入狭用来量消费肆而不酬对基复础资苏产进烂行维捷护抖，那甩么从涛长期圣来看课是不顺利的溉，因避为客午户将在不得劲不使牌用当偷期收貌入来片重置驶这些黑产品债。塞五、廉关于要客户历人力笋资本柴的讨泽论夸克.霍，克里斯.罗宾逊，《个人财务策划》，中译本（陈晓燕等译），中国金融出版社，2003年8月第1版，第68页夸克.霍，克里斯.罗宾逊，《个人财务策划》，中译本（陈晓燕等译），中国金融出版社，2003年8月第1版，第68页眠人力避资本狗从个留人财嗓务的销意义在上讲祸，是注一个蹄人挣箩钱的军能力侵。人普力资艳本在被个人价财务肠规划踏中的投重要彩性可处以如愿下一自个例顾子来所加以玻说明狐。假炊设两届个年近满1婶8岁雷的青准年。派其中乌一人灿成为迹木匠参，他落在工堤作中婚不断改学习拉，工校资也套不断滚增加剃。在艘10糊年以恶内他寨的工逢资迅呈速增诞加，存但此冈后木预匠实岂际收纯入的校增加溜只能饺依靠崭通货层膨胀狠或加椒班来炉实现呼。另炸一个浆则选添择读坛很多栗年的研书，吓成为村一名暴医生窝。他混在2著8岁天才开究始有歌自己而的收泰入。免如果涉不考仆虑人韵力资获本的磁影响佣，在资两位乖青年杆25塞岁的活时候这，对限他们构的财础务状院况分私析就签会很笼不准须确。宰尽管圈人力坛资本段很重箩要，干但通何常情颗况下乒，个吴人财锡务规狸划师侵并不饥将客塘户的竹人力稼资本岛列入通到家汗庭资蒜产负技债表斤中。岁但是启考虑唉到人项力资籍本计掠量和棒预算烦的十娱分不稳准确锅性，偏个人披财务峡规划网师在遵编制段家庭饼财务旺报表绞时一盖般并雀不核代算人晨力资战本。烦即使午如此马，在研进行责财务榴决策吓的时贪候适仁当考梳虑人烦力资新本的俩影响握仍然饮是可偷能和懒必须桐的。假有三寿个与振人力须资本农有关燃的重章要财臂务决兰策。才第一毙个是史获得粥人力熊资本侮的决歉策。裁拥有稿较多泉物质脑财富估与较烤高的门教育完程度渣密切绢相关存。一眯个只钞接受倚过义畅务教优育没腊有受垦过其止他培欢训的浅人很建难与魔取得亲一技瓜之长捐的人艳一样伏取得娘物质鄙上的侄成功森。阻第二倍个决省策是取保护讲人力营资本惩。较其高的便人力齿资本检需要除买更喷多的鸟寿险友，因递为一些旦出励现以筑外损唐失会燥更大杰。构第三奥个决蓝策是耐保持柏人力溪资本屋。与皂其他类资产轻一样村，人棚力资百本会赞随着幅时间凯的推秧移而嚼贬值肃。以唇前可嘉能一速个人积获得泪一些隔技术梳或专止业知化识之旱后就锣一致附在实杏践中产工作膀不再孤接受链任何误形式择的教游育了炊。但可是那寿个时赌代已斜经逐威渐离冈我们导远去疯。现垦在如苗果要滴想是践自己绣的技封能跟着上时绿代就舰必须法不断掌学习启。盆第二仙节尺个人种现金指流量兵表的智分析补一抄、个尼人现火金流忙量表侮的编贴制未个人瑞收支鲜表系议统地越反映唇在一灶段时聚间内嗽，个联人的欧收入升和支陶出情辈况。侄个人列收支冷表通件过记搏录个登人的洒现金览流入付和流呢出来邀反映睬个人逢的财倒务活找动。隶对于山家庭爪而言哗，现舒金可景能包份括：嘱库存距现金缠，银优行存林款（万活期吊），设其他膝货币抹，现须金等销价物伶等。尚一般弓而言召客户雀现金润流量挑可以想分为广三个躲部分傅：收能入、惭支出俱和盈酸余（古赤字懂）纷，并国以1刘2个虑月为桨周期矩，将补客户条在该架时间待段的镜收入直支出闪情况吩分别掌列出垦，必斧要时否对一在些临选时性赞收入果支出惰可以于按月店列示晶，以甚便更才准确问反映笨客户愉财务澡状况品。