武汉市企业研发费项目信息管理系统-辅助账功能课件

让知识变得更简单日期：武汉市企业研发费项目信息管理系统——辅助账功能培训2023年8月15日让知识变得更简单日期：武汉市企业研发费项目信息管理系统2021目录01辅助账功能开发目的和填报基础03新增功能及填报变化02辅助账模块具体操作04辅助账模块追溯申报的说明目录01辅助账功能开发目的和填报基础03新增功能及填报变化02第一章辅助账模块的开发目的和填报基础第一章辅助账模块的开发目的和3辅助账模块的开发目的——帮助企业便捷享受税收优惠

财税〔2015〕119号规定：对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。

国家税务总局公告2015年第97号规定：享受研发费用加计扣除的企业，要汇总分析填报《研发支出辅助账汇总表》和《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》

该系统提供分项目研发费辅助账自动生成功能，并与各类财务软件实现“全面兼容”，研发企业只要按照系统流程，进行会计科目初始化对应，并将从企业财务软件中导出的序时账导入到该系统中，系统即可通过计算机自动计算并生成研发费用辅助账，帮助企业轻松实现企业研发费用辅助账的建立和相关表格的自动生成。辅助账模块的开发目的——帮助企业便捷享受税收优惠4辅助账模块的填报基础——会计核算健全

财税〔2015〕119号规定：加计扣除优惠政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。辅助账模块的填报基础——会计核算健全财税〔25第二章辅助账模块具体操作第二章辅助账模块具体操作6辅助账功能登入打开武汉市企业研发费信息管理系统1网址：

/（注：使用360浏览器）辅助账功能登入打开武汉市企业研发费信息管理系统1网址：ht7辅助账功能登入点击“项目申报”2辅助账功能登入点击“项目申报”28辅助账功能登入点击“辅助账填报”3辅助账功能登入点击“辅助账填报”39辅助账功能登入辅助账功能主界面4（登入时会弹出最新的法规通知）辅助账功能登入辅助账功能主界面4（登入时会弹出最新的法规通知10辅助账模块主界面功能第一步：数据初始化1科目初始化跨年度项目初始化第三步：账簿查询及汇总3明细分类账查询单项目辅助账汇总第二步：数据采集2序时账管理日记账管理辅助账模块主界面功能第一步：数据初始化1科目初始化跨年度项目111.1.数据初始化-科目初始化

此模块用于校对系统科目名称与用户科目名称实现科目对应。如果有多条用户科目对应一条系统科目中间需用“,”（英文输入法下的逗号）隔开。完成后点击“确定”保存编辑的内容。此“科目”为97号公告中规定的辅助账明细名称此“科目”为企业会计核算中使用的相关科目1.1.数据初始化-科目初始化此模块用于校121.2.数据初始化-跨年度项目初始化

