《员工福利与退休计划》课程教学大纲

员工福利与退休计划课程教学大纲EmployeeBenefitsandretirementplan学时数：32其中：实验学时：0课外学时：0学分数：2适用专业：金融学一、课程的性质、目的和任务本课程为金融学专业金融理财方向限选课程。通过本课程的学习，要求学生掌握员工福利与退休计划的基本内容和操作方法，从整体上掌握员工福利的规划，为进一步学习个人投资理财业务打下基础。二、课程教学的基本要求（一）在学习本课程之前，学生应熟练掌握《经济学》、《保险学》、《财务管理》、《投资学》等课程的基本知识。（二）具有良好的会计学和统计学基础。（三）在学习过程中，学生应坚持理论联系实际，能够灵活运用所学知识来分析我国当前员工福利与退休计划中的一些实际问题。三、课程的教学内容、重点和难点第一章员工福利计划概述一、员工福利的特点和内容（一）员工福利的概念1、建立劳动关系是员工享受福利待遇的前提条件2、员工福利不属于工资的待遇3、员工福利的受益者可以是员工及其家属4、员工福利是依据员工需求分配的（二）员工福利的特点1、员工福利具有均等性2、员工福利具有较强的稳定性3、员工福利具有集体性4、员工福利具有补偿性5、员工福利具有保障性（三）员工福利的内容1、经济型员工福利项目2、设施性员工福利项目3、娱乐性员工福利项目4、服务性员工福利项目5、其他员工福利项目（四）员工福利的类型1、当期支付的员工福利和延期支付的员工福利2、法定员工福利和用人单位自定员工福利3、全员性员工福利和特殊性员工福利4、固定性员工福利和弹性员工福利5、集体员工福利和个人员工福利（五）员工福利的构成二、员工福利的作用（一）员工福利对政府的作用1、员工福利对政府的积极作用2、员工福利对政府的消极作用（二）员工福利对用人单位的作用1、员工福利对用人单位的积极作用2、员工福利的消极作用（三）员工福利对员工的作用1、员工福利对员工的积极作用2、员工福利对员工的消极作用三、员工福利计划的概念和特点（一）员工福利计划的概念1、员工福利计划目标是员工福利计划的首要问题2、员工福利计划是长期规划3、员工福利计划是动态计划4、不同的员工福利计划产生不同的结果5、员工福利计划是工资待遇的补充计划（二）员工福利计划设计的原则1、合理性原则2、统筹规划原则3、公平性原则4、合法性原则（三）规划员工福利计划的步骤1、调查员工福利的需求2、设计员工福利计划3、论证员工福利计划的可行性4、实施员工福利计划5、反馈对员工福利计划的意见（四）影响员工福利计划的因素1、影响员工福利计划的因素2、影响员工福利计划的内部因素（五）员工福利规划的成本和收益1、员工福利规划的成本2、员工福利规划的收益四、员工福利的管理（一）员工福利管理的概念1、员工福利管理是全面的管理2、员工福利管理的效果受管理理念的影响3、员工福利管理具有灵活性（二）员工福利管理的原则1、平等性原则2、激励性原则3、经济性原则（三）员工福利管理的方法1、明确告知全体员工2、公正兑现3、区分福利层次4、适时增减福利项目5、特色福利6、自助式分配第二章法定员工福利一、基本养老保险政策（一）基本养老保险制度的概念和特点1、养老保险是社会保险中最重要的项目2、劳动者达到法定退休年龄3、养老保险制度是一种经济补偿制度4、养老保险制度具有调节收入分配和使用的特点（二）基本养老保险制度确立的原则1、普遍性和选择性相结合的原则2、享受基本养老保险待遇与工作贡献相联系的原则3、享受基本养老保险的权利与履行义务对应的原则4、保障基本生活的原则（三）基本养老保险资金的筹集1、基本养老保险资金的筹集渠道2、基本养老保险缴费3、养老保险的缴费形式（四）养老金的给付1、养老金给付的条件2、养老保险金的给付方式3、养老给付的指数化管理二、基本医疗保险制度（一）基本医疗保险制度的概念和特点1、基本医疗保险的管理具有复杂性2、基本医疗保险费用的支出具有不可预知性3、基本医疗保险是风险转移和经济补偿保险4、基本医疗保险的实施涉及及三方当事人（二）基本医疗保险制度的模式1、国家保障型医疗保险模式2、投保资助型医疗保险模式3、储蓄型医疗保险制度4、商业医疗保险模式（三）医疗社会保险资金的筹集和管理1、医疗社会保险资金的筹集2、医疗社会保险个人账户的建立3、医疗社会保险统筹基金的建立4、医疗社会保险资金的管理（四）基本医疗保险制度的分担方式1、定额自付2、扣除保险3、比例自付4、限额保险三、实业保险制度（一）失业的