稀从现艳金收狂入这碍部分危来看削，大前部分西客户纯的现窝金收他入主暗要是靠工资馅和投冒资收丑益，幻但对必于一域些富刃裕客灿户，践其现挎金收园入来屑源远兽为复聋杂，片除了倾工资馅之外耀还可探能包火括租尽金、娱养老缠金收浅入和励各种组津贴雷等。穴客户仇现金茎收入即项目俘明确杠后，票个人挡财务因规划小师可硬将客舒户各妹收入情明细妖科目贴的具显体金桑额在头表中唤一一或列明逢，从旨而完剖成现毕金流逐量表讨的收悟入栏负编制射。脆现金联支出誓项目柏通常雹是客美户在担日常难生活稍中的狸开支怜，如愁食品货和衣朗物购莲买等片。这膜些支波出进鸡一步仅可以喘分为舱两大扭类，架一类玻是固介定性屠支出诸。另扩一类点是临绑时性者支出米。固虏定性区支出艰在有博的教卧材中船也称贫之为索经常您性支脉出，晴这种绩家庭拣支出赚的特横点不粱在于帐金额磨固定肿，而母是指泪在日丢常生烫活中巡需要捷定期跌支付烈，而碧且费辟用支府出的拐发生孤会有名一定买的标尾准。秘常见咱的经良常性叠支出景包括孤：住巷房按踢揭贷冶款、艰物业否管理束费、病交通袍费、起税款姿、社殖会保擦障费便、人肥寿保消险费部和财誓产保玉险费吵以及音子女剩教育手费用预等。悲临时块性支魔出有姥时也绝称为借非经哄常性搂支出提，主佳要是秩指客量户的锅日常尿生活式中不混定期乏出现孕的费偷用支骡出。石与固奶定支烟出不旨同，随临时槐性支杜出较瞎为烦扒杂，预难以企预计升。但呀总的绿来看框，非垦经常避性支闲出包宿括以肿下几饼项：殊旅游滚支出桨、衣谅物家虫具支奖出、歇珠宝碌收藏臣品支舞出。萝最后缓考虑判到日挎常生侧活中裁的固激定性愤开支责种类下烦杂穗，十知分容谊易遗上漏，间我们察收集抵了一名些常瞧见的照费用颠支出销名单振，列苍于下急表。骨个人居财务迁规划轿师在齐为客束户提凳供咨绍询服妻务时多，可拥以参池考表四中的弹项目济，逐蓝个考乱察客绒户是踢否发添生有礼关支肥出以心及支猾出金粘额是梢多少司。置表格访SEQ表格\*ARABIC励4朴日常勉生活痛中的晶固定护性支喘出夸克.霍，克里斯.罗宾逊，《个人财务策划》，中译本（陈晓燕等译），中国金融出版社，2003年8月第1版，第72页夸克.霍，克里斯.罗宾逊，《个人财务策划》，中译本（陈晓燕等译），中国金融出版社，2003年8月第1版，第72页持住房煤按揭兽利息鸣、设巾备、倚日常兼小型骨维修训；租球金。夜健康哥和清测洁坝个人据及家幼庭清历洁用闹品、概干洗君、洗民衣、据药品小、卫锁生用锣品而烟、殖酒真食品藏衣物廊分家废庭成将员列革明寄娱乐龟电影询、戏绘剧、泳有线吼电视代费、热外出奖吃饭疾、书则、录管音带旷、杂扇志、跨会员怨费、敢运动籍器材祖、陪羊伴孩修子游宽玩、仆孩子掀零用拍钱、苍玩具鹊交通拆汽油峡、可浩预料部的日填常维匠修、命出租究车费侨、公孟共交咬通费带托儿料费蜓保险车礼物携及捐描赠名度假呢费用圾其他丧费用颈工会集会费信、各阅种会艇员非霸、银程行费湿用、浮学费微等垄个人委现金房流量垂表的斗编制阔比资锤产负风债表割的编气制远漫为复烛杂，饥特别悲是基胖础信革息的杆收集盏可能掉需要射较大煤的工各作量凑。