金融租赁业务介绍

专业服务客户实现更高价值•民生金融租赁股份有限公司业务介绍第一页，共三十一页。综述需求条件客观：银行竞争激烈，客户开发和维护缺少有效的手段和工具；主观：民生打造一流的金融控股集团,银行业务为依托，租赁、信托、基金等多元化的金融领域，积极丰富金融产品体系，全面提高对中高端客户的金融服务水平银行产品＋租赁产品：保持优质客户，吸引潜力客户，增加银行业务的综合收益，衍生业务及收入租赁的融资、投资、促销、变现、资产管理五大功能“金融服务承包商”银租合作第二页，共三十一页。目录民生金融租赁公司简介租赁相关背景材料租赁业务介绍客户解决方案案例说明第三页，共三十一页。公司简介民生金融租赁股份有限公司(筹)MINSHENG

FINANCIAL

LEASING

CO.,

LTD.注册资本：人民币32亿元注册地：天津市滨海新区

中国民生银行股份有限公司作为主要出资人，与天津保税区投资有限公司共同发起成立首批5家已获中国银监会批准筹备的具有银行背景的金融租赁公司之一。第四页，共三十一页。公司简介截止2008年12月底，公司累计业务投放额72.6亿元，总资产达69.3亿元，实现营业收入2.65亿元。在首批获准成立的5家银行系金融租赁公司中，规模和盈利能力均居前列。目前业务区域主要分布于环渤海经济圈、长三角、珠三角地区。行业上，定位于船舶、能源及大型成套设备领域。公司市场营销团队分为以下三个部分：业务一部船舶：干散货、海洋工程、工程疏浚用船飞机业务二部大型客户：能源、电信、冶金、化工等行业的大型设备工程机械、矿山机械等为主的供应商租赁运用结构性产品开展高收益业务未来有较大增值或增长空间的经营性租赁业务业务三部：以商业物业租赁为主第五页，共三十一页。经营范围经中国银行业监督管理委员会批准，经营下列部分或全部本外币业务：

(一)融资租赁业务；(二)吸收非银行股东1年期（含）以上定期存款；(三)接受承租人的租赁保证金；(四)向商业银行转让应收租赁款；(五)经批准发行金融债券；(六)同业拆借；(七)向金融机构借款；(八)境外外汇借款；(九)租赁物品残值变卖及处理业务；

(十)经济咨询；(十一)中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。第六页，共三十一页。经营方针及业务定位依托民生金融平台，以持续创新为手段，面向国内和国际市场，积极为交通（航空、船舶、铁路、城市基础设施）、能源及原材料（电力、煤炭、黑色/有色金属）和制造业（电子、电信、工程机械、设备）等国民经济主导行业提供专业的金融租赁服务，接轨国际，打造一流品牌，力争成为本土最佳金融租赁企业。第七页，共三十一页。公司优势强大银行背景高效专业团队灵活市场策略先进运营机制完善的公司治理结构现代化的经营理念先进的管理模式高效的业务流程敏锐的市场反应丰富的租赁产品全方位、个性化金融服务和产品强大的外围专家团队高素质的核心人才队伍民生银行网络和客户资源结盟境内外多家金融机构强大的资金平台银行、租赁、信托、基金第八页，共三十一页。目录民生金融租赁公司简介租赁相关背景材料租赁业务介绍客户解决方案案例说明第九页，共三十一页。起源：于上世纪五十年代诞生于美国，六十年代日本、英国、法国、德国、加拿大等国家开始成立租赁公司。发展：70年代以后由银行将租赁业务介绍到东南亚及拉美国家，并在世界范围内推广。

投资主体：金融租赁开展较好的主要国家，银行都是金融租赁公司的主要投资主体。金融租赁：起源及发展第十页，共三十一页。金融租赁：重要的金融工具连接金融资本、商业资本和产业资本的纽带，与银行信贷、证券并驾齐驱的三大金融工具之一；国际上企业提高资金使用效率、扩大产品市场占有率、回避金融风险、扩大投资、引进先进技术的重要渠道和方式；仅次于银行信贷的第二大融资方式:日本德国美国30％18％8％融资租赁市场渗透率:(租赁交易总额/固定资产投资总额)发达国家平均：15%-30%第十一页，共三十一页。➢80年代引进融资租赁模式，➢目前仍处于行业起步初级阶段我国租赁业的现状➢2007年3月1日，《金融租赁公司管理办法》颁布实施，➢以工行、建行、交行、民生、招商等5家银行为背景的金融租赁公司获准筹建➢社会认知程度低➢法律、会计、税务、监管的环境需进一步改善➢专业人才匮乏、市场参与者少➢2004年，《中华人民共和国融资租赁法》列入立法规划，➢目前已完成第三次征求意见稿，立法过程已经促进了租赁行业的发展。30％国际平均租赁渗透率中国