概念1、符合法定劳动年龄2、有劳动能力3、无工作收入（二）失业保险制度的概念和特点1、失业保险的保障对象是失业劳动力2、失业保险的保障项目是多元化的3、造成风险的原因不同（三）失业保险制度的保障1、失业保险的覆盖范围2、失业保险给付资格的规定3、失业保险金的给付四、工伤保险制度（一）职业伤害与工伤保险制度的概念1、职业伤害及其危害2、工伤保险制度的概念3、工伤保险制度的特点（二）工伤保险制度确立的原则1、无责任补偿原则2、风险分担、互助互济原则3、区分工伤与非工伤的原则4、补偿、预防和康复相结合的原则5、一次性补偿与长期补偿相结合的原则（三）工伤保险资金的筹集和管理1、工伤保险资金筹集的原则2、工伤保险缴费率的确定（四）工伤保险制度的给付1、工伤的认定2、劳动能力鉴定3、工伤保险待遇的给付五、生育保险制度（一）生育保险制度的概念和特点1、生育保险制度保障的范围比较小2、生育保险制度具有福利性3、实行“产前与产后都享受”的原则（二）生育保险制度确立的原则1、强制性原则2、社会性原则3、互济性原则（三）生育保险制度的内容1、生育保险的保障范围2、享受生育保险待遇的资格条件3、生育保险的待遇给付六、其他法定员工权益保障（一）获得劳动安全保护的权益1、用人单位义务2、劳动者权益（二）休息、休假的权益1、员工每日休息的权益2、每周休息的权益3、法定节假日休息的权益4、带薪年休假休息的权益5、特殊情况下的休息的权益（三）住房保障的权益1、用人单位和员工共同缴费2、住房公积金缴费可以税前列支3、住房公积金个人账户积累资金归个人所有4、住房公积金账户积累资金归个人所有5、缴存住房公积金的职工可以申请住房公积金贷款第三章用人单位自定员工福利一、补充养老保险（一）补充养老保险制度建立的条件1、用人单位具备发展补充养老保险的经济能力2、用人单位发展补充养老保险可以税前列支3、补充养老保险的投资收益免税（二）补充养老保险资金的筹集和经办主体1、补充养老保险资金的筹集2、补充养老保险的经办主体（三）补充养老保险的运作机制1、明确收益型企业年金2、确定供款型企业年金3、确定受益型和确定供款型企业年金计划的比较（四）补充养老保险的管理1、补充养老保险的管理模式2、信托型管理模式企业年金的当事人（五）企业年金管理的政策规范1、依法保护员工的权益2、保持企业年金基金资产的独立性3、监督用人单位利用企业年金计划逃税和贪污4、完善企业年金投资运营的监督机制二、补充医疗保险（一）补充医疗保险的概念和特点1、补充医疗保险是基本医疗保险的补充2、补充医疗保险属于较高层次的保障3、补充医疗保险资金的经营具有营利性4、补充医疗保险的经营具有竞争性（二）补充医疗保险的经办机构1、政府经办的补充医疗保险2、医疗保险经办机构经办的补充医疗保险3、商业保险公司经办补充医疗保险4、工会经办的职工互助保险三、员工股权激励（一）员工股权激励的类型1、现股激励2、期股激励3、期权激励（二）不同股权激励模式的比较（三）股权激励的条件四、员工培训（一）员工培训的概念（二）培训的类型1、职前培训和在职培训2、脱岗培训和在岗培训3、普通培训和技术培训（三）员工培训的方式1、员工在职培训的方式2、员工离职培训的方式第四章商业团体保险在员工福利中的作用一、商业团体保险的保障（一）团体保险的含义1、团体的含义2、团体保险的含义（二）团体保险的含义二、团体保险的特征（一）特殊的风险选择规则（二）灵活的保险计划设计（三）相对低廉的经营成本（四）专业的服务和管理三、团体人寿保险（一）团体人寿保险的主要险种1、团体定期人寿保险2、团体信用人寿保险3、团体养老保险4、团体年金保险5、团体终身保险6、团体遗属收入给付保险7、团体万能寿险（二）团体人寿保险合同的特点1、被保险人比较多，情况复杂2、规定被保险人的投保金额3、用人单位承担全部或部分保险费4、保险费率比较低第五章员工退休计划概述一、员工退休计划的概念及目标（一）员工退休计划概念1、退休金给付以现金为主2、员工退休计划的作用是保障员工年老退休后的生活3、员工退休计划是一项综合计划。4、员工退休计划是考虑资金长期收支平衡的计划。