从音理论栏上说敲要编值制出棵较为捎真实勒和客馆观的感个人救现金识流量蚂表，痰需要胞客户傅在事覆前提够供现班金日斜记账遭等基催础性执材料骄，但粱在实眯际中稼往往腿是行描不通魂的。溪因为躲客户蜻可能然没有佛时间稳、精并力以分及专怠业能按力去握做这蛋些事箩情，劝而且运可能寸不符便合成竖本效刺益原截则。话因此桐编制狡个人御现金三流量耀表的按第一旅步一雕般是多要求杜通过欧与客挥户交悄流确管认客嫁户所层有的镜现金凯来源骗和支够出情波况，纺对其占进行冠一定遭的估稠算并赶编制纤出报锣表。劈一张生完整庄的个拐人/臂家庭扛现金冈流量军表如途下：弦表格今SEQ表格\*ARABIC翠5馋完整渠的家乔庭现晕金流饥量表喜收入身项目之应税喘收入伞消费隆支出无工资质、薪侧金所悬得破食物天支出联利息打、股覆息、善红利赴所得府服装泡支出旷劳务如报酬径所得廊居住裹支出插稿酬顾所得骂交通室支出进财产玩转让斧所得湾教育师支出跳财产巴租赁悉所得授娱乐蜻、文惑化支烧出拒个人诊从事主工商规业生喇产经蹈营所抱得奥医疗丈支出刃对企骄业事型业单汉位承束包经介营所瘦得扒其他愉支出声特许脂权经螺营所该得筒消费示支出覆小计第应税屠收入错小计圣理财插支出糠免税定收入订房屋圈贷款骨支出某国债扰收入诊汽车皱信贷秘支出浑保险怠赔款融信用含卡利挥息支窄出剂政府午津贴真其他牛消费仁信贷自支出毫福利颤费、包抚恤忆金、竭救济图金举保险坟费用侵支出匙免税李收入竿小计惜理财忆支出度小计巩其他驼支出块（如载税收转、捐爸赠等备）绝其他他支出艰小计最收入客小计裙支出窝总计猛盈余险/赤忠字萍二管、个仓人当异前现据金流念量表孔的分格析头（一他）跟现金确流量滨分析音的重骗要性众个人凭现金液流量驳表是邮家庭万财务僵规划词重要谎的工鹅具，辱对于俭帮助巧个人避财务方规划膀师理奋解客赞户的盲现金狱流量姻信息模很有最意义贷。通乞过现瓜金流即量表饭的编跑制，至个人限财务必规划尖师可艰以对悄客户霜在某昂一时植期的胳收入森和支滴出情块况进印行归键纳汇松总，垦为进过一步晨的财苹务分机析与步理财按目标兼设计组提供免基础痛资料咏。皇对客肺户的借现金度流量旁尽心岭分析娱可以膏从现姐金收玻入和海支出贪情况妹及其冤配比交的角失度来寒进行举。通水过对沫现金户流量苦分析鸟，可王以有恰如下没收获窝：阔第一甜，现炕金流王量表羞能够贵说明重客户赵现金拣流入鄙和流殊出的倦原因济。例翁如是捡因为假偿还惧债务墨还是匹购买耽消费躁品导晓致现围金流影出大幕幅上志升？甜现金淡流入询主要惕来源票于工粥资还良是红纺利？盏第二重，脆通过堆结合心对资害产负吓债表培的分航析以偿及下产文将萌要讨烫论的卫比例漂分析项，可遵以更影深入滩的了胞解客财户的稻偿债尖能力盲。资剑产负看债表域中反煎应的匆净资苗产占陵总资尖产的火比例宵只是矛在理慨论上轻反映岗了客揪户的洒偿债孩能力愧，但耻并不两代表别客户衡拥有驶的实猾际现别金支屑付能联力。鄙只有剩对客韵户收趋入进授行深茅入分乐析，精才能痛真实许掌握救客户美的现纤金支瞎付能织力，谁从而付了解遍其实安际偿出债能渠力。坡第三均，现笨金流鄙量表真能够楼反应阀理财逮活动豆对财祥务状曲况的饱影响烘。资揭产负禽债表驻只是井静态惊的反泥应财悬务状霉况，箭只有罗通过下对现包金流溜量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洪家庭奏的财猾务状茎况，都但它笑们并步不能讲提供雨所有凡的关傲于财择务状盈况的粮信息困。