《国际结算》课程教学大纲

PAGE1PAGE1国际结算课程教学大纲Internationalsettlement学时数：32学分数：2适用专业：国际经济与贸易专业一、课程的性质、目的和任务《国际结算》是国际经济贸易专业的一门必修课。本课程的教学目的是讲授际贸易讲授的基本理论、实务和技能。它的教学任务是培养学生日后从事该项专业时能具有较强的适应性和实践能力。二、课程教学的基本要求（一）掌握国际贸易结算的基本概念、基本理论，了解国际贸易结算的一般规则。（二）了解并掌握国际贸易结算中的使用的各种票据。（三）了解并掌握国际贸易结算的各种方式。（四）了解并掌握国际贸易结算这的单据及其制作。三、课程的教学内容、重点和难点第一章导论国际结算及其产生和发展国际结算及其研究对象国际结算的含义及其分类国际结算的研究对象国际结算的产生和发展从现金结算发展到票据结算从凭实务结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算，真正实现了非现金结算二、国际结算中的货币与汇率国际结算中的外汇与汇率可兑换货币和关键货币国际结算中的汇率及其标价方法（二）国际结算中的货币选择选择支付货币的一般原则减少和避免汇价风险的方式三、现代国际结算的新发展现代国际结算的特点凭单付款非现金结算以银行为中心的国际结算体系的形成现代国际结算的新发展国际结算工作的难度增加国际结算的风险增大采用新技术和新方法进行业务操作重点：国际结算的含义、分类及发展难点：国际结算的货币选择与国际结算的新发展第二章国际贸易结算中的票据票据的特性与作用票据的特性流通性无应性要式性票据的作用用于汇兑支付工具信用工具三、票据的种类（一）汇票汇票的含义汇票的内容汇票的当事人汇票的种类汇票的票据行为（二）本票本票的定义和内容本票的种类本票与汇票的主要区别本票的票据行为支票支票的定义和内容支票的种类支票与汇票的区别支票的票据行为重点：票据的含义特点与种类难点：各种票据的内容及其使用第三章国际汇兑国际汇兑业务的基本做法国际汇兑业务简介国际汇兑业务涉及的当事人国际汇兑的业务流程银行间的合作关系联行关系代理行关系帐户行关系资金转移方式电汇信汇票汇资金的偿付资金偿付的含义资金偿付的方式二、顺汇和逆汇顺汇法顺汇的含义及特点逆汇的含义及特点重点：国际汇兑业务的基本做法难点：国际汇兑中资金转移方式第四章汇款一、汇款与汇款的退汇汇款汇款的含义汇款的具体做法汇款的退汇1汇款的撤销汇款的失效二、汇款方式在国际贸易中的应用预付货款预付货款的含义预付货款的方式货到付款货到付款的含义货到付款适用的交易凭单付汇凭单付汇的含义凭单付汇的特点三、汇付方式的特点与转移问题（一）汇付方式的特点商业信用风险大资金负担不平衡手续简便、费用低廉（二）用汇付方式时注意的问题做法对客户的资信调查工作在合同中明确规定汇付的方式和到达时间出口合同中应特别注意的问题进口合同中应特别注意的问题重点：方法的方式及特点难点：汇款的退汇第五章托收一、托收的当事人及业务流程托收的含义托收的当事人委托人托收行代收行付款人提示行需要时代理――委托人的代表托收的业务流程订立国际货物买卖合同出口人发货、制单出口人填写托收申请书托收行审查托收申请书及所附单据托收行选择并确定代收行托收行办理委托代收手续代收行审查托收委托书和有关单据代收行通知进口人并向其提示票据和单据进口人验单、付款、承兑和领取单据10、进口人凭单提货二、托收业务中各当事人之间的法律关系委托人与付款人之间的关系委托人与付款人关系的依据委托人与付款人的关系委托人与托收行之间的关系1、委托人与托收行关系的依据2、委托人与托收行之间的关系（三）托收行与代理行之间的关系1、托收行和委托行关系的依据托收行和委托行之间的关系（四）代收行和付款人间的关系三、托收的种类光票托收光票托收的含义光票托收的适用范围跟单托收1、跟单托收的含义2、跟单托收的交单方式跟单托收中的进出口融资直接托收直接托收的含义直接托收的优点四、托收的特点风险大进口人的风险出口人的风险进出口双方的资金负担不平衡出口人的资金负担进口人的资金负担五、托收方式的注意委托与统一规则托收方式的注意问题调查进口人的资信情况和经营作风了解商品在进口国的市场动态，熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规要清楚进口国的习惯做法建立健全财务管理制度严格按合同的规定交单、制单应力争自办保险托收统一规则1、《托收统一惯例》的适用2、银行在托收义务中的责任银行对单据的责任与免责银行对货物的免责银行的其它免责交单方式付款的处理拒付的处理银行费用需要时的代理重点：托收的当事人及法律关系、特点、业务流程难点：托收当事人之间的法律关系第六章信用证一、信用证的定义、格式和内容信用证的定义信用证的格式和内容信用证的格式信用证的内容二、信用证的当事人及其法律关系信用证的当事人开证申请人开证行受益人通知行议付行付款行保兑行偿付行信用证中各主要当事人之间的法律关系开证申请人与受益人之间的法律关系开证行与开证申请人之间的法律关系开证行与受益人之间的法律关系通知行同开证行与受益人之间的法律关系受益人与保兑行之间的法律关系受益人与议付行之间的法律关系三、信用证的种类跟单信用证与光票信用证跟单信用证光票信用证可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