2％中国（2006年）:固定资产投资总额：10.99万亿租赁市场规模：500亿第十二页，共三十一页。银监会监管商务部监管国内融资租赁企业：监管和近况目前仅山西、外贸、深圳、江苏、河北、华融等六家持续经营内资融资租赁试点企业共26家中外合资、外资租赁企业共70余家1、形成了一定的企业经营特色；2、经营范围主要在机器设备、医疗

器械、航空、能源、通信、印刷设备。3、06年底，资产总额合计142亿元，利润总额1.3亿元。1、年合同总额70亿元，利润1.35亿元；2、规模普遍较小、行业方向分散。、资产合计300亿元；、以外资厂商、财团为背景，主要服务于 进口设备类行业；、经营质量相对较好。金融租赁牌照融资租赁牌照第十三页，共三十一页。目录民生金融租赁公司简介租赁相关背景材料租赁业务介绍客户解决方案案例说明第十四页，共三十一页。租赁：定义《企业会计准则－租赁》：–租赁，指在约定的期间内，出租人将资产使用权让于承租人以获取租金的协议；《中华人民共和国合同法》：–第二百一十二条：租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。–第二百三十七条融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。租赁的主要特征是通过租赁合同，有偿转移资产的使用权，是有别于资产购置和服务合同（劳务、运输合同等）的一种契约行为。第十五页，共三十一页。租赁：会计处理方式比较➢融资租赁和经营租赁对于承租人而言，会计处理不同。否是计入长期负债当期租金折旧费用和财务费用计入经营损益的项目否是，并计提折旧资产计入固定资产科目经营租赁融资租赁会计处理第十六页，共三十一页。租赁与贷款的比较文本设备所有权的归属借款人出租人出租人期末所有权的归属资产负债比例税前列支的费用承租人无偿或名义价格留购承租人可续租、退还或市场价留购增加企业负债比例增加企业负债比例不增加企业负债比例折旧费财务费用（利息)折旧费财务费用(融资费)当期应计租金对当期利润和所得税的调节作用无可调节经营租赁➢企业在利用租赁和贷款两种方式引进设备时，主要存在以下不同：贷

款

融资租赁可调节借款人第十七页，共三十一页。租赁的好处－承租人角度摆脱单一银行直接融资的束缚，建立资金及资本市场的纽带。用很少的现金投入实现很大的投资产出，增加投资速度，快速实现企业快速扩张和发展；灵活财务安排：调节资产负债比例，调节现金流，合理调节税基，改善利润，提高资本金比例；增加销售，快速实现货款回笼，拓展下游用户，巩固和扩大市场份额；融资投资促销变现资产管理资产有效组合：提高表内资产的盈利能力，剥离落后、无效资产，对生产性资源进行重新配置；第十八页，共三十一页。两种租赁业务的优势比较一、融资租赁的主要优势1、融资：以融物的方式，实现承租人快速融资的目的,申请手续简单。2、灵活的财务安排:

融资租赁的租期、租金可根据承租人的财务状况灵活安排.二、经营租赁的主要优势帮助承租人改善财务报表、进行税金管理：1、有效降低或维持承租人的资产负债比例，在不增加资产的前提下提高总资产收益率；2、合理安排租金，通过加速折旧实现利润后移、丰年补欠和滞后企业所得税保证承租人利润的合理增长；4、在不改变企业资产负债表的前提下获得设备使用权5、解决固定资产投资限制6、真实反映企业利润第十九页，共三十一页。目录民生金融租赁公司简介租赁相关背景材料租赁业务介绍客户解决方案案例说明第二十页，共三十一页。制造行业（电子通信、装备制造、工程机械）交通行业（航空、船舶、铁路、轨道交通）能源行业（煤炭、电力、冶金）金融租赁业务涵盖范围第二十一页，共三十一页。供应商生产商分销商/经销商最终用户厂商租赁

融资租赁

供应商融资....度身定制的租赁产品....经营租赁杠杆租赁售后回租....客户融资方案代理租赁....我们提供什么样的租赁产品第二十二页，共三十一页。租赁基本产品种类基本租赁产品经营型售后回租承租人将自有设备出售租赁公司，再以经营性租赁的方式从租赁公