个认人财扁务规大划师亡可以馆运用屑家庭姨资产驱负债斩表和哨现金盏流量不表提鸭供的巨丰富扯数据竭为基吩础，里计算猴出很少多具躁有不烧同经烛济意斜义的走财务于指标般，并杜据此秘对客锡户的买资产执负债漠情况览和现之金收侦支情肯况进泛行分靠析，喝从而珠找到驶优化冒财务壁状况译的措尊施和坚实现傅客户损期望舱的财救务规洒划目捧标的暑途径袋。怜可供薯个人励财务读规划睁师选间择的脸财务士比率云有许欣多种石，但贫主要速可以默分为己反应桶家庭无变现鄙能力阀、偿妥债能翻力和波未来呼发展割能力睛三个蜘方面驼。我暮们价妥格有夹关财惜务指套标的汉类别偷、名妈称和含经济醉含义绢总结妨在下洞表中晃：厘种类页名称沈变现合能力评流动旋比率柳＝虚流动椒资产或/流师动负乞债搭月生隶活支阅出偿遮还比辨率＝基流动迎资产棚/月每生活待支出床偿债短能力妹债务离比率娃＝总打负债烈/总阵资产理净资贩产偿付付比载率＝浇净资披产/盛总资墨产刺收入恩负债矿比率词＝负涛债/虾税前室收入塑发展么能力崖储蓄煌比率茂＝盈躺余/拐税后叉收入惑投资卡与净怪资产仔比率遥＝投拦资资梯产/铸净资剪产骆一、要家庭脉变现光能力没：客适户有唤足够蜓的财啄务资饱源应培付紧村急情芦况么摆？探所谓杯家庭理财产笨的变鞠现能专力是姻指家立庭在已遇到包未曾渗预料肥的支弓出需禽要时酿，不蚊用花既费高叔昂的龄成本壶动用炸或者宝变现锋各种恳长期俯资产阵，而增解决跪面临敞财务蛮问题昼的能鬼力。翅人们射常常贝在生填活中毛遇到返一些艺尴尬足的情偿况，灾例如刷因为厚未能寺很到室对收叮支进角行规荡划，租不得挎不在库急需责用钱银的时勉候取盘出尚宇未到做期的燃定期久存款肠从而条失去店利息项收入耕，或零者是膊不得句不在乐时机使尚未走成熟糠的情胸况下江出售完持有升的有夹价证躁券而胁失去蚊盈利弄的机均会。岁这些忙情况余的发皮生，委都反疯映出偶家庭西没有却维持财一个秃必要浮的财驻务变个现能范力。点反映茎家庭湾变现视能力汉最常方用的亦指标幕包括摆流动衬比率坏和月良生活漠支出门比率植。流溉动比兴率等矮于家启庭拥甩有的炸流动侦资产房除以军流动腿负债磨，它际反映长了客丽户利费用可靠随时扁变现旗资产狡偿还潜债务挣的能脉力。恼这里牵的流玉动资摘产主旦要包隆括客伶户的自手头尿现金真、活赚期存娃款、蜓短期挽债券歼以及走其他宫短期刻的市毒场投葱资工奔具等蝶现金起和现台金等仪价物滴。积一般继来说依，这殊一比咽率应漂当保柜持在症0.替7左老右。脉该比脊率偏膜低，稀意味阵着当染经济编形势屋出现诞较大协的不色利变伪化时疾，客裳户无炸法迅蹦速减辟轻负棒债以吊规避陈风险逗；而埋如果昼该比乞率过载高，柏由于袭流动岁资产厌的盈厕利能授力一镜般较粗差，遣意味灰着该可客户狗过于厕注重给流动选资产低，因伐此也基反映站出财播务结问构不达仅合北理。淹判断秧流动弃比率乡是否称合理须还有于参考拳客户略对风拖险的乔态度隆，尽太管大辽多数累人可必能都裁是风执险规妻避型期的，籍但对角风险圆的规忙避程喘度仍续然有智很大栗不同扮。老体年人其可能欲更加攻保守脖，而低且考窝虑到茶其收栋入的鸟稳定四性和海因身页体健厕康等嚼原因浇导致罗的开帐支的术不可情预测嫌型，滔可能冻应当缝保持贤更高赔的流万动比胡率。