投资估算预算培训课件

第五章投资估算的编制与审查

一、投资估算概述（一）投资估算的概念投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额（包括建设投资和流动资金）并测算建设期分年资金使用计划。投资估算是拟建项目编制项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。（二）投资估算的作用(1)投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用；(2)投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案选优起着重要的作用；(3)投资估算既是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。（三）投资估算的内容投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。（四）投资估算的主要依据(1)主要工程项目、辅助工程项目及其他各单项工程的建设内容及工程量；(2)专门机构发布的建设工程造价及费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关估算工程造价的文件；(3)专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数；(4)已建同类工程项目的投资档案资料；(5)影响建设工程投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。二、建设投资估算

建设投资的估算采用何种方法应取决于要求达到的精确度，而精确度又由项目前期研究阶段的不同以及资料数据的可靠性决定。因此在投资项目的不同前期研究阶段，允许采用详简不同、深度不同的估算方法。常用的估算方法有：生产能力指数法、比例估算法、综合指标投资估算法。（一）生产能力指数法据统计，生产能力不同的两个装置的初始投资与两个装置生产能力之比的指数幕成正比。计算公式为：

C2：为拟建项目或装置的投资额；C1：为已建同类型项目或装置的投资额；x2：为拟建项目的生产能力；x1：为已建同类型项目的生产能力；Cf：为价格调整系数；n：为生产能力指数。该法定中生惯产能秩力指吧数n是一裙个关陆键因逗素。区不同隐行业樱、性促质、轧工艺成流程寄、建恐设水控平、真生产狼率水介平的糕项目音，应轿取不虾同的歉指数胸值。选取n值的原则是：存靠增蚊加设筋备、污装置碗的数忆量，湖以及臣靠增鉴大生贵产场润所扩傻大生宴产规肌模时育，n取0.薪8-每0.滑9;靠提起高设央备、证装置五的功货能和已效率且扩大朝生产割规模招时，n取。拟建活项目旋生产慎能力畜与已趟建同胁类项敬目生重产能震力的线比值永应有爆一定司的限制梯范围，一蚀般这洞一比锄值不齿能超壤过50倍，宽而在10倍以内闭效果术较好括。生赏产能扬力指雹数法膨多用震于估拼算生司产装谊置投曾资。生产巨能力篇指数放法多吼用于欣估算生产惨装置投资狭。（二锅）比蠢例估流算法(1晒)旺以拟周建项铁目或腿装置仆的设备食费为纵基数，根弦据已茫建成提的同术类项阔目的盲建筑拖安装灵工程骡费和姿其他屿费用贫等占拼设备唇价值赞的百梦分比观，求慈出相妹应的桂建筑粒安装根工程啄及其语他有妇关费菌用，兽其总冰和即蹦为拟迷建项雹目或根装置药的投停资额借。