司处租回来的业务模式。经营租赁对新购设备进行融资性租赁以外的其他租赁，租赁标的物的收益权和风险不发生实质性的转移经营性融资型售后回租承租人将自有设备出售给租赁公司，再以融资性租赁的方式从租赁公司处租回来的业务模式融资租赁出租人根据承租人对设备类型和供应商的选择，向供应商购买租赁物，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。租金总额的折现值大致相当于租赁物的购置金额。融资性自有资产新购资产第二十三页，共三十一页。其他结构性融资服务杠杆租赁厂商租赁担保租赁联合租赁代理租赁风险租赁转租赁委托租赁结构性租赁产品针对不同客户、不同行业、不同的融资需求，以及不同的租赁物件，通过结构性融资，可以为企业量身定做不同的租赁产品第二十四页，共三十一页。目录民生金融租赁公司简介租赁相关背景材料租赁业务介绍客户解决方案案例说明第二十五页，共三十一页。租赁的应用：案例分析某国有企业，由于市场竞争激烈，需加大生产设备投资力度，拟引进生产线两条计6亿元；目前银行授信贸易项下额度充足，单由于固定资产投资规模和资产负债率限制，无法再以银行借款方式实施引进。租赁公司：经营性租赁方式向企业提供生产线两条，租金三年，按季度还款。租赁到期后，可处理生产线的残值；银行：以租金保理交方易式结式结构为租赁公司提供资金用于购买设备；并换汇、代开保函、信用证及对境外支付√通过加速折旧，获得税收优惠√充分享受设备更新换代的优势√解决了优质客户的核心财务问题；√租金保理业务√大量的结算、国际贸易业务量√落地租赁款和每月租金获得可观存款√风险、流程可控，√获得租金收入和未来残值处理的收益√与银行共同拥有优质客户三方共赢√公司无需审批，租得急需的生产线，用于扩大生产；√改善资产负债比率、资产回报率、及股本回报率等关键财务指标；通过经营租赁实现企业表外融资的方案(Off-Balance

Operating

Lease)企业需求分析承租企业银行租赁公司第二十六页，共三十一页。租赁的应用：案例分析租赁公司：提供直接融资租赁产品：4亿元，12年期，利率基准，手交续易费结构1构1％，还款计划根据企业现金流进行安排。银行：提供配套流动资金，相关结算、国际贸易业务全部回行√获得了一个优质、长期、稳定的客户√带来大量的结算、国际贸易业务量√落地租赁款和每月租金获得可观存款√租金保理业务√风险、流程可控，√获得租金收入√与银行共同拥有优质客户通过直接融资租赁解决中长期项目资金的方案(Mid-Long

Term

Finance

Lease)企业需求分析某航运企业，煤炭贸易量大，贸易现金流充足，已有船只2艘，价值7亿元，拥有1亿元流动

资金，为快速建立船队现需新增船只1艘，单价4亿元。目前银行授信贸易项下额度充足，无购买新船额度。三方共赢√公司建立船队，实现快速扩张√获得灵活的财务安排，有利于企业长期稳健经营√自有资金、银行授信用于经营周转，大宗固定资产采购未带来流动性压力航运企业银行租赁公司第二十七页，共三十一页。租赁的应用：案例分析某电网公司,总资产260亿元，固定资产160亿元，经营状况良好，在银行拥有大额授信额度，但中长期贷款已经使用，剩余大量闲置流

动资金贷款额度。目前，需建设220万千伏

高压输配电项目，总投资28亿元，期限10年银行：为企业提供12.4亿元项目贷款,期限10年租赁公司：为企业提供

1)5.6亿元售后回租，3-5年期,利率基准;2交)易10结亿构元直接融资租赁,10年期,√稳定客户资源，通过租赁公司间接为客户提供融资安排√获得贷款利息收入和租金回收、公司结算等存款业务√增加民生银行对客户的市场占有率，提高市场竞争力√风险可控√充分利用租赁手段切入市场√获得租金收益三方共赢√盘活固定资产,解决资本金问题.√获得完整的融资安排方案,解决了项目建设的全部资金.√灵活的财务安排,有利于企业长期稳健经营.通过出售回租解决项目资本金的方案(Sale

&

Lease

Back)企业需求分析电网公司银行租赁公司第二十八页，共三十一页。租赁的应用：案例分析某大型工程机械制造商，银行优质客户,拥有5亿元授信额度,仅提用1.5亿，但企业在销售活动中往往遇到货款回笼压力；虽然坏账率很

低，银行也无法将日常的流动资金贷款进入到

企业的销售环节租赁公司：为企业提供3亿元厂商租赁额度，用于企业在销售环节向其客户提供租赁选择。银行：为租赁公司提供销售环节的结算和管理服务交易结构√风险、流程可控，√获得租金收入通过厂商租赁促进企业销售和回款的方案(Vender-Financing

Program)企业需求分