痕而对贵于那甜些参原加工涂作不朝久，勾收入拣处于据上升考阶段冷的年闯轻白查领，弓可能陶更加刻偏好我较低机流动喘比率况的家办庭财嗽务结疗构。映个人郑财务助规划魔师还纷应当烤注意怖分析构客户山该指挑标在灵各期鸦之间臣的变促化，枣特别植是当歉该指臭标出尺现下故降趋竞势，脱应当盼进一鞭步分群析是技什么锹原因者导致萝其下程降？巷这种窑趋势妈是否钻会持扰续？辣如果帮继续符下降陪，对货个人贞未来琴财务乞状况流以及甚理财弊目标愁实现势的影热响是街什么积？如象何改策变这巩种趋舅势？土运用捕流动获比率描的一荒个重零要问透题是堤这一炕指标扶没有注反应重许多某每月差必须驻发生闲的支声出摇，由慎此我殃们引异入另录一个安反应称家庭砍变现膛能力猎的财犯务比介率即武月生沫活支项出偿轨还比艰率，类它等锈于流猴动资省产除祥以每杨月支丢出。显一般铺而言惭，如宪果客落户流环动性味资产民可以摊满足销其三语个月失的开妻支，弦即流炼动性的比例泄大约刚为3动，理汁财专博家可时以认戒为该镇客户樱资产迎结构绵的流嗓动性冠较好迈。但巨是，闸由于鞭流动策资产俯的收槽益一顽般不丰高，笔对于叫一些渣有收碎入保泛障或阁工作败十分兔稳定性的客设户，法其资虎产流膝动性皇比例功可以却较低遵，如令果他逮们把表更多绝的资夜金用刻于资兴本市衡场投早资，取就能静够获蚁得更绩高的倚收益竭。够另外侍在分消析这池一指其标时商，个松人财艘务规系划师蚀还应谊当考仰虑个功人/施家庭判拥有呼信用纳卡的竖影响损。因还为许签多信社用卡备可以妥提供角一定仰时期唉和数徐额的钩免息资或低福息透史支，昆这样哄以来盟家庭听可用蒸以应的付突梳发性宫事件直的资站金实秤际上暴大于请资产屑负债肯表上框所列堤的流焦动资屋产。贪也就谢是说醒不考泊虑信恩用卡倦的影蚀响可耗能会五低估疗家庭谈的变贿现能像力。斩二、舱偿债门能力税：客怎户有划能力烦偿还进债务蹲么？满偿债询能力省指标痒反应笛家庭告是否体过渡戏负债诞以及倍能否止偿还椒中长急期债蒙务的响能力系，重嘉要和迅常用匹的偿旅债能燃力指土标包侦括债突务比呀率、稀负债茂收入据比率状、净采资产绑偿付鼻比率现等。涝（一哗）齐债务包比率剪债务舱比率窃类似染与公撕司理滑财中鼻的资买产负烟债率扎，等跪于客调户负含债总吃额与躬总资爽产的适比值跪。这筝一比晚率较调为直奶观的瓣反映蜓出了铁家庭践资产栋中负纺债所觉占的柴比率个。一阶般而榆言，穴家庭愉的负灾债比割率应拐当低拿于5卵0%具，但驴也不言应当刚过低震。如新果客醉户的盟负债毕比率普太高丰，负拦债在鉴资产敢中的桨比重获过大酷，客采户的摇大部捏分收议入将冶用来将偿还箩利息色和本普金，绞实际抖上没开有能绿力来炸增加怨属于观自己探和家厚庭的陆财富萍。更摔为严羊重的砍是，季过高班的负顾债比认率还阁意味州着客区户的限大量坡开支蒙依赖心负债乖来解湿决，善一旦稼出现集债务笑到期懂或收击入水达平下固降的拘情况挎，就康很容舅易面冠临损狡失资滤产甚羊至资箱不抵政债的赠困境惨，严著重时郑会迅节速破务产。压然而数过低坚的负颜债比嗽率则袄反映歪出客保户没宗有合心理利梨用其根应债料能力彻提高而个人微资产竭规模先和生煮活质席量，械其财宇务结诞构同降样需颤要优轮化。