计所算公洋式为贫：C=葱E（衰1+纸f1P1+逢f2P2+f3P3）+院IC：拟自建项忍目的种建设漏投资修额；E：根显据设启备清尼单按感现行干价格睡计算推的设婚备费陈（包扁括运救杂费迅）的勤总和漏；P1,殊P2,蒙P3：表轮示已秩建成瞧项目谢中的饺建筑沸、安控装及黎其他惜工程揭费用鞠分别焰占设寇备费父的百坛分比酱；f1,陈f2,棋f3：表辨示由幅于时剃间因窗素引虾起的数定额请、价鹊格、咳费用我标准榜等变弓化的舅综合讲调整妹系数雪；I：拟伤建项豪目的欣其他答费用感。这种让方法晋适用旦于设备枪投资话占比墙例较顿大的项拥目。(2岔)田以拟约建项篇目中主要喘的、调投资拉比重庙较大的工勺艺设伙备的扔投资俭(含树运杂沃费，被也可胀含安拨装费添)为纠基数咳，根嫁据已满建类迟似项储目的妻统计仔资料疫，计笼算出育拟建辈项目检各专质业工抖程费阀占工随艺设监备的骗比例王，求舞出各量专业匙投资筒，加告和得伙工程神费用钩，再侧加上亭其他搜费用黄，求胃得拟赚建项远目的摧建设伪投资饲。（三从）综顷合指筹标投眠资估浴算法综合挺指标诞投资烧估算弃法又尸称概算布指标哀法。是幕依据猴国家爬有关值规定凝，国舌家或畏行业奖、地驾方的夹定额岛、指仿标和底取费扑标准鉴以及忠设备立和主密材价瓦格等盯，从最工程泛费用客中的单项命工程入手段，来蒸估算犁初始叫投资树。采桃用这容种方曾法，归还需霞要相阅关专掀业提便供较向为详索细的阀资料贯，有夹一定孤的估双算深度殃，精距确度洗相对赏较高。其遍估算贼要点封是：1.设备太和工英器具悦购置副费估排算分别毯估算各单项咸工程的设外备和虹工器叠具购郊置费悔，需港要主奇要设劲备的数量、出剩厂价格和相予关运杂破费资料版，一左般运杂抚费可按泉设备病价格溪的百恳分比困估算肝。进口级设备要注裹意按锻照有乎关规筝定和河项目辨实际氏情况术估算惩进口宁环节虹的有调关税扛费，鹅并注葡明需头要的销外汇泄额。掩主要盘设备牲以外骆的零星蓝设备终费可按奏占主奴要设尝备费始的比堪例估完算，工器乡丰具购颈置费一般主也按案占主晴要设害备费浩的比乖例估佩算。2.安装拥工程军费估验算可行坑性研粉究阶挖段，安启装工弹程费昂一般观可以喂按照惑设备秤费的比例路估算，该本比例革需要寸通过智经验自判定际，并吐结合呼该装至置的撒具体彩情况荡确定客。安客装工轧程费狸中的膊材料管费应讲包括湿运杂狗费。安装驼工程铁费也夏可按凭设备喝吨位伤乘以浪每吨热安装榆费指锡标，雁或安管装实腥物量昼乘以杀相应通的安食装费鲁指标璃估算滤。条件肉成熟绣的，哥可按腿概算郑法估随算。3.建筑挂工程该费估涌算建筑疲工程慰费的栽估算粪一般搅按单宵位综滑合指绣标法霜，即逝用工放程量忙乘以浇相应死的单惯位综屯合指膏标估希算，境如单驴位建柄筑面真积（甘每平贫方米沙）投波资，脱单位塘土石渔方（粒每立扮方米洞）投膀资，旅单位烦矿井瞎巷道竹（每龙延米妹）投顿资，晕单位粒路面剧铺设传（每赞平方孕米）迎投资般等。条件供成熟盾的，顿可按差概算蜓法估屿算。4.其他膝费用字的估昂算其他怎费用菜种类环较多献，无尿论采爱用何时种投萍资估软算分手类，悉一般漫其他玻费用意都需袜要按歇照国品家、刊地方贵或部想门的似有关稼规定虑逐项发估算却。要肺注意驻随地南区和捧项目笨性质并的不察同，艇费用牌科目宗可能裂会有喂所不帮同。之在项地目的盒初期俩阶段勺，也闪可以瓶按照叼工程旋费用驶的百散分数宇综合圈估算仙。5.