（二）员工退休计划的目标（三）员工退休计划的责任主体1、政府2、用人单位3、个人二、员工退休计划的建立和管理（一）建立员工退休计划的原则1、满足各方需要的原则2、满足各方承受能力的原则3、简便易行的原则（二）影响员工退休计划的因素1、影响员工退休计划设计的一般因素2、影响员工退休计划设计的特殊因素（三）建立员工退休计划的步骤1、确定员工退休的年龄2、确定员工退休计划的资金来源3、确定员工退休计划的资金运作模式三、员工退休计划的成本与财务规划（一）员工退休计划的成本（二）员工退休计划筹资的原则1、安全性2、稳定性3、持续性4、可行性5、流动性6、灵活性（三）员工退休计划的筹资要求1、筹资标准2、其他筹资要求第六章养老保险基金的投资和理财一、养老保险基金投资的风险和原则（一）养老保险基金投资的风险1、市场风险2、信用风险3、经营风险4、购买力风险5、流动性风险（二）养老保险基金投资的原则1、安全性2、流动性3、保值增值二、养老保险积极投资管理的模式（一）养老保险基金投资管理的模式（二）养老保险基金投资管理的主体1、养老保险管理机构2、证券投资基金管理公司3、信托投资公司4、保险公司5、银行三、养老保险基金投资理财的工具（一）债券1、国家债券2、地方债券3、金融债券4、公司债券5、国际债券（二）银行存款（三）贷款合同（四）股票（五）证券投资基金（六）衍生投资工具（七）保险产品第七章退休计划成本——债务精算原理一、退休计划精算基础概述（一）概率论与利息理论1、利率理论 2、资金的现值与累积3、利率的期限结构二、退休计划精算方法（一）退休计划的精算假设1、人口理论的减因概率2、周转率与通货膨胀率3、工资增长率4、正常退休年龄5、利率与投资收益6、社会保障的增加与人口变动7、费用及其他假设（二）退休计划债务的精算匡算三、退休计划成本的长期精算（一）长期精算估计的相关问题1、长期精算估计的基本内容2、精算假设（二）长期精算平衡的估计1、年度收支与基金率估计2、年度收入率、成本率和年度平衡值（四）长期敏感性分析与基金状态预测1、长期敏感性分析2、基金状态预测第八章员工退休计划的法律规范和税收政策一、员工退休计划的法律框架体系（一）员工退休计划的三个支柱理论（二）以三支柱理论为指导的员工退休计划立法体系1、基本养老保险立法2、补充养老保险立法3、商业保险立法4、其他方面的立法（三）员工退休计划立法的主要原则1、强制性与非强制性原则2、调剂性与非调剂性原则3、公平性与激励性原则4、保障性与补充性原则二、员工推许计划的信托制度（一）信托财产的法律特征1、信托的定义2、信托财产的法律特征（二）信托当事人的权利和义务1、委托人2、受托人3、受益人（三）信托的设立、变更、解除和终止1、信托的设立2、信托的变更3、信托的解除4、信托的终止三、员工退休计划的合同管理（一）员工退休计划合同管理的内容和订立1、合同的概念2、合同的内容3、订立合同的基本要求（二）员工退休计划的合同形式1、劳动合同2、集体协议3、保险合同4、委托合同5、信托合同四、员工退休计划的信息披露制度（一）员工退休计划信息披露制度的概念1、信息披露是有确定发布时间的披露。2、信息披露制度是法定的义务（二）建立信息披露制度的意义（三）员工退休计划信息披露的原则1、充分性2、有效性3、及时性4、公开性5、完整性（四）员工退休计划信息披露的内容1、劳动保障部门的信息披露2、员工退休计划管理机构向劳动保障部的信息披露3、员工退休计划管理机构之间的信息披露4、员工退休计划受托人向受益人的信息披露五、员工退休计划的税收优惠政策（一）员工退休计划税收优惠的概念和种类1、免税2、减税3、延税（二）中国员工退休计划的税收优惠政策1、中国员工退休计划的整体情况2、我国企业年金计划的税收优惠第九章员工退休计划的监管一、员工退休计划的监管原则（一）法制性原则（二）安全性原则（三）公正性原则（四）独立性原则（五）审慎性原则（六）科学性原则二、员工退休计划的监管特点（一）员工退休计划监管具有连续性（二）员工退休计划监管具有系统性（三）员工退休计划监管具有一致性（四）员工退休计划监管具有可操作性（五）员工退休计划基金的监管具有发展性三、员工退休计划的监管体系（一）政府监管1、中央监管机构2、地方监管机构3、基金投资管理人的行政监管（二）行业自律监管（三）中介机构的监管1、审计机构的监管2、精算机构的监管3、信用评级机构的监管（四）投资管理人内部控制监管1、养老保险经办机构内部控制的监管2、员工退休计划投资管理人内部控制的监管3、员工退休计划保管人内部控制的监管（五）投资市场的监管1、证券发行市场的监管2、证券交易市场的监管四、课程各教学环节要求教学方式课堂讲解、讲授案例与实例分析布置阅读与自由阅读考核要求主要考核学生的保险学知识与一般技能，形式可多种多样，