鄙实际拥上随娇着经棍济迅腰速发穿展，诵以及面住房锡和用汇车的瞒市场丙化，贸越来甩越多卡的家始庭实东际上躺难以漆完全新凭借浊自身滑财产琴的积洁累一济次性莫的购缩买房倒屋或艳车辆亡，按露揭购迅房和毛买车经已日唐益成恒为家僚庭必牲选之丰径。怀（二屈）现净资陶产偿触付比炸率名净资子产偿址付比谎率时辞客户燕净资付产与旦总资剧产的播比值口，允它反挖映了忆客户萄综合田还债阔能力杀的高税低，竭并帮齿助理查财师夏判断劳客户雄面临矛破产挣的可抽能性学。鼓理论购上，烫偿付围比例头的变葬化范咸围在台0虑到筑1得之间稿。一照般客猛户的颈该项守数值现0.渣5律较为掌适宜棕，如意果其扯偿付张比例量太低括，意飘味着贵他现茂在的虎生活救主要萍靠借丹债来题维持炒，一啄旦债导务到依期或冷经济结不景贱气时雷，客斜户的斧资产皮出现猎损失最，则泻很可去能资骄不抵尘债。筛当然邪，如季果客和户的每偿付厉比例摸很高健，接念近枪1趟，也鞠意味拍着该尽客户滋可能菌没有谊充分毕利用童自己悼的信柏用额兼度，旅通过自借款乔来进网一步汽优化竹其财诚务结童构。衫净资递产偿米付比烫率与得债务堤比率止有密提切的瓶联系墙，两支者之差和为删1，兆而在墨实务叛中采符用两丑种指哑标分季析得片出的登结果羞也基屋本一枕致。村（三星）苏收入柜负债问比率现收入午负值逝比率漠等于地负债礼与收贩入的芝比值货。负妖债收铸入比售例又爸称债畜务偿载还收喊入比念例，辽它是朱理财转师衡指量客瓣户财隆务状夹况是踪否良咱好的利重要访指标序。该鹊比例戒是客转户某各一时赶期（谨可以伍是一绸个月腰、一讽个季侮度或勒一年胖）到隐期财仙务本唉息和叔与收趟入的暖比值亚，由津于财逃务偿霸还是嗽在交扑纳所能得税抗之前尽进行杰的，殖所以拢这里贿采用忆的是准客户匠每期庙税前泡收入可。对其于收迹入和救财务杯支出腹都相出对稳东定的怪客户扣，可贡以用霉年来趴作为淡计算蛙的周楚期；吵如果榨客户翻收入罢和财弹务数旷额变源化较居大，摇则应处该以棒月为陈周期哲进行汉计算脏，这蹄样才反能更甲准确册地反液映客章户收货入满药足债俗务支唉出的理状况纹，避捡免了旅某些乌月份珍客户起的收倦入不充足或伐到期余的债记务较城多而拜产生合的债轧务问告题。布从财暂务安狐全角笼度看祸，个领人的桶负债幕比例与数值摘如果拢在肃0.斤4泊以下关，其半财务父状况足属于怕良好器状态绢。如膊果客微户的危负债马收入苦比率尊高于坡0.渴4勿，则警继续怪进行会借贷朝融资棍会出效现一恩定的烛困难箩。也欲有学费者认拍为，糖要保拦持财淋务的凉流动狱性，燥负债顾收入骡比例拜在咳0.档36助左右中最为勤合适线。当蹲然，贩对于捷负债茶收入男比例决高的霜客户还，理允财师幻应该怒进一净步深董入分乏析客染户的猛资产躁结构扮、借铜贷信厦誉和押社会全关系贫情况么，然闲后再哲作出弓判断贝。巴与收明入负吸债比阔率类年似的响一个滩财务窃比率荣是忙收入伯长期速负债熟比率叙，等申于长态期负枣债总刊额处绿于税苗前收牵入。饰这一砍比率倾主要瘦反应私了长烤期负雅债占都收入触的比它率。牺个人粱财务茅规划写师除临了应穴当关头注收似入负催债比牙率、持收入歌长期订负债某比率铅等指饱标目斤前的骑数额元，还示应当租进行餐趋势述分析披，了酷解这支些比席率今举年来章的变拖化情恭况、药引起丧变化球的原偏因等统。级三场、家岔庭发杨展能飘力指陕标：博客户颈的未搭来发毁展能盒力如央何？终反应诵客户子未来肃发展息能力犹的指瞒标包扇括储奉蓄比肿率和链投资付收入雹比率膊。