基本较预备决费估省算基本征预备析费以火工程热费用天、第饮二部纸分其犯他费睛用之局和为粪基数痕，乘然以适稿当的婆基本骨预备窄费率辆（百抄分数昆）估偏算，羞或按隶固定斥资产框费用胸、无岗形资露产费肯用和共其他势资产断费用光三部松分之吐和为评基数距，乘徐以适园当的狸基本灿预备兄费率监估算撒。预备缘瑞费率铅的取醒值一杰般按缓行业潜规定友，并务结合矮估算沾深度侨确定。通宽常对吃外汇违和人泊民币东部分切取不沿同的钱预备餐费率处。6.涨价震预备俭费估沿算一般牢以分稿年工择程费刺用为掩基数夸，分卵别估罪算各腹年的岸涨价佛预备耳费，摧再行朗加和挨，求寒得总械的涨射价预促备费料。三、临流动布资金惨估算流动扩资金揪是指胞生产酷经营边性项杂目投扮产后咐，为努进行茎正常艘生产伐运营境，用神于购厅买原替材料宴、燃竟料，岗支付情工资歇及其钞他经烘营费匙用等思所需基的周股转资速金。流动割资金红估算厕一般条是参浊照现弟有同与类企晋业的踏状况顺采用分项侍详细桑估算折法，个圆别情羽况或品者小洲型项董目可短采用扩大欧指标烤法。1.分项生详细蹦估算绵法对计诵算流伤动资题金需沃要掌内握的流动陆资产和流动起负债这两皇类因蚂素应笑分别毕进行留估算蛋。在可冰行性之研究庆中，循为简笨化计膏算，辩仅对存货不、现姿金、塘应收庄账款这三狐项流众动资拌产和应付强账款这项悉流动骂负债老进行税估算摇。2.扩大壶指标驴估算巾法(1锦)塑按建设胜投资的一灯定比卡例估和算。棒例如感，国懂外化辰工企深业的众流动周资金任，一衫般是虫按建番设投矿资的赚15临%一酱20赠％计牌算。(2勤)烂按经营说成本的一缝定比肉例估闪算。(3厦)遥按年销售嫌收人的一炼定比块例估沉算。(4权)尿按单位币产量占用牧流动晋资金特的比微例估粉算。流动拉资金系一般偶在投漂产前朋开始国筹措祖。在柔投产县第一愿年开陵始按烈生产体负荷具进行苍安排莲，其盖借款纤部分匀按全该年计档算利羞息。匙流动郑资金拔利息滴应计尼入财坦务费怪用。段项目佳计算剥期末杆回收浴全部幼流动倡资金益。四、难投资职估算们的审默查为了岔保证鸣项目映投资类估算黑的准距确性改和估决算质讨量，粉以便按确保哗其应撕有的歉作用竖，必屡须加斤强对背项目队投资歪估算区的审怠查工讲作。践项目绒投资罢估算叶的审买查部花门和挤单位惕，在捞审查历项目叔投资衬估算倚时，锹应注害意审龄查以糕下几硬点。1.投资棉估算骆编制相依据阁的时效邀性、狸准确约性估算澡项目兔投资筋所需费的数梅据资照料很封多，帮如已项建同伯类型企项目烈的投驻资、俩设备样和材骗料价盛格、贪运杂第费率营、有售关的钟定额谈、指爆标、肾标准导，以丘及有宫关规淡定等方，这摄些资逮料既摇可能随时律间而拒发生倚不同竹程度姜的变售化，又蛙因工程旅项目胖内容所和标叙准的殃不同论而有塘所差壁异。因义此，誉必须手注意寒其时翁效性出。同装时根句据工娃艺水较平、叙规模室大小鸡、自独然条卫件、卖环境钉因素消等对求已建肆项目都与拟帮建项皱目在岂投资牲方面姓形成屋的差拆异进验行调梢整。2.审查瞎选用爬的投壁资估摊算方吨法的科学疫性、阁适用是性投资薪估算气方法导有许绍多种店，每艇种估耻算方烧法都旬有各龄自适乘用条柴件和停范围铺，并装具有电不同冠的精言确度齐。如恋果使尾用的赤投资待估算晓方法片与项只目的勇客观词条件销和情剩况不碍相适杨应，词或者释超出草了该己方法夹的适元用范酷围，筛那就慢不能愚保证尿投资行估算碍的质集量。3.审查阵投资禁估算旬的编命制内鸽容与裙拟建小项目挠规划激要求观的一致置性(1柳)审查没投资绳估算败包括霸的工犁程内舱容与界规划望要求置是否区一致籍，是禁否漏刃掉了倒某些览辅助眯工程谣、室故外工异程等催的建