此模块用于跨年项目的初始金额，贷方以负数记录。方便最后的加计金额更加准确，完成后点击确定，保存编辑的内容。（注：仅跨年度且资本化处理的研发项目填报）1.2.数据初始化-跨年度项目初始化此模块132.数据采集2.数据采集142.1.数据采集-序时账管理下载模板1选择需要的模板点击下载。2.1.数据采集-序时账管理下载模板1选择需要的模板点击下载152.1.数据采集-序时账管理导入序时账2依据下载的模板，将序时账上传到系统中。注：可根据实际情况对excel进行调整，实现对可加计扣除费用的调整（注：同时享受加速折旧但未会计处理的。如会计按8年，税法上缩短折旧年限按6年）2.1.数据采集-序时账管理导入序时账2依据下载的模板，将序162.1.数据采集-序时账管理查询3根据时间和科目查询导入的序时账是否准确。2.1.数据采集-序时账管理查询3根据时间和科目查询导入的序172.1.数据采集-序时账管理导出到日记账4勾选属于本项目且符合加计扣除条件的费用，点击“导出到日记账”按键，完成导出。实现对可加计扣除费用的再次筛选。2.1.数据采集-序时账管理导出到日记账4勾选属于本项目且符182.2.数据采集-日记账管理此模块主要用于对共用费用的分摊，选择一个凭证并勾选，点击“分割单”在打开的界面中进行具体的分隔并编辑，最后点击“保证”。完成数据修改。（注：此模块中的费用均为可加计扣除的费用，如有不符合政策条件的请勾选并点击删除）在此勾选2.2.数据采集-日记账管理此模块主要用于对共用费用的分摊，192.2数据采集-日记账管理填入分配比例，系统将自动计算出分配金额。同时，选择或输入“分配方式”，完成该项费用的分割。2.2数据采集-日记账管理填入分配比例，系统将自动计算出分配203.1.账簿查询及汇总-单项目辅助账汇总此模块中可看到，单个项目的汇总表信息3.1.账簿查询及汇总-单项目辅助账汇总此模块中可看到，单个213.2.账簿查询及汇总-明细分类账查询此模块中可看到，项目的明细分类账信息3.2.账簿查询及汇总-明细分类账查询此模块中可看到，项目的22多项目辅助账汇总表查询和打印在“项目申报”界面中点击“辅助账汇总”1在这个界面这种通过，依据年度和申报类型的不同。可导出需要的报表并打印（打印需在360急速模式下操作）多项目辅助账汇总表查询和打印在“项目申报”界面中点击“辅助账23多项目辅助账汇总表查询和打印在“项目申报”界面中点击“辅助账汇总”1可依据年度和申报类型的不同，导出需要的报表并打印（打印需在360急速模式下操作）多项目辅助账汇总表查询和打印在“项目申报”界面中点击“辅助账24多项目辅助账汇总表查询和打印点击“打印预览”2在打印界面中可以选择需要的子表进行打印也可选择总表进行打印多项目辅助账汇总表查询和打印点击“打印预览”2在打印界面中可25多项目费用归集表查询和打印在“项目申报”界面中点击“归集表汇总”3选择不同的年度，导出或打印相应的归集表（归集表会根据加计扣除年度政策的不同，生成相应的归集表。）多项目费用归集表查询和打印在“项目申报”界面中点击“归集表汇26多项目费用归集表查询和打印点击“打印预览”确认打印的信息4多项目费用归集表查询和打印点击“打印预览”确认打印的信息427第三章新增功能及填报变化第三章新增功能及填报变化281.科技型中小企业按75%加计扣除1.科技型中小企业按75%加计扣除292.新增序时账导入模板在企业序时账导入系统时,因财务软件的多样性,导致模板差异很大.序时账调整比较麻烦，2017年度新增速达和管家婆模板。至此可使用的模板包括：用友U8、金蝶、速达和管家婆，以及基本模板。2.新增序时账导入模板在企业序时账导入系统时,因财务软件的多303.调整其他相关费用按照总局40号公告规定，属于证列举的其他相关费用才可以税前加计扣除。此次升级将“科目初始化”模块中，剔除了原系统中的“其他类相关费用”3.调整其他相关费用按照总局40号公告规定，属于证列举的其他314.关联方委托研发填报要求填报方法：在“科目初始化”模块中，在最下面的“委托外部机构个人进行研发活动所发生费用”后填入相关科目，并在序时账导入中该费用的相关信息即可。4.关联方委托研发填报要求填报方法：在“科目初始化”模块中，325.其他调整将360作为统一的浏览器；同时享受固定资产加速折旧优惠政策；追溯申报以前年度研发项目；其他内部勾稽关系5.其他调整将360作为统一的浏览器；33第四章辅助账模块追溯申报的说明第四章辅助账模块追溯申报的说明34辅助账模块追溯申报的说明

辅助账模块中，追溯申报的操作流程同正常申报的流程。在最后生成的汇总表后，系统会根据年度对数据进行合拼。生成新表正常申报：记录的是当年申报的数据追溯申报：记录的是非当年的申报数据全部申报：