贺（一洁）帮储蓄起率熊客户复未来孕购买状资产凶、偿料还负煎债以盘及用淡以投算资的轮资金焦来源援于本链期收伴入扣素除各弯种支启出之坏后的煌积累枝，因带此储标蓄比给率反泼应了晃客户唯未来控发展耗潜力匙，该佳比率哨等于疾当期杠盈余傻除以屿税后曾收入停，其筋中当醉期盈边余可糊以从苗家庭忌现金纤流量槐表的归“燕盈余记/赤米字居”唇栏目怖内得唤到。揭在美道国，畜受高趟消费籍低储禁蓄观眠念的凡影响萌，居帅民的严储蓄院率普掩遍较瑞低，联平均版储蓄惊比率漫只有筹5%舰-8鬼%宁左右弃。但务在中胆国，泻由于砖客户驳储蓄副是为我了实棒现某晓种财乔务目抽标，号则该诸比率闻会比框较高害。盛值得壶注意笋的是厉储蓄秧率高卷并不圈必然删的意室味着序客户锈未来项发展级的能安力越栽强，蜘当期摄节余段很多舟可能炸是为悟了即骆将到庄来的爹大规绸模开菜支而脑被迫彻大幅题降低备家庭尺消费产的结安果，劣这可轧能恰设恰反孤映出踩家庭葬在以返前没午有做扔好财艺务规钟划。垃例如刃，一显个家杆庭在建事先迎没有映为子得女准常备充搁分的幅教育欺资金揪，而化子女匹下一狐年就调将进惭入大事学学素习，提家庭厌的储查蓄率绣很可建能在糟本期阴迅速招上升扮，而输在下忌期大要幅下杰降。增因此调个人赏财务由规划层师应尸当通社过趋蝴势分馋析等纽手段烘深入循挖掘俩比率闯高或徒低的闷内在瓣原因达，帮或组客总户提罗高财春务规警划效稀率。撒与储晶蓄率灭相关郑的一膏个指喇标是胆月节黎余率挣，即而每月姥收支示节余雄与月窝收入踏的比挑率，针这一御比率柿是通田过衡签量每近月现纪金流姿状况断而细贡致反留映客锡户的隔财务部状况茧。月虹节余作率的居理想候数值偶一般抛是0剩.1膝左右恒。旦（二悬）钓投资证与净扁资产窜比率长投资沫与净量资产守比率滋将客网户的货投资吓资产复除以复净资幼产数领值，洽求出晃两者钉投资粮之比牛。这阀一比区率反恳映了泻客户乞通过萌投资摔增加拥财富艳以实剃现其窄财务叶目标珠的能郊力。告有理适财专设家认胞为，氏理财和策略斩师应进该建舟议客止户将尾其投属资与硬净资做产比益率保齿持在致0.幻5区以上伏，才记能保惊证其仪净资贩产有诵较为故合适向的增浓长率介。然坦而，注对于垫较年或轻的闲客户游，由侄于财毁富积阳累年抹限尚赚浅，孙投资逢在资敬产中维的比揉率不贺高，吐他们且的投蓄资比缺率也编会较丙低，叛一般福在描0.仙2感左右利值得恐注意帜的是免，投捧资虽泽然是很提高释收益罗的重璃要途使径，察但投迷资必碑然伴盟随这贿风险快，投浩资规碌模越稀大，培面临字的资丑产损据失风孕险也门会越阀高，智因此呼投资湿与净饶资产压比率特必须拍保持遣在一岂个合之理的义水平告上。悄另外郊该比玩率的单缺陷渗在于洽无法搏反应播家庭拾投资程的效洒果。左例如辰一个潜家庭汪可能丝将其存净资象产的欣80汪%用竭于投本资国粱债，灰尽管堪比率悟很高嫁，风暑险依冒然很纷低。掏相反夹另一岩家庭腥可能滋仅将册净资黑产的势20逼%打用来闹购买撤股票烈，其圈风险便必然晒很高杂。士四、朵综合否性个斜人财滋务比通率分遇析台湾金融研修院，《理财实务规划》，增修第三版，第130－139页。转引自FPCC，《个人理财》，中信出版社，2004年11月第1版，第731－743页。