证不可撤销信用证保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证不保兑信用证即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证即期信用证延期信用证承兑信用证议付信用证即期信用证、远期信用证与预支信用证即期信用证远期信用证预支信用证可转让、循环、对开、对背和当地信用证可转让信用证循环信用证对开信用证对背信用证当地信用证劣质信用证劣质信用证的含义劣质信用证中的软条款信开信用证、电开信用证信开信用证电开信用证重点：信用证的当事人及其法律关系、种类与业务流程难点：信用证当事人之间的法律关系第七章银行保函和备用信用证担保的含义与风险担保的含义担保的风险申请人违约语言文字失察汇率风险政局变化二、银行保函银行保函的基本内容银行保函的含义与性质银行保函的各项内容银行保函的当事人申请人担保人受益人银行保函的种类投标保函履约保函还款保函付款保函银行保函的基本业务程序银行保函的业务程序订立保函条款应注意的问题与银行保函有关的国际惯例1、与保函有关的国际惯例简介2、《见索即偿保函统一规则》银行保函与信用证的区别1、从使用的可能性来看2、从付款责任来看3、从付款依据来看4、从使用范围来看三、备用信用证备用信用证的含义与内容备用信用证的含义备用信用证的内容有关备用信用证的国际惯例《跟单信用证统一惯例》《国际备用信用证1998》备用信用证与保函的区别适用的惯例不同付款的依据不同重点：银行保函与备用信用证的性质与种类难点：银行保函与备用信用证的性质第八章国际保付代理和包买票据国际保付代理保付代理的含义保付代理的当事人出口商进口商出口保理商进口保理商国际保理业务的运作程序供应商对债务人资信情况的调查签订保付代理协议供应商与债务人签订买卖合同供应商按合同交货、制单供应商将应收帐款转让给出口保理商出口保理商向进口保理商提出委托进口保理商到期向债务人索取应收帐款国际保理的服务项目信用销售控制出口贸易融资销售分户帐的管理应收帐款的收取坏帐担保保理业务的利弊对供应商的好处对债务人的好处国际保理业务的不利之处）国际保理业务的适用范围、注意问题及其与信用证的比较国际保理业务的适用范围供应商在国际保理业务中应注意问题国际保理业务与信用证业务的比较二、包买票据包买票据的含义福费廷业务中包买商承担的风险汇价风险利率风险信用风险和资金转移风险福费廷业务的流程出口人联系包买商安排信贷签订买卖合同签订包买协议开证行开证通知信用证出口人发货、制单并向银行交单承兑通知包买商作无追索权的付款开证行付款福费廷业务的利弊分析对出口人而言对进口人而言对包买商而言重点：国际保付代理和包买票据的含义及运作程序难点：国际保付代理和包买票据的利弊第九章不同结算方式的选择使用一、三种主要结算方式的分析与比较付款预付付款赊帐交易跟单托收付款交单承兑交单跟单信用证跟单信用证与跟单托收的区别跟单信用证对买卖双方的影响三种主要做法方式的分析比较买方风险买方风险手续费用资金占用二、种结算方式选用影响结算方式选择使用的因素客户信用交易意图贸易术语运输单据不同结算方式的结合使用信用证与汇款相结合信用证与托收相结合托收与预付押金相结合备用信用证与跟单托收相结合不同结算方式与分期付款、延期付款相结合重点：汇付、托收、信用证三种结算方式的比较及选用难点：影响结算方式选择的因素第十章国际结算中的单据概述出口单据概述出口制单的作用出口制单的要求（二）出口单据的分类1、基本单据2、附属单据二、出口单据的制作（一）基本单据的制作汇票的制作及其注意问题发票的制作及其注意问题运输单据的制作及其注意问题保险单据制作及其注意问题附属单据的制作1、商检证明2、原产地证明3、出口许可证4、受益人证明5、电报抄本审单审单原则审单工作方法审单的重点项目常见的单证不符点重点：国际结算中的单据种类、内容及其制作难点：汇票、商业发票、运输单据、保险单据等基本单据的内容及其制作说明：（1）第一至第十章系统讲授。（2）安排上课32节，留4节机动。四、课程各教学环节的要求（一）教学方式课堂讲解、讲授。案例与实例分析布置阅读课堂练习（二）考核要求主要考核学生的国际贸易结算基础与一般技能，形式可多种多样，力求做到科学化、标准化。最后给分，参照下列三个方面：期末课程考试；临时、期中考试；作业（包括课堂练习、讨论）最后成绩一般是期末考试占70％，平时成绩（含期中测验、作业等成绩）占30％，成绩及格者获得2个学分。对学生学习本课程的要求不无故缺课；认真阅读教师布置的建材内容及课外参考书，并要求完成；按时完成指定的作业，并独立作好；按照学校规定参加考试。五、学时分配教学内容各教学环节学时分配作业题量备注章节主要内容讲授实验讨论习题课外其它小计1导论222国际贸易结算中的票据3143国际汇兑224汇款2135托收3146信用证3147银行保函和备用信用证338国际保付代理和包买票据229不同结算附属的选择使用211410国际结算中的单据314合计253432六、课程与其它课程的联系本课程是一门专业课。学生在学习本课程之前，希望在国际贸易、国际贸易实务、国际金融、保险学等课程方面有一定的基础理论和实际技能，以期取得良好的教学效果汇票、商业发票、运输单据、保险单据等基本单据的内容及其制作。七、教材及教学参考书