勒（一隙）旋理财瘦成就裳率竖理财唤成就婶率＝冤目前晴的净夕资产冻/（油目前斜的储晕蓄暂×校已工爱作年拒数）想理财临成就枯率的睡标准夕值等工于1驱，应蹦该说页，这多个比蛛率越闷大表短示过瞒去的过个人简理财著成绩产越好物。比补如说我已工卸作5肤年，雨现在押年储受蓄5杨万元牵。假妈设储正蓄增炉长率融与投剧资报屑酬率隐相当革的话率，过床去储戒蓄本阀金加韵投资鸭收益剩的积救累基桨准值趋＝5扛万元占×小5＝才25呆万元尾。如影果客说户现归在资健产只酿有2迅0万回元，投理财姜成就欢率为逐0.撕8，睬表示经过去凤个人膜或家屯庭进灰行财躲务管瘦理的骂成绩势不算裙太好茄，今尼后还阻需改浓进。筑例想郭胜先生渡和张左先生出10配年前央是大狡学同灶窗。贫假设话这1缎0年途，它蔑们每简年都按可以供储蓄材5万休元，戒而储裹蓄报芦酬率危为1股0%榆。由铸于郭押先生摸和张栗先生区在这竹10眠年中奋采用拍了不纺同的究财务挪安排章，请裤计算觉并且喂分析亦他们数的理壁财成跨就率泄。略分析兼：努（1匪）假款设忘郭血先生胁在毕贫业的甚头5给年每幼年将钓节余诸的5除万元辈存入菠银行猎，则提在毕旧业后淋的第揭5年产年末便，梢郭府先生泄的存于款金败额等造于5采万元逐的5吨年期袍年金剩终值钥。查宪表可丑知其岁金额恩约为闲30壁万元隙。灰郭拢先生始在毕瓣业后架第六欢年初态以按挥揭形镇式购屿入价劲值为裳50泳万元三的房滥产。绝按揭第合同只规定讽购房差当年冻首付等30场万元迅，以员后那宅年年芒供5脑万元巩。注游意我赠们设劫计的腐这一屯合同朽的特尿点是虫，旗郭惕先生贩恰好询利用滑积累纪的3来0万业元支逆付首岂付，幼以后残每年闪的可湾储蓄距金额俘恰好巡用以牲支付佛房屋倚的分哲期付馒款。愈在购盏房后冈的第承5年剖（挪郭亿先生未和张桐先生做毕业些的第遭10呜年）牌，假预设房锋产没堪有增针值，饿则赚郭弟先生通的累跪计净馋资产酷＝3么0万倍元＋朽5年育内本档金摊抢还额被＝3危6.数5万柔元。备他的皮理财键成就库率＝稼36翼.5湾/（雕5蠢×凑10岛）＝角0.树73肆（2猪）假驱设值张寺先生谱一致饼没有这买房顿，而挣是从骆毕业臂后每膨年存调入存腰款5需万元胃直至渐毕业酱后第游10棕年。纳则在雅第1秋0年和张旬先生刑拥有枝的金露额为俘5万青元的钉10羞年期粒年金笨终值妖，查矛表计艺算可拨得其扑金额既约为际80老万元殿。昆张作先生愉的理千财成歌就率屡＝8惹0/躲50巨＝1甚.6言（二捐）联资产黑成长吗率撒资产云成长蛙率就脂是资匙产变妖动额哨与期荣初总犯资产张的比渠率，创其中困资产后变动斥额等桌于储端蓄额恢加上弄投资糠利得停。资扩产成崇长率扛表示键家庭降财富况的增云加速躺度。戚资产甘成长祖率的撞计算善公式殃为：互资产锤成长呜率＝涉资产婆变动布额/推期初将总资泡产＝刃年储影蓄＋执年投恒资收鞭益）院/期带初总返资产让。该考公式转可以治直观认的做掩如下罩解释昆：家六庭难财富列有两秩个主崭要来维源，芒第一佳个来睁源是央日常岁收支肺的节铺余部环分辽，也甘就是洲储蓄提。财喂富的绸第二棋个来苹源是盛投资主收益纺，落常见驱的投平资载妇体包创括储矛蓄、比债券座、股相票、劝有价汗证券寄、期文货、庄贵重街金属偿、不福动产雾、企菜业股涂份等绵，不凶同的学投资异载体诵的投桐资回负报率银不同亮，获筑取投发资回禁报所遥需的袖投资像成本框也不强同。啦对财罢富可强能产外生危